MATERI PRAKTIK ACCURATE ONLINE. Oleh Divisi Edukasi PT Ultima Tekno Solusindo (UTS)

(1)

MATERI PRAKTIK ACCURATE ONLINE

Oleh

Divisi Edukasi PT Ultima Tekno Solusindo (UTS)

(2)

AGENDA WORKSHOP ACCURATE ONLINE

PERTEMUAN MATERI TRAINING KETERANGAN

Pertemuan 1

Sesi 1 (09.00 - 12.00)

-

Pengenalan Accurate Online

-

Registrasi Accurate Online

-

Pembuatan Database Sampel

-

Pengenalan fitur Accurate Online

-

Pembahasan Contoh kasus Accurate

Online

-

Pengaturan Awal Database Accurate Online

Sesi 2 (13.00 - 16.00)

-

Fitur Pembelian

-

Fitur Penjualan

Pertemuan 2

Sesi 1 (09.00 - 12.00)

-

Fitur Penjualan (lanjutan)

-

Fitur Persediaan

Sesi 2 (13.00 - 16.00)

-

Fitur Aset Tetap

-

Fitur Kas/Bank

-

Fitur Jurnal Umum

Pertemuan 3

Sesi 1 (09.00 - 12.00)

-

Fitur PPh 23 & 4 ayat 2

-

Fitur PPh 21

Sesi 2 (13.00 - 16.00)

-

E-Faktur PPN

Pertemuan 4

Sesi 1 (09.00 - 12.00)

-

Review Setting Accurate Online versi Edukasi

-

Pengenalan bagaimana melakukan ujian CAP pada

web : exam.ultimasolusindo.com

-

Pengerjaan soal Try Out Ujian CAP

Sesi 2 (13.00 - 16.00)

-

Melanjutkan pengerjaan Try Out Ujian

-

CAP Tanya jawab seputar materi Accurate

2

(3)

1.1 INFORMASI PERUSAHAAN

PT Surya Furniture sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Furniture, perusahaan berdiri sejak 2016. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan, maka per 01 Januari 2019, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan.

Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah menyiapkan beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk data persiapan awal. Untuk Data excel bisa didownload pada link berikut ini:

bit.ly/excel-surya Informasi Perusahaan:

Keterangan

Nama Perusahaan PT Surya Furniture

Level Distribusi Distribusi

Bidang Usaha Others (Lainnya)

Telepon 021 - 420 3351

Faksimili 021 - 420 3420

Email [email protected]

Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2018 Periode Akuntansi Januari - December Alamat Perusahaan Jl. Kelapa Gading Utara

Kota DKI Jakarta

Kode Pos 14360

Kebijakan akuntansi:

Umum:

1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi dengan Perusahaan.

2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.

3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Penjualan:

1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.

2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak (cacat).

3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.

4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.

5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan.

3

(4)

Pembelian:

1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan pembelian.

2. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih.

3. Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh pemasok lain (Forwarder).

Persediaan:

1. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).

2. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.

3. Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.

Lainnya

1. Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen

Akun Perkiraan:

1. Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang dimiliki.

I. Daftar Akun

Kode Perkiraan Akun Induk Nama Tipe Akun Mata Uang

1100 Kas dan Bank BANK

1101 1100 Kas BANK

110101 1101 Kas IDR BANK IDR

110102 1101 Kas SGD BANK SGD

1102 1100 Bank BANK

110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR

110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD

1103 Piutang Usaha AREC

110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR

110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR

110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD

110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD

1104 Persediaan Barang INTR

1114 Persediaan Dalam Proses INTR

1124 Persediaan Barang Klaim INTR

1105 Barang Terkirim INTR

1106 PPN Masukan OCAