Statistik Rekening Triwulan IV 2017
3 3 .6 1 5 33 .55 9 33 .63 5 33 .72 1 33 .78 3 33 .80 5 34 .37 5 35 .78 7 35 .53 5 35 .35 8 35 .75 7 35 .82 2 32.000 32.500 33.000 33.500 34.000 34.500 35.000 35.500 36.000Januari Feb Maret April Mei Juni Juli Agust Sept Okt Nov Des
2
BPN 5% BPG 66% BPP 5% RPL 24%KOMPOSISI REKENING
KOMPOSISI KEPEMILIKAN REKENING
(Per 31 Desember 2017)
3
Kemenag 7649 21,35% MA 2488 6,95% POLRI 2338 6,53% Kemenkeu 2308 6,44% Kemenkes 1465 4,09% Kemenristek Dikti 1381 3,86% Kemenhan 1203 3,36% KPU 1181 3,30% Kemenkum HAM 1172 3,27% Kementan 1080 3,01% Lainnya 13557 37,85%PENGATURAN BARU
4
PMK
182/2017
Ijin Rekening KPPN Penambahan Kategori Rekening Rekonsiliasi Tk. Daerah Aplikasi Rekening Kartu Debit Virtual Account Kewenangan Ka. Satker/BLU Simplifikasi Permohonan dan Format Ijin Rekening Sandi Kategori Pada Nama Rekening Prosedur Pindah Bank Lampiran Modul Pengelolaan RekeningJENIS REKENING MILIK SATKER LINGKUP K/L
R
ek.
Milik
Sa
tk
er L
ing
kup
K/L
Rek.
Penerimaan
(Giro)
Rek.
Pengeluaran
(Giro)
Rek. Lainnya
Rek. Milik BLU
Rek. Pengelolaan Kas BLU (Giro & Deposito) Rek. Operasional BLU (Giro)Rek. Dana Kelolaan (Giro)
Rek. Milik Perwakilan RI (Giro)
Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Kas Besi (Giro USD) Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata
uang setempat) Rek. Antara (Giro USD) Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Penampungan Dana Hibah
Langsung (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Hibah
(Giro)
Rek. Penampungan Dana
Kerjasama/Kemitraan (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Bantuan
(Giro)
Rek. Penampungan Sementara
(Giro)
Rek. Penampungan Dana
Jaminan (Giro)
Rek. Penampungan Dana
Titipan (Giro)
R
ek.
Milik
Sa
tk
er L
ing
kup
K/L
Rek.
Penerimaan
(Giro)
Rek.
Pengeluaran
(Giro)
Rek. Lainnya
Rek. Milik BLU
Rek. Pengelolaan Kas BLU (Giro & Deposito) Rek. Operasional BLU (Giro)Rek. Dana Kelolaan (Giro)
Rek. Milik Perwakilan RI (Giro)
Rek. Rutin (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Kas Besi (Giro USD) Rek. PNBP Rutin (Giro USD/mata
uang setempat) Rek. Antara (Giro USD) Rek. Dana Titipan Di Luar Negeri (Giro USD/mata uang setempat)
Rek. Penampungan Dana Hibah
Langsung (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Hibah
(Giro)
Rek. Penampungan Dana
Kerjasama/Kemitraan (Giro)
Rek. Penyaluran Dana Bantuan
(Giro)
Rek. Penampungan Sementara
(Giro)
Rek. Penampungan Dana
Jaminan (Giro)
Rek. Penampungan Dana
Titipan (Giro)
Rekening Penerimaan & Pengeluaran
•
Rekening Penerimaan:
• Hanya untuk Penerimaan Fungsional
• Boleh lebih dari 1 (satu rekening)
•
Rekening Pengeluaran:
• 1 (satu) rekening untuk 1 (satu)
DIPA
• Rekening BPP boleh Boleh lebih dari
1 (satu rekening)
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Milik BLU
• Untuk memaksimalkan idle cash.
