i
EFISIENSI TEKNIS, EFISIENSI ALOKATIF, DAN EFISIENSI BIAYA BANK BESAR, MENENGAH DAN KECIL DI INDONESIA :
PENDEKATAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
SKRIPSI
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan
Memenuhi Syarat-Syarat guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret
Oleh :
Winny Perwithosuci NIM. F1114039
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET
ii ABSTRAK
Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya Bank Besar, Menengah, dan Kecil di Indonesia: Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA)
Winny Perwithosuci F1114039
Industri perbankan mendominasi sektor keuangan di Indonesia. Hal ini ditunjukkan dengan kontribusi aset perbankan dalam sektor keuangan di Indonesia yaitu sebesar 78,79% pada tahun 2012, 79,56% pada tahun 2013, dan 79,04% pada tahun 2014. Bank berperan penting dalam perekonomian di Indonesia tidak hanya sebagai entitas bisnis namun juga sebagai agen pembangunan. Dengan demikian, bank harus memiliki kinerja yang baik. Akan tetapi, dari indikator NIM dan BOPO serta penelitian terdahulu menunjukkan bahwa perbankan di Indonesia belum sepenuhnya efisien.
Penelitian ini bertujuan mengukur dan membandingkan efisiensi teknis, alokatif, dan biaya kelompok bank di Indonesia tahun 2005 sampai 2014. Pengukuran efisiensi dilakukan pada 101 bank umum konvensional yang terdiri dari bank besar, menengah, dan kecil. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan perbankan yang dipublikasikan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Pengukuran efisiensi menggunakan pendekatan non-parametrik yaitu Data
Envelopment Analysis (DEA) dengan konsep frontier dan berorientasi input. Untuk menentukan input dan output, penelitian ini menggunakan pendekatan intermediasi. Penelitian ini menggunakan tiga input, dua output, dan tiga harga input. Variabel input dalam penelitian ini adalah beban tenaga kerja, jumlah dana pihak ketiga, dan modal. Variabel output dalam penelitian ini adalah kredit yang disalurkan dan surat berharga. Kemudian, harga input dalam penelitian ini adalah harga tenaga kerja, harga dana pihak ketiga, dan harga modal.
Hasil pengukuran efisiensi menggunakan DEA menunjukkan, secara rata-rata nilai efisiensi teknis bank besar adalah 0,943; bank menengah adalah 0,704; dan bank kecil adalah 0,724. Nilai rata-rata efisiensi alokatif bank besar adalah 0,875; bank menengah adalah 0,685; dan bank kecil adalah 0,505. Nilai rata-rata efisiensi biaya bank besar adalah 0,826; bank menengah adalah 0,485; dan bank kecil adalah 0,358. Hasil pengukuran efisiensi menunjukkan bahwa selama periode penelitian, bank besar adalah yang paling efisien baik secara teknis, alokatif, maupun biaya dibandingkan dengan kedua kelompok lain. Nilai efisiensi menunjukkan perbankan di Indonesia baik bank besar, menengah, dan kecil masih mengalami kendala untuk mengalokasikan sumberdaya secara efisien. Hal ini ditunjukkan oleh nilai efisiensi alokatif yang rendah.
Kata kunci : perbankan, Indonesia, efisiensi, ukuran bank, Data Envelopment
iii ABSTRACT
Technical Efficiency, Allocative Efficiency, and Cost Efficiency in Indonesian Large, Medium and Small Banks: Data Envelopment Analysis (DEA) Approach
Winny Perwithosuci F1114039
The banking industry dominates the financial sector in Indonesia. The data shows that the contribution of asset of banking industry in financial sector are 78.79% in 2012, 79.56% in 2013 and 79.04% in 2014. Bank plays an important role in the economy in Indonesia as a business entity and agent of development. Thus, banks must have a good performance. However, from the previous studies and NIM and BOPO show that Indonesian banking is not efficient.
This study aims to measure and compare the technical, allocative and cost efficiencies of banks in Indonesia from 2005 to 2014. This study observes 101 conventional commercial bank consists of large, medium, and small banks. This study employs secondary data from the financial statements published by the Financial Services Authority (OJK).
This study utilizes non-parametric approach which is Data Envelopment Analysis (DEA) to measure Indonesian bank efficiency with the concept of frontier and input oriented. This paper uses intermediation approach that treated bank as financial intermediaries. Loans and investments are treated as output. Labour, deposits and capital are inputs. Input prices in this research are price of labor, price of funds, and price of capital.
