TUTORI AL MYOB 13
Persiapan aw al
Sebelum anda memasukkan data kedalam program MYOB, ada beberapa persiapan yang harus anda lakukan diantaranya :
1. Tetapan priode awal buku
2. Siapkan daftar rekening , beserta saldo awal neraca
3. Siapkan data customer,vendor,inventory beserta saldo awal 4. Buat rekening, linked account, tarip pajak penjualan
5. Buat transaksi yang sering terjadi berulang kali pada menu Save Recurring (kalau ada)
6. Jika memungkinkan buat backup data (ke disket atau flash) 7. Setelah itu anda masukkan data (jurnal)
Chart of Account ( Daftar rekening)
Sesuai dengan systen akuntansi ada 8 kelompok rekening beserta nomornya disediakan pada program MYOB yaitu :
1. Assest, 2 Liability, 3 Equity, 4 I ncome, 5 Cost of Sales, 6 Expense, 7 Other income, 8 Other Expense
Tingkatan rekening dalam MYOB dibagi menjadi 4 tingkatan, dan jenis rekening dibagi menjadi 3 bagian yaitu :
1. Header account yaitu rekening yang masih dapat dibagi lagi menjadi beberapa sub rekening, dimana rekening ini menampung saldo dari subrekening, rekening ini tidak dapat menampung jurnal (transaksi)
2. Detail account yaitu rekening yang dapat menampung transaksi(postable) dan tidak dapat dibagi lagi menjadi subrekening, saldo rekening ini akan masuk ke rekening header pada level diatasnya 3. Detail cheque account yaitu rekening khusus untuk Bank, dapat
membuat transaksi perbankan seperti pembayaran utang, penerimaan piutang dan dapat dilakukan rekonsiliasi bulanan, rekening ini juga digunakan untuk menghubungkan(link) ke rekening yang lain
Linked account
Fungsi ini digunakan untuk menghubungkan anatara beberapa rekening agar dapat berkordinasi untuk membuat jurnal secara otomatis, dan dalam penyusunan laporan keuangan, Sebagai contoh perusahaan menetapkan bank sebagai cheque customer receipts( rekening penerima pembayaran piutang dagang), maka saat melakukan penjualan tunai uang hasil penjualan akan masuk ke rekening bank.
MYOB membuat linked account menjadi 4(empat) kelompok sesuai dengan fungsinya masing-masing. Anda dapat mengeditnya dari menu Setup, klik linked account
1. Account and banking account yaitu
a. Equity account for historical balancing : diisi sesuai dengan nomor rekening penyeimbang berada di kelompok equity
b. Cheque account for electronic payments : diisi sesuai dengan nomor rekening account cheque dibayar dimuka berada di kelompok assets( jika ada)
c. Cheque account for undeposited funds : diisi sesuai dengan nomor rekening account cheque dana tidak disimpan berada dikelompok assets (jika ada)
2. Sales account yaitu :
a. Assets account for tracking receivables : diisi sesuai dengan nomor rekening piutang dagang (kelompok assets)
b. Cheque account for customer receipts : diisi sesuai dengan rekening bank penerima uang/ cek dari pelanggan (harus bertype detail cheque account)
c. I charge freight on sales : diisi untuk rekening pendapatan angkut barang (kelompok income) , jika tidak ada kosongkan cek mark
d. I track deposits collected from customers : diisi untuk rekening penerimaan uang muka dari pelanggan (kelompok liability)
e. I give discount for early payment : diisi dengan nomor rekening potongan penjualan
f. I assess charge for late payment : diisi dengan nomor rekening pendapatan denda ( kelompok income)
3. Purchases accounts yaitu
b. Cheque account for paying bills : diisi sesuai dengan nomor rekening bank pembayar hutang/ cek dari pemasok (harus bertype detail cheque account)
c. I pay freight on purchases : diisi sesuai dengan rekening biaya angkut pembelian (kelompok expense)
d. I take discount for early payment : diisi dengan nomor rekening potongan pembelian
e. I pay charge for late payment : diisi dengan rekening biaya denda terlambat bayar utang(kelompok expense)
4. Payroll account yaitu
a. Payroll cheque account : diisi sesuai dengan nomor rekening account cheque dibayar dimuka berada di kelompok assets( jika ada)
b. Default employer expense account : diisi sesuai dengan nomor rekening gaji pimpinan yang tidak termasuk didalam pembayar cek kepada pegawai(kelompok expense)
c. Default wages expense account : diisi sesuai dengan nomor rekening gaji dan upah (kelompok expense)
d. Default tax/ deduction payable account : diisi sesuai dengan nomor rekening pengurangan utang gaji(kelompok liability)
Pajak pertambahan nilai ( PPN)
Saat melakukan pembelian/ penjualan akan dikenakan PPN, secara otomatis dihitung, maka harus melakukan setup PPn serta tarif pajaknya dan memilih linked account untuk pajak keluaran dan pajak masukan, dilakukan dari menu List, tax codes, dan edit yang perlu serta jangan lupa dibuat linked
a. Linked account for tax collected diisi dengan pajak keluaran (kelompok liability)
b. Linked account for tax paid di isi dengan pajak masukan (kelompok assets)
Setup Preference
Menu ini digunakan untuk fasilitas pilihan dan preferensi, pengaturan, bentuk laporan baik penjualan, pembelian, pemasangan password, auto saving dan beberapa pengaturn lainnya, terdiri dari 7 menu yang dapat digunakan fasilitas setiap menu.
