KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

(1)

KEMENTERIAN

KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN

DIREKTORAT

PENGELOLAAN

KAS NEGARA

JI. Lapangan Banteng Timur NO.2-4 Jakarta 10710 Kotak Pos 1139 Telepon: +62-21-3456547; Sentral : +62-21-3449230 psw: 5200 Faksimili: +62-21-3840515 Website: httD:/IwwwDerbendaharaanoo.id Nomor Sifat Lampiran Hal

S-

G:tl-

IPB.3/2011 Jakarta, Z

I

Januari 2011

Sangat Segera Tiga halaman

Pencatatan, Pengawasan, dan Penyelesaian SP2D Retur

TA 2010 dan TA 2011

Yth. Para Kepala Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

di seluruh Indonesia

Menunjuk surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor: S-12236/PB/2010 tanggal 29

Desember 2010 dan Nomor: S-12296/PB/201 0 tanggal 31 Desember 2010 dan Surat Direktur Pengelolaan

Kas Negara Nomor: S-410/PB.3/2011 tanggal 13 Januari 2011, bersama ini kami sampaikan hal-hal

sebagai berikut:

1. Telah terjadinya kurang setar, lebih setar, dan belum setor atas Dana SP2D Retur yang ada di Rekening Retur "RR' dan "rr" per tanggal 31 Desember 2010 yang disebabkan karena pencatatan dan pengawasan atas transaksi SP2D Retur belum dilakukan dengan baik aleh sebagian KPPN. Hal tersebut mengakibatkan terganggunnya pembayaran SP2D Retur TA 2010/2011 yang diterima Rekening Retur "rr" pada tanggal1 Januari 2011 dan sesudahnya.

2. Sehubungan dengan yang dimaksud pada angka 1, dengan ini Saudara diminta untuk:

a. Terhadap Dana SP2D Retur yang ada di Rekening Retur RR dan "rr" per tanggal 31 Desember 2010.

Kepala KPPN Wajib:

1) membuat Daftar Pengawasan Dana SP2D Retur Per Tanggal 31 Desember 2010 yang

menyajikan data transaksi dan saldo Dana SP2D Retur yang ada di Rekening Retur "RR" dan "rr" Per Tanggal 31 Desember 2010 dengan format sebagaimana terlampir.

2) membayarkan kembali Dana SP2D Retur yang telah disetor pada tanggal 31 Desember 2010

dengan menerbitan SPM-PP dan SP2D-PP sebagaimana diatur dalam Perdirjen

Perbendaharaan Nomor PER-62/PB/2010.

3) menyetorkan Dana SP2D Retur yang ada di Rekening Retur "RR" dan "rr" per tanggal 31

Desember 2010 ke Kas Negara setelah dikurangi pembayaran kembali yang telah dilakukan

pada periode 3 Januari 2011 sid 23 Januari 2011.

4) Dalam hal penyetoran sebagaimana dimaksud pada angka 3) tidak dapat dilakukan karena dana

pada Rekening Retur "RR" tidak mencukupi, agar segera melaporkan ke Direktorat PKN cq.

Subdit Kas Negara.

b. Terhadap Dana SP2D Retur yang diterima di Rekening Retur "rr" pada tanggal 3 Januari 2011

sampai dengan tanggal 23 Januari 2011.

1) membuat Daftar Pengawasan Dana SP2D Retur Per Tanggal 3 Januari 2011 sid 23 Januari 2011

yang menyajikan data transaksi dan saldo Dana SP2D Retur yang ada di Rekening Retur "RR" dan "rr" Periode 3 Januari 2011 sid 23 Januari 2011 dengan format sebagaimana terlampir.

2) membayarkan kembali Dana SP2D Retur yang diterima pada tanggal 3 Januari 2011 sid 23

Januari 2011 dengan menerbitkan Surat Ralat SP2D dengan beban Rekening Retur "rr" yang

(2)

3) dalam hal pembayaran sebagaimana dimaksud pada angka 2) tidak dapat dilakukan karena dana

pada Rekening Retur "RR" tidak mencukupi, agar segera melaporkan ke Direktorat PKN cq.

Subdit Kas Negara.

c. Terhadap Dana SP2D Retur yang diterima di Rekening Retur "rr" pada tanggal 24 Januari 2011 dan sesudahnya.

1) membuat Daftar Pengawasan Dana SP2D Retur Per Tanggal 24 Januari 2011 dan sesudahnya

yang menyajikan data transaksi dan saldo Dana SP2D Retur yang ada di Rekening Retur "rr" Per Tanggal 24 Januari 2011 dan sesudahnya dengan format sebagaimana terlampir.

2) membayarkan kembali Dana SP2D Retur yang diterima pada tanggal 24 Januari 2011 dan

sesudahnya dengan menerbitkan Surat Ralat SP2D dengan beban Rekening Retur "rr".

3) dalam hal pembayaran sebagaimana dimaksud pada angka 2) tidak dapat dilakukan karena dana pada Rekening Retur "rr" tidak mencukupi, agar segera melaporkan ke Direktorat PKN cq. Subdit Kas Negara.