The results show that the average value of the technical efficiency of large banks is 0.943; medium-sized banks is 0.704; and small banks is 0.724. The average value of allocative efficiency of large banks is 0.875; medium-sized banks is 0.685; and allocative efficiency of small banks is 0.505. The average value of large banks cost efficiency is 0.826; medium-sized banks is 0.485; and the efficiency of small banks is 0358. The efficiency scores data reveal that large banks are the most efficient in both technical, allocative, and cost compared to smaller banks. In addition, the efficiency score of banking in Indonesia show that large, medium, and small banks are still experiencing problems to allocate resources efficiently as shown by the low score of allocative efficiency.
vii MOTTO
It always seems impossible until its done- Nelson Mandela
I will survive no matter what happen no matter how hopeless.- Penulis
It is possible that ye dislike a thing which is good for you, and that ye love a thing which is bad for you. But Allah knoweth, and ye know not.
(Surah Al-Baqarah verse 216)
A person who never made a mistake never tried anything new.- Albert Einstein
Succes is 99 percent failure.- Soichiro Honda
When you’re curious, you find lots of interesting things to do.- Walt Disney
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Untuk kedua orangtua ku, kedua adikku, keluarga besarku,
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis ucapkan kehadirat Allah Subhanahu Wa Ta’ala atas
segala ramat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan
skripsi ini pada bulan Nopember 2016.
Penulisan skripsi ini guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi
syarat-syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Adapun judul akripsi ini
adalah “EFISIENSI TEKNIS, EFISIENSI ALOKATIF, DAN EFISIENSI
BIAYA BANK BESAR, MENENGAH DAN KECIL DI INDONESIA : PENDEKATAN DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
Dengan segala kerendahan hati, penulis ingin menyampaikan terima kasih
kepada :
1. Kedua orang tua dan kedua adik penulis yang selalu mendukung baik moril
maupun materil dalam proses penulisan skripsi ini.
2. Tri Mulyaningsih, S.E., M.Si., Ph.D selaku pembimbing yang rela meluangkan
waktu dan selalu sabar dalam mengarahkan dan membimbing penulis dalam
proses penulisan skripsi ini. Serta kepercayaan yang telah diberikan kepada
penulis untuk ikut serta dalam IRSA 2016 annual conference sebagai presenter,
dimana hal ini adalah salah satu impian penulis.
3. Maman Setiawan Ph.D, Prof Kataoka, Ibu Astoeti Widiarti, Prof Suminto, Prof
x
kesediaannya meluangkan waktu untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan
penulis mengenai metode DEA.
4. Kawan-kawan satu bimbingan; Fadly, Yogi, dan Riski. Thankyou for being my
pure light!
5. Lisa Dwi dan Putri K, terimakasih atas waktu dan kesediaanya menyediakan
tempat yang nyaman untuk penulis untuk proses penulisan skripsi. You two are
my angels!
6. Teman satu frekuensiku, Ulfah. Thankyou for always beside me!
7. Semua pihak yang telah membantu kelancaran dalam proses penulisan skripsi
ini.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari
sempurna, oleh karena keterbatasan pengetahuan, waktu dan pengalaman sehingga
banyak terdapat kekurangan. Oleh karena itu penulis mohon maaf apabila terdapat
banyak kekurangan dan kesalahan. Penulis berharap skripsi ini dapat memberikan
manfaat untuk semua pihak.
Surakarta, 10 Nopember 2016 Penulis
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
ABSTRAK ... i
ABSTRACT ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
SURAT PERNYATAAN... vi
MOTTO... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN... viii
KATA PENGANTAR ... ix
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xvi
DAFTAR LAMPIRAN ... xvii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 9
C. Tujuan Penelitian ... 9
D. Manfaat Penelitian... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 11
A. Landasan Teori ... 11
1. Bank ... 11
2. Konsep Efisiensi ... 12
3. Efisiensi Teknis ... 15
xii
b. Efisiensi Teknis Orientasi Output dengan Satu Output ... 18
c. Efisiensi Teknis Orientasi Output dengan dua Output ... 18
4. Efisiensi Biaya dan Efisiensi Alokatif ... 19
B. Penelitian Terdahulu ... 21
C. Kerangka Penelitian... 30
D.Hipotesis ... 31
BAB III METODE PENELITIAN... 33
A. Data Envelopment Analysis (DEA) ... 33
B. Asumsi-Asumsi dalam DEA ... 37
1. Constant Return to Scale (CRS)... 37
2. Variable Return to Scale (VRS) ... 38
C. Jenis dan Sumber Data ... 39
D. Variabel Penelitian ... 44
E. Metode Pengolahan Data ... 47
F. Uji Hipotesis ... 48
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ... 50
A. Gambaran Umum Perbankan ... 50
B. Analisis Deskriptif ... 55
1. Aset... 55
2. Variabel Input ... 57
3. Variabel Output ... 62
4. Variabel Harga Input ... 66
C. Analisis Efisiensi ... 68
1. Efisiensi Teknis ... 68
2. Efisiensi Alokatif... 70
xiii
D. Uji Hipotesa Perbedaan NilaI Efisiensi antar Kelompok Bank... 78
E. Temuan ... 81
BAB V PENUTUP ... 85
A. Kesimpulan ... 85
B. Saran ... 88
C. Keterbatasan ... 91
DAFTAR PUSTAKA ... 92
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Aset Sektor Keuangan di Indonesia (dalam trilyun rupiah) ... 1