Pada awal Agustus 2005 perusahaan memulai menggunakan MYOB, dengan
Data akuntansi perusahaan dan kebijaksanaannya adalah :
Pajak Pertambahan Nilai : 10% Currency (mata uang) : Rp. Methode persediaan : LI FO
Termin pembelian dan penjualan : 2/ 10,n/ 30, untuk transaksi tunai potongan langsung mengurangi harga sebesar 5%
Data rekening yang harus dibuat :
Account
Number Account Name Type
Opening Balance
Kelompok Asset
1-0000 Aktiva Header
1-1000 Aktiva lancar Header
1-1100 Kas ditangan Detail Rp 15.000.000
1-1130 Surat-surat berharga Detail Rp 50.000.000 1-1200 Piutang dagang Detail Rp 5.000.000 1-1300 Persediaan barang dagangan Detail Rp 10.000.000 1-2100 Pembayaran dimuka ke vendor Detail
1-3000 Aktiva tetap Header
1-3100 Tanah Detail Rp100.000.000
1-3200 Gedung Header
1-3210 Harga perolehan gedung Detail Rp150.000.000 1-3211 Akum.Depresiasi gedung Detail
1-3300 Kenderaan Header
1-3310 Harga perolehan kenderaan Detail Rp 40.000.000 1-3311 Akum.Depresiasi kenderaan Detail
Kelompok Liability
2-0000 Kewajiban Header
2-1000 Hutang jangka pendek Header
2-1200 Hutang dagang Detail Rp 4.000.000
2-1310 PPN Keluaran Detail
2-1330 PPN Masukan Detail
2-1600 Uang muka customer Detail 2-2000 Hutang jangka panjang Header
2-2100 Hutang bank Detail Rp 50.000.000
Kelompok Equity
3-0000 Modal & Equity Header
3-1100 Modal Saham Detail Rp300.000.000
3-8000 Laba di tahan Detail Rp 56.000.000 3-9000 Laba ditahan berjalan Detail
3-9999 Historical Balancing
Kelompok I ncome
4-0000 Penjualan Header
4-1100 Penjualan Detail
4-2000 Pendapatan jasa angkut Detail 4-3000 Potongan penjualan Detail
Kelompok cost of sales
5-0000 Harga pokok penjualan Header
5-1000 Pembelian Detail
5-2000 Biaya angkut pembelian Detail 5-3000 Potongan pembelian Detail
Kelompok expense
6-0000 Biaya Operasional Header 6-1000 Biaya Penjualan Header
6-1100 Biaya komisi penjualan Detail 6-1200 Biaya sewa ruko Detail
6-1900 Biaya Administrasi &Umum Header 6-1910 Biaya Telp & listrik Detail 6-1920 Gaji karyawan Detail 6-1930 Biaya Depr. Gedung Detail 6-1940 Biaya Depr. Kenderaan Detail
Kelompok Other I ncame
8-0000 Pendapatan luar biasa Header 8-1000 Pendapatan bunga bank Detail
Kelompok Other Expense
9-0000 Biaya diluar usaha Header
9-1000 Biaya bunga Detail
Data barang dagangan (I nventory)
I tem Number TV1
Name TV “KATARA”
Minimum level, 5 Reorder Quantity, 10 Primary Vendor PT Media TV
Cost Price/ beli Rp 1.000.000
Saldo 10
Data customer/ pelanggan adalah :
CV Rahayu (customer) CV Barokah (customer)
Fisrt address Jl. Kanikir no.19 Fisrt address Jl. Mahkota C2
Karang anyar Gunung Putri
City Subang City Bogor
State I ndonesia State I ndonesia
Postcode 411212 Postcode 123465
Phone# 1 (0260) 412345 Phone# 1 (0256)75585
Fax# 454677 Fax# 456356
I dentifiers R I dentifiers B
Salutatition Mr Salutation Mr
Contact Doni alexander Contact Edwin P
Term 2/ 10, n/ 30 Term 2/ 10,n/ 30
Saldo piutang Rp 2.000.000 Saldo Piutang Rp 3.000.000
PT Media TV(Vendor)
Fisrt address Jl. Bulevard Timur
Kelapa Gading