• Hanya dalam bentuk deposito (khusus LPDP dapat menggunakan giro
(PKE))
Rekening Pengelolaan Kas
• Rekening Operasional Penerimaan (OPS P)
• Rekening Operasional Pengeluaran (OPS K)
Rekening Operasional BLU
• Menampung dana selain dana operasional dan pengelolaan kas BLU
• Terdiri atas: Dana Bergulir & Dana Yang Belum Menjadi Hak BLU
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL) – Perwakilan RI
• Untuk menampung UP dan kegiatan operasional Perwakilan
• Giro USD/Valuta Setempat
Rekening Rutin
• Untuk menampung dana cadangan
• Giro USD
Rekening Kas Besi
• Menampung PNBP sebelum disetor ke Bendahara Penerimaan Kemenlu
• Giro USD/Valuta Setempat
Rekening Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)
• Untuk Perwakilan RI yang kesulitan membuka rekening di negara akreditasi
• Rekening dibuka di negara yang bukan tempat Perwakilan berada. (mis: Perwakilan RI di
Suriah membuka rekening di Turki)
• Giro USD
Rekening Antara
• Menampung dana yang tidak dapat ditampung dalam jenis RPL Perwakilan
• Giro USD/Valuta Setempat
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penyaluran Dana Bantuan (DB)
Menyalurkan Dana Bantuan pemerintah kepada penerima bantuan melalui
bank penyalur
Karakteristik:
Ditatausahakan oleh
Bendahara Pengeluaran
Sumber dana dari DIPA
akun belanja
sosial/belanja bantuan
pemerintah
Rekening yang dibuka
sebagai Rekening bank
penyalur bantuan
sosial/bantuan
pemerintah
Jasa giro masuk dalam
program TNP
Sisa saldo melewati limit
waktu setor ke Kas Negara
APBN
RPL DB
Penyalur
Bank
Penerima
Bantuan A
Penerima
Bantuan B
Penerima
Bantuan C
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Hibah
MoU Hibah /
Perjanjian Kerjasama Hibah
SETIAP HIBAH
HARUS
MEMPEROLEH NOMOR REGISTER SEBELUM
MENGAJUKAN PERSETUJUAN DAN PEMBUKAAN REKENING
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung
Donor
Rekening
Penampungan Dana
Hibah Langsung
Kegiatan
Skema I : Hibah hanya menggunakan Rekening
Penampungan Dana Hibah Langsung (PDHL)
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penyaluran Dana Hibah
Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung
Rekening Penyaluran Dana Hibah
Donor
Rekening Penampungan
Dana Hibah Langsung
(PDHL)
Kegiatan
Bendahara Pengeluaran
Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)
Bendahara Pengeluaran Pembantu
Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)
Bendahara Pengeluaran Pembantu
Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)
Bendahara Pengeluaran Pembantu
Rekening Penyaluran Dana Hibah Langsung (PDH)
Bendahara Pengeluaran Pembantu
Skema
II
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penyaluran Dana Hibah
(Pilkada/Pilpres/Pileg)
PEMBERI HIBAH PENERIMA HIBAH Register RPDHL Dana RPH RPH SATKER B SATKER ABP
BPP BPP BPP Revisi DIPA MoU RPH SATKER C Pengesahan SP2HL/SPHL KeteranganMoU : Memorandum of Understanding – Hibah RPDHL : Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung RPH : Rekening Penyaluran Hibah SP2HL : Surat Perintah Pengesahan Hibah Langsung SPHL : Surat Pengesahan Hibah Langsung DIPA : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran
Alur dana Alur SPJ
KPU Prov/