Kepala KPPN Dilarang: membayarkan kembali Dana SP2D Retur yang diterima Rekening Retur

"rr"sebelum tanggal 24 Januari 2011 dengan menggunakan Dana SP2D Retur yang diterima di

Rekening Retur "rr" pada tanggal 24 Januari 2011 dan sesudahnya.

3. Daftar Pengawasan Dana SP2D Retur sebagaimana dimaksud pada angka 2 disampaikan dengan

ketentuan sebagai berikut:

a. Daftar Pengawasan sebagaimana dimaksud pada angka 2 huruf a butir 1 dan angka 2 huruf b butir

1 dikirim melalui email dalam format microsoft excel ke subditkasneqara.ditpkn@qmail.com dengan

subject PENGAWASAN DANA SP2D RETUR LAMPIRAN 1&2 KPPN XXXXXX dan dikirim melalui

faksimile 021 3459617 paling lambat dikirim dan sudah diterima pada tanggal 28 Januari 2011.

b. Daftar Pengawasan sebagaimana dimaksud pada angka 2 huruf c butir 1 dikirim melalui email

dalam format microsoft excel ke subditkasneqara.ditpkn@qmail.com dengan subject

PENGAWASAN DANA SP2D RETUR LAMPIRAN 3 KPPN XXXXXX setiap akhir hari kerja.

Demikian disampaikan, untuk dilaksanakan sebagaimana mestinya.

Tembusan:

1. Direktur Jenderal Perbendaharaan

(3)

01

mitra keria: Bank Cab

Lampiran I Surat Direktur PKN Nemer: S-

6,.1'

/PB.3/2011 Tanggal:

Z I

Januari 2011

PENGAWASAN DANA SP2D RETUR

PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2010

-SP2D Dana SP2D Retur yangSaldo Dana SP2D ReturDana SP2D Retur_{Dana SP2D Retur yang}

yanQ Diretur Dana SP2D Returyang telah_{ada di Rekening Retur}Dana SP2Ddisetorkan ke Kas Negarayang ada di Rekening

No Nomor Tanggal(Rp)Rekeningyang telah disetorkanditransfer keke Kas NegaraPada tanggal 31Retur "RR" dan "rr"_{"rr" dan 'RR"}yang Diretur

per 31 Des 2010 Desember 2010 Per 31 Desember 2010 Penerima (1 ) (2) (3)_{(4)(5) (6)}(7)=(4)-(5)-(6)(9)=(7)-(8)(8) 1 170845R05-05-2010_{. ____?_Q·_QQ9:99_q,}_{_____u ?_~~q99:9_QQ,-_}0,-0,-_{___}25.000.000,-

0-,

---

..

-- -

-.

- - - -----------.---.----- - - --- - - --- - --- - - - ------

...

_---2 170855P06-08-2010_{_. __19_Q}80.000.000,-_{__. _. __?_q·_q99:9_QQ,-_}80.000.000,-_{·_QQ9:}_{99_q ,___} 0,- 0- ---

,

---.--- ----.- ---3 170865S06-09-2010_{____1?_Q·_QQ9:99_Q,}100.000.000,-_{_____u?_Q·_Q99:9_QQ,-_}100.000.000,-_{___} 0-

0-,

,

--- --- --------- ---4 --- 170875108-12-2010_{___.19_Q·_QQ9:99_Q,}_{___________}90.000.000,- 200.000.000,-10.000.000,-_{uJ1_19:9~Q~Q99)!~_}_{___} 0-.---.--- , - - - --- -

-.

-- - -

-.

-- - --- --.----.---.------- ---.---5 , 170885X09-12-2010_{____19_Q·_QQ9:99_Q,}100.000.000,-100.000.000,·0- _{___ 0,-} 0-

,

- ----

~

- - --- - .----------.--------- ---JUMLAH 500.000.000,-105.000.000,-370.000.000,-25.000.000,-300.000.000,-

70.000.000,-Catatan: Penyetoran pada ke Kas Negara pada kolom (6) dilakukan pada tanggal 05-07-2010 dengan akun 44444

"Data Diatas sudah dilakukan rekonsiliasi dengan Bank Operasionall mitra kerja KPPN, yaitu Bank Cabang "

Kepala Cabang Bank XXXXXXXXXXXX

Selaku Bank Operasionall mitra kerja KPPN XXXXXXXXXXXXX

Nama Lengkap

NIK .

Tempat, tanggal, bulan, tahun Mengetahui,

Kepala KPPN XXXXXXXXXXX

Nama Lengkap

(4)

Lampiran II Surat Direktur PKN Nemer:S-~l''1" /PB.3/2011 Tanggal: 2.1 Januari 2011

PENGAWASAN DANA SP2D RETUR (TA 2010 dan 2011)

PADA TANGGAL 3 JANUARI 2011 SID 23 JANUARI2011

BO I mitra keria: Bank Cab

SP2D

Tanggal DanaDana SP2D Retur yang telah

Penyetoran Dana

Saldo Dana SP2D Retur

van ~ Diretur Dana SP2D SP2D Retur yang

No

yang Diretur SP2D masuk ke

Tanggal Surat Ralatyang ada di Rekeningditransfer ke Rekening_{ada di "RR" dan "rr"} Nomor

TanggalRekening Retur_{Penerima dengan Surat Ralat}(Rp) SP2D Per 31 Desember Retur "RR" dan "rr" "rr" SP2D 2010 Per 20 Januari 2010 (1) (2) (3)(4)(5)(9)=(4)-(7)-(8)(6)

(8f

('7) 1 170845A15-12-2010

...