Saldo Utang Rp 4.000.000
Data Transaksi pada bulan Agustus 2005
Tanggal K e t e r a n g a n
1 Agt Membeli tunai 10 Unit TV Katara @ Rp 1.000.000 kepada PT Media TV 4 Agt Membeli kredit 10 Unit TV Katara@ Rp 1.000.000 kepada PT Media TV 8 Agt Pengembalian 2 unit TV atas pembelian kredit Tgl 4 Agustu 2003
12 Agt Penjualan tunai 10 Unit TV harga per unit Rp 1.500.000 kpd CV Barokah
18 Agt Perusahaan membayar biaya komisi untuk dua orang karyawan freelance sebesar Rp 200.000
21 Agt PT Rahayu melunasi piutan dagangannya atas transaksi tgl 14 Agustus
25 Agt Dibayar gaji karyawan Rp 5.000.000 denga kas di Bank KPD Cek No.00001 dan tanggal 25 ditetapkan untuk pembayaran gaji bulan berikut
28 Agt Pelunasan semua hutang dagang kepada PT Media TV berikut saldo hutang bulan yang lalu
Data penyesuaian per 31 Agustus sebagai berikut :
1. Biaya Depresiasi ditetapkan denga methode garis lurus, Gedung : umur ekonomis 20 tahun, Kenderaan : 10 tahun
Diminta :
1. Tampilkan Laporan Keuangan : Rugi-laba dan neraca per 31 Agustus 2005 2. Neraca saldo setelah penyesuaian
3. Tampilkan Laporan persediaan barang
Penyelesaian soal
Untuk menyelesaikan soal ini bahwa MYOB telah di install di komputer masing2 dan yang dipakai adalah MYOB versi 13 dan harap di ikuti langkah demi langkah dengan melihat form yang dibuat
•
Pertama sekali dari windows pilih program MYOB Accounting 13 sehingga yang tampil
Next
•
Karena kita baru memulai maka klik Create new company fileNama lengkap Perusahaan
Menampilkan tentang priode akuntansi Januari sampai Desember 2005
Tahun buku
Bulan tutup buku
Bulan transaksi
Next, akan menampilkan confirm dari informasi accounting, pilih yang ke 2, artinya kita membuat sendiri account yang diperlukan
Next lagi, kelihatan seperti dibawah ini
Pilih Command center, kelihatan seperti ini
Directory data disimpan
•
Untuk membuat Rekening dapat kita mulai dari menu utama Account klik account list sehingga tampil seperti dibawah ini :Rekening yang harus anda buat mulai dari 1-0000 (Aktiva) sampai 9-1000 (Biaya bunga) dengan cara kalau sudah ada nomor acoount tinggal edit dan rubah namanya serta sesuaikan dengan Type apakah Header atau detail, dan bagi yang belum dengan klik new isi nomor acccount dulu baru OK setelah itu klik lagi new account buat nama accountnya dan typenya dan jangan lupa setiap account sudah diisi dengan jumlah saldo awal.
Jika ada yang salah perkiraan dengan klik edit, perbaiki yang salah, bisa juga dari daftar perkiraan dengan mengklik tanda panah
Untuk menghapus rekening, dengan cara perkiraan harus di nolkan lebih dahulu, klik edit, baru dari menu edit pilih delete account
Dengan cara sebagai berikut Pertama klik new tampil seperti ini
Untuk membuat header
Untuk membuat account detail
Klik New diisi acount number misal 1100, enter isi acoount name Kas ditangan, enter lagi terus isi jumlah sesuai dengan soal, Tax code tetap NT, enter lagi kalau nilainya merupakan perkiraan contra misal akumulasi dibuat dengan tanda kurung() atau pakai minus.