Bawaslu Prov
KPU (Kab/Kota)/
Panwalu (Kab/Kota)
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan
Rekening Penampungan Dana
Kerjasama/Kemitraan adalah Rekening Lainnya
dalam bentuk giro pemerintah yang dipergunakan
untuk menampung dana kerjasama antara dua
belah pihak
Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia (LIPI) mitra kerja KPPN Jakarta
III bekerjasama dengan Badan Ekonomi Kreatif Indonesia (BEKRAF)
dimana BEKRAF meminta LIPI untuk meneliti potensi pariwisata
suatu daerah, yang kemudian dituangkan dalam suatu
perjanjian
kerjasama
atau
dokumen perikatan
lainnya
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Jaminan
Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang
dipergunakan untuk menampung dana jaminan pihak ketiga
yang nantinya akan dikembalikan lagi kepada yang
berhak, termasuk di dalamnya Rekening dana perwalian
Rekening yang dibuka secara khusus
untuk tujuan tertentu guna menampung
dana yang dipercayakan kepada Bank
Umum berdasarkan persyaratan tertentu
sesuai dengan perjanjian tertulis
Bentuk Surat Kuasa Ditandatangani
oleh kedua belah pihak yang terlibat
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Dana Titipan
Rekening Lainnya dalam bentuk giro pemerintah yang
dipergunakan untuk menampung dana titipan apabila terjadi
kasus hukum
yang mengharuskan untuk dilakukan
sitaan dana.
Kasus Hukum
Penyitaan
Dana
Rekening Penampungan
Dana Titipan
Putusan
Hukum
Rekening
Penerimaan
Kas Negara
Pengembalian
Dana
Tidak
Bersalah
Bersalah
Untuk pengadilan, pengajuan oleh
Ketua Pengadilan
selaku
Kepala Satker
Rekening Pemerintah Lainnya (RPL)
– Rekening Penampungan Sementara
Rekening
Lainnya
dalam
bentuk
giro
pemerintah
yang
dipergunakan
untuk
menampung
penerimaan
dan/atau
pengeluaran sementara untuk tujuan tertentu.
Contoh:
Rekening untuk menampung dana tunjangan kinerja sebelum
disalurkan kepada penerima
KEWENANGAN PENGELOLAAN REKENING
Pengelolaan Rekening
Lingkup K/L
• Pembukaan, pengoperasian, P
enutupan Pada Bank Umum
• Pelaporan Kepada KPPN
Pengelolaan Rekening Pada
Satuan Kerja
• Rekening Penerimaan
• Rekening Pengeluaran
• Rekening Lainnya
Kepala Satker / Pimpinan BLU, dapat mengelola :
Rekening Milik BLU;
Rekening Penampungan Dana Jaminan;
Rekening Penampungan Dana Titipan; dan
Rekening Penampungan Sementara
PROSEDUR PEMBUKAAN REKENING
Satker K/L
Permohonan Persetujuan Pembukaan Rekening + Surat Kuasa
Surat Persetujuan Pembukaan Rekening
Pe m bu ka an R ek en ing + Su ra t Ku as a La po ra n Pe m bu ka an Re ke nin g
Laporan Pembukaan Rekening
1
2
3
4
Masa Berlaku :
15 Hari Kerja
1 Tahun Anggaran
PENAMAAN REKENING (1)
• BPN (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)Rekening Penerimaan
• BPG (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)
Rekening Pengeluaran
• BPP (kode KPPN mitra kerja) (nama kantor)
Rekening Pengeluaran Pembantu
• RPL (kode KPPN mitra kerja) BLU (nama satuan kerja) untuk (PKD/PKE/OPS/DK)
Rekening Milik BLU
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PWK (nama satuan kerja) untuk (RTN/KB/PNBP/ANT/DT)
Rekening Milik Perwakilan RI
• RPL (kode KPPN mitra kerja) DB (nama satuan kerja) untuk….