10.000.000,-

!

_{9~99.Q~Q99!:.}0- 03-01-2011 0,---

.

- --- - -

-.

-- -- ---

,

---~--- ----.-._---.---------.--- ---2 170855B16-12-2010_{... ?9~99.Q~Q99!:.}04-01-201110-11-20110- _20.000.000,- 0- --- , ---

,

--- --- --- ---3 170865C03-01-2011_{__. h~9~99.Q·.Q99L}30.000.000,-0- 05-01-2011 0,- ---

,

--- ---.---------.-._------

...

--.-.----4 --._--- ------_{.... __...}---.•.•....------_{~!.Q·~Q9~99.Qk.}.. 70.000.000,·

.~y-~~~~.

~~I~.~

..~_

~~

...

---.---

.

---.----.---.---

..

---

..

---

....

---

..

--_._---Per tanggal31 Desember

- - - ---

..

_------ .---

..

_---

..

--- 2010 .----.---.---.---

..

-.---------

...

---.-.-

..

...

-

..

-.--- --- ---._--- - - - ----------.-.---.---

-.

..

- - ------

. F.~g9.

..

_--

..

---!?0.gg9J.19:9.1:.ZQj.1... __.. ---.-.-

..

--

..

---5 170875005-01-201150.000.000,-50.000.000,-19-01-20100,- 0,-JUMLAH 110.000,000,·70.000.000,"20.000.000," 20.000.000,"

Catatan: Penyetoran pada ke Kas Negara pada k%m (5) di/akukan pada tangga/11-01-2011 dengan akun 817XXX

"Data Diatas sudah dilakukan rekonsiliasi dengan Bank Operasionall mitra kerja KPPN, yaitu Bank Cabang "

Kepala Cabang Bank XXXXXXXXXXXX

Selaku Bank Operasionall mitra kerja KPPN XXXXXXXXXXXXX

Nama Lengkap

NIK .., " , .

Nama Lengkap

(5)

PENGAWASAN DANA SP2D RETUR (TA 2010 dan 2011)

PADA TANGGAL 24 JANUARI2011 DAN SESUDAHNYA

Lampiran III Sural Direklur PKN Nomor: S- 6-=t:f- /PB.3/2011 Tanggal: 2.1 Januari 2011

BO I mitra keria: Bank Cab•••••II~ ••••••••••••••••

SP2D Dana SP2D Retur van Diretur Dana SP2D TanggalDana yang telah Penyetoran Dana SP2D

Saldo Dana SP2D Retur yang SP2D masuk ke

Tanggal Suratditransfer ke ada di Rekening Retur "rr"

No Rekening Retur yang Diretur

Ralat SP2D

Rekening PenerimaRetur yang ada di "RR" dan_{Per 24 Januari 2011}

Nomor Tanggal(Rp)"rr" dengan Surat Ralat

"rr" Per 31 Desember 2010 sId ... 2011 SP2D (1) (2) (3) (4)(5)(6)(7) (8)(9):::(4)-(7)-(8) 1 170845A16-12-2010_{_____}_{?9_·9_q9:99~,~_}25-01-201120.000.000,-24-01-20110-

0-,

,

--- --- -_

...

---.---.--- ---2

,

180855816-12-2010_____?9:9_q9:99~,~_29-01-201120.000.000,-25-01-20110-

0-,

--- ---3 ._---

,

190865C10-01-2011_____~9:9_q9:99~,~_40.000.000,-25-01-20110- 0---____________________1__ ---.--- ---.---4

,

200896P11-01-2011_____~9_·9_q9:99~,~_40.000.000,-25-01-20110- 0,--- ---.---.--- ---5

,

270875012-01-201150.000.000,-29-01-201150.000.000,-26-01-2010 0- 0,-JUMLAH 170.000.000,- 90.000.000,- 0- 80.000.000,-,

Catatan: (diisi apabila ada penyetoran dana SP2D Retur pada RR dan rrPer31Desember 2010, dengan jumlah pada kolom (8))

Nama Lengkap

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

KEMENTERIAN

KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORATJENDERALPERBENDAHARAAN

DIREKTORAT

PENGELOLAAN

KAS NEGARA

G:tl-

I

01

6,.1'

Z I

0-,

..

-.

...

,

0-,

,

-.

-.

,

~

(8f

...

!

.

-.

,

,

,

...

.~~~y-~~~~~~.

~~I~.~

.~~.~~~_

~~

...

.

..

..

..

....

....

..

..

..

..

..

...

...

..

...

..

-.

..

. F.~g9.

..

..

..

..

0-,

,

...

,

0-,

,

,

,

.~y-~~~~.

..~_