Begitu seterusnya dengan perkiraan yang lain
Untuk membuat Rekening Kas di bank KPD atau Kas di bank ATA dilakukan seperti dibawah ini, yag dipilih detail cheque account, Text code tetap NT
Setelah selesai di isi kelompok Aktiva akan kelihatan seperti dibawah ini
Jumlah
Untuk kelompok kewajiban setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini
Jumlah Kewajiban
Untuk kelompok Equity Historical Balancing harus nol dan set
Jumlah Modal
Untuk kelompok income setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini
Untuk kelompok Expense setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini
Untuk kelompok Other income setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini
Untuk kelompok Other expense setelah selesai kelihatan seperti dibawah ini
Link Account
Untuk menghilangkan link account edit rekening pindahkan ke rekening yang tidak digunakan, terus bisa dirubah type accountnya
account klik ke pilih account yang di inginkan
Pengaturan Pajak Pertambahan Nilai ( PPN)
Tax yang harus di
Setelah semua dihapus akan kelihatan seperti dibawah ini :
Mengisi data customer
Untuk mengisi data CV Barokah sama caranya dengan diatas( CV Rahayu), lihat data untuk CV Barokah.
Mengisi data Vendor
Dari menu utama card file, baru card list, pilih suplier, terus isi data supliernya ( PT Media TV)
Jika telah diisi semuanya kelihatan seperti dibawah ini
Untuk mengisi saldo aw al customer
Dari menu setup, balance, customer balance, klik customer, klik add sale, isi data awal seperti dibawah ini
Tgl awal
Saldo awal
Dari menu setup, balance, suplier balance, klik suplier, add purchases, isi data awal seperti dibawah ini
Setelah semua saldo awal di isi maka kelihatan
Mengisi data persediaan ( produk)
Klik selling detail isi seperti dibawah ini
Klik buying detail isi seperti dibawah ini
Untuk membuat methode LI FO dari menu I nventory, klik set item price pilih last code seperti dibawah ini
Penyelesaian transaksi tanggal 01 Agustus 2005 ( pembelian tunai)
Transaksi pembelian tunai dengan cara klik modul purchases, enter purchases, klik Layout, pilih item , isi data seperti dibawah ini
Perhatikan jika beli dengan faktur pakai BI LL, Tax inclusive kosong, tanggal pembelian terus untuk item bisa pakai tab, karena beli tunai ada discount 5% , paid to day harus di isi, terakhir pilih record
Kalau ada pertanyaan seperti ini, jawab OK artinya dilakukan transaksi melalui cek
Untuk menampilkan data jurnal bisa di klik transaction jurnal, sesuaikan tanggal maka akan kelihatan seperti ini
Untuk penyelesaian tanggal 04 Agt 2005 transaksi pembelian kredit
Penyelesaian tanggal 8 Agustus 2005 ( retur pembelian)
Penyelesaian tanggal 12 Agustus 2005 ( penjualan tunai)
Dapat dilakukan dengan cara menu Sales, enter sales, pilih layout, item, isi data seperti dibawah ini
Perhatikan jika jual dengan faktur pakai I NVOI CE, Tax inclusive kosong, tanggal pembelian terus untuk item bisa pakai tab, karena beli tunai ada discount 5% , paid to day harus di isi, terakhir pilih record
Penyelesaian transaksi tanggal 15 Agustus 2005
Transaksi pembayaran biaya listrik dan air, diproses melalui modul account, klik record jurnal entry, selesai klik record, isi data seperti dibawah ini
Penyelesaian transaksi tanggal 18 Agustus 2005
Transaksi pembayaran biaya komisi, sama seperti diatas, diproses melalui modul acccount, klik record jurnal entry, isi data seperti dibawah ini
Penyelesaian transaksi tanggal 21 Agustus 2005
Perhatikan pengisian tanggal, discount di kosongkan dan amount applied di isi di kolom sejajar dengan tanggal 14 Agustus 2005
Penyelesaian tanggal 25 Agustus
Transaksi bayar gaji karyawan via bank KPD dan berulang, diproses melalui modul banking, klik spend money, jangan lupa klik terelebih dahulu save recurring yang berguna untuk pembayaran gaji bulan berikutnya, klik save template dan baru klik record
Penyelesaian tanggal 28 Agustus 2005
Pembayaran hutang dagang kepada PT Media TV, akan berakibat hutang dagang menjadi nol, diproses melalui modul Purchases, pay bills, isi data seperti dibawah ini
Jurnal penyesuaian untuk biaya penyusutan bulan ini di proses melalui modul Account, record jurnal entry dengan perhitungan sebagai berikut :
Biaya penyusutan gedung : Rate = 1/ 20* 100% = 5% (150.000.000x5% )/ 12 625.000
Biaya penyusutan kenderaan : Rate= 1/ 10* 100% = 10% (40.000.000x10% )/ 12 333.333,33
Setelah selesai semua jurnal bisa kita lihat isi setiap jurnal tersebut
Account, transaction jurnal, date from isi tanggal awal tahun tekan tab, akan ditampilkan seperti dibawah ini