Rekening Penyaluran Dana Bantuan
Rekening Penerimaan pada Kantor Pengawasan Dan Pelayanan Bea Cukai Bandara Soekarno-Hatta mitra kerja KPPN Tangerang :
BPN 127 KPPBC TMP SOEKARNO HATTA
Rekening Pengeluaran pada Kantor Kementerian Agama -Ditjen Penyelenggaraan Haji Dan Umrah Agama
Kabupaten Mandailing Natal mitra kerja KPPN Padang Sidempuan : BPG 006 KEMENAG MADINA 09
Rekening Pengeluaran Pembantu pada Fakultas Ekonomi - Universitas Lambung Mangkurat mitra kerja KPPN Banjarmasin: BPP 045 EKONOMI UNLAM
Rekening Efek pada Lembaga Pengelola Dana Pendidikan mitra KPPN Jakarta II : RPL 018 BLU LPDP UNTUK PKE Rekening Rutin milik Perwakilan RI di Moskow mitra kerja KPPN Jakarta I : RPL 019 PWK UNTUK RTN
Rekening Dana Bantuan untuk penyaluran dana bantuan siswa miskin yang dikelola melalui Kantor Kementerian Agama Kota Gorontalo mitra kerja KPPN Gorontalo :
PENAMAAN REKENING (2)
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PS (nama satuan kerja) untuk …
Rekening Penampungan Sementara
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDJ (nama satuan kerja) untuk
Rekening Penampungan Dana Jaminan
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDT (nama satuan kerja) untuk
Rekening Penampungan Dana Titipan
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDHL (nama satuan kerja) untuk (nomor register hibah)
Rekening Penampungan Dana Hibah Langsung
• RPL (kode KPPN mitra kerja) PDH (nama satuan kerja) untuk (nomor register hibah)
Rekening Penyaluran Dana Hibah
• RPL (kode KPPN mitra kerja) KS (nama satuan kerja) untuk….
Rekening Penampungan Dana Kerjasama/Kemitraan
KPU Prov. Bali menerima hibah pelaksanaan pilkada dari pemerintah Provinsi Bali dengan no. register 1234567 :
RPL 037 PDHL KPU BALI UNTUK 1234567
KPU Provinsi Bali mengajukan permohonan
pembukaan Rekening Penyaluran Dana Hibah kepada KPPN Denpasar untuk KPU Kabupaten Buleleng:
RPL 037 PDH KPU BULELENG UNTUK 1234567
LIPI mitra KPPN Jakarta III bekerjasama BEKRAF meminta LIPI untuk penelitian :
RPL 088 KS LIPI UNTUK BEKRAF WISATA
Penampungan dana jaminan lelang kegiatan ABC KPKNL Batam mitra KPPN Batam :
RPL 137 PDJ KPKNL BATAM UNTUK ABC
KPK menyita sejumlah dana kasus korupsi dari Saudara Fulan.
RPL 175 PDT UNTUK DANA SITAAN FULAN
Rekening digunakan untuk menampung dana tunjangan kinerja KPPN Jayapura
PERUBAHAN BANK TEMPAT PEMBUKAAN REKENING
Satker ajukan
permohonan
perubahan bank tempat
pembukaan Rekening
kepada Kuasa BUN-D
Kuasa BUN-D meneliti
dan menyetujui
permohonan
perubahan bank
Satker membuka
rekening baru pada
Bank Umum
Satker memindahkan
saldo dari Rekening
Lama ke Rekening Baru
Satker Menutup
Rekening Lama
Satker Melaporkan
Penutupan Rekening
Lama dan Pembukaan
Rekening Baru kepada
PENGOPERASIAN REKENING
BUNGA/NISBAH/