Tabel 3.1 Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2005-2014 ... 40
Tabel 3.2 Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2005-2014... 41
Tabel 3.3 Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2005-2014 ... 43
Tabel 3.4 Variabel-variabel yang digunakan ... 47
Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Aset Bank di Indonesia tahun 2005-2014 (milyar rupiah) ... 55
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Aset Kelompok Bank di Indonesia Berdasarkan Aset tahun 2005-2014 (milyar rupiah) ... 56
Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Variabel Input Kelompok Bank di Indonesia Berdasarkan Aset tahun 2005-2014 (milyar rupiah) ... 57
Tabel 4.4 Rata-Rata Variabel Input Bank Besar, Menengah, dan Kecil di Indonesia tahun 2005-2014 (milyar rupiah) ... 60
Tabel 4.5 Statistik Deskriptif Variabel Output Bank Umum Konvensional di Indonesia tahun 2005-2014 ... 62
Tabel 4.6 Rata-Rata Variabel Output Bank Besar, Menengah, dan Kecil di Indonesia tahun 2005-2014 (milyar rupiah) ... 65
Tabel 4.7 Rata-Rata Variabel Harga Input Kelompok Bank di Indonesia tahun 2005-2014 (rupiah) ... 66
Tabel 4.8 Rata-rata Efisiensi Teknis Bank Besar, Menengah, dan Kecil di Indonesia Tahun 2005-2014 ... 68
Tabel 4.9 Gambaran Umum Efisiensi Teknis Bank Konvensional di Indonesia tahun 2005-2014 ... 70
Tabel 4.10 Rata-rata Efisiensi Alokatif Bank Besar, Menengah, dan Kecil di Indonesia Tahun 2005-2014 ... 71
Tabel 4.11 Gambaran Umum Efisiensi Alokatif Bank Konvensional di Indonesia tahun 2005-2014... 73
xv
Tabel 4.13 Gambaran Umum Efisiensi Biaya Bank Konvensional di Indonesia tahun 2005-2014 ... 77
Tabel 4.14 Uji perbedaan nilai efisiensi teknis, alokatif, dan biaya tiga kelompok bank di Indonesia tahun 2005-2014 ... 79
Tabel 4.15 Uji perbedaan nilai efisiensi teknis, alokatif, dan biaya antar tiga
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Kerangka Pengukuran Kinerja ... 2
Gambar 1.2 BOPO Bank Umum di Indonesia tahun 2005-2014 ... 5
Gambar 2.1 Kurva Isoquant ... 16
Gambar 2.2 Efisiensi Teknis Orientasi Input-Output ... 17
Gambar 2.3 Efisiensi Teknis Orientasi Input ... 18
Gambar 2.4 Efisiensi Teknis Orientasi Output dengan Satu Output ... 18
Gambar 2.5 Efisiensi Teknis Orientasi Output dengan Dua Output ... 19
Gambar 2.6 Konsep Efisiensi ... 20
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
1. Tabel Aset Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2005-2014
2. Tabel Aset Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2005-2014
3. Tabel Aset Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2005-2014
4. Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2005
5. Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2005
6. Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2005
7. Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2006
8. Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2006
9. Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2006
10.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2007
11.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2007
12.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2007
13.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2008
14.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2008
15.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2008
16.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2009
17.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2009
18.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2009
19.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2010
20.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2010
21.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2010
22.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2011
23.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2011
xviii
25.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2012
26.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2012
27.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2012
28.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2013
29.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2013
30.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2013
31.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Besar di Indonesia tahun 2014
32.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Menengah di Indonesia tahun 2014
33.Tabel Input dan Output Kelompok Bank Kecil di Indonesia tahun 2014
34.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2005 menggunakan DEAP
35.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2006 menggunakan DEAP
36.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2007 menggunakan DEAP
37.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2008 menggunakan DEAP
38.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2009 menggunakan DEAP
39.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2010 menggunakan DEAP
40.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2011 menggunakan DEAP
41.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2012 menggunakan DEAP
42.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2013 menggunakan DEAP
43.Output Perhitungan Efisiensi Teknis, Efisiensi Alokatif, dan Efisiensi Biaya
tahun 2014 menggunakan DEAP
xix
45.Output Hasil Uji Beda Rata-Rata Efisiensi Alokatif menggunakan SPSS