JASA GIRO
TNP NON –TNP Bunga/Nisbah/Jasa Giro Disetorkan di akhir bulan berkenaanPENDEBITAN
REKENING
Layanan Perbankan Secara Elektronik • Internet Banking • Kartu Debit (KecualiRekening Penerimaan)
Cek/Bilyet Giro
VIRTUAL
ACCOUNT
Mengikuti
Kententuan
Masing-Masing Bank
Umum
PEMBUKUAN &
PENATAUSAHAAN
REKENING
Dilaksanakan oleh Bendahara KPA/Ka. Satker/ Pemimpin BLU menguji kebenaran pembukuan Menggunakan aplikasi yang dibangun DJPbMengacu pada peraturan pembukuan Bendahara
(PMK 162/2013 jo. 230/2016)
Non
TNP
TNP
BUNGA/NISBAH/JASA GIRO
Setiap Rekening
Wajib Memperoleh
Bunga/Nisbah/Jasa
Giro
Pendaftaran terpusat oleh
Dit. PKN
Seluruh Rek. Pengeluaran
& Penerimaan Wajib TNP
Seluruh Rek. Milik BLU
Sesuai Perjanjian /
Ketentuan
Setor ke Kas Negara
Tidak Disetor ke Kas
Negara
PELAPORAN SALDO REKENING (1)
Satker K/L
Dilaporkan
maksimal tanggal
10 setiap bulan
kepada Kuasa
BUN-D
Dibuat
Menggunakan
Aplikasi Rekening
Dapat
menggantikan
Lampiran LPJ dan
disampaikan
bersamaan
dengan LPJ
Bendahara
Pemisahan
Laporan antara
Rekening yang
dikelola KPA
dengan Ka.
Satker/ Pemimpin
BLU
Kode BA
Kode Satker
Nomor Rekening
Nama Rekening
Jenis Rekening
Nama Bank
27
REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAH
DENGAN SATKER MITRA KERJA KPPN
Satuan Kerja
Periode
Bulanan
Paling Lambat
Saldo Rekening
Nama
Rekening
Nomor
Rekening
28
REKONSILIASI REKENING TINGKAT DAERAH
DENGAN KANTOR CABANG BANK UMUM
Cabang
Periode
Bulanan
Paling Lambat
29
SKEMA APLIKASI “SPRINT”
Aplikasi Rekening KPPN/KANWIL/PKN Satker K/L SiLaBI SiLaBUN Interkoneksi Bank / Pos Aplikasi via Upload/ H2H • Interkoneksi KPPN/KANWIL/PKN
30
SKEMA APLIKASI “SPRINT”
Bank/Pos RP RP RP TNP Non TNP Aplikasi TNP Surat Ijin/Tolak Buka Rekening
Surat Blokir / Cabut Blokir/ Tutup Rekening Surat pemberitahuan update rekening / TNP Kuasa BUN Aplikasi Rekening
Rek. Koran dan transaksi bendahara Satker
SiLaBI
KPPN
SiLaBUN
Interkoneksi / Auto Rekon
Konfirmasi / Perbaikan Data Data Valid ` Beda Sama
Interkoneksi / Auto Rekon
RP = Rekening Pemerintah Aplikasi TNP Existing :
Jenis Rekening (Penerimaan/ Pengeluaran/Lainnya) Nomor Rekening Saldo Rekening Tanggal Kirim Data Kode Bank
Updating:
Jenis Rekening (Giro/ Deposito)
Tanggal Transaksi Terakhir Nama Rekening
Aplikasi Rekening (PBN Open) Existing:
Jenis Rekening (Penerimaan,Pengeluaran, Lainnya) Nomor & Nama Rekening
Nama Bank
Nomor & Tanggal Surat Ijin Kode BPP
Alasan Buka &Keterangan Updating:
Jenis Rekening (Giro/Deposito)
Filling nomor, tanggal & alasan blokir/ cabut blokir/ tutup rekening
Laporan Saldo KPPN, Kanwil, PKN
SiLaBI – SiLaBUN Eksisting
Kode BA, Es.I, satker, bank, rekening.
Saldo Rekening Nama Rekening Tgl & No. Surat Ijin Nama Bank Updating:
Jenis Rekening (Giro/ Deposito)
Tanggal Transaksi Terakhir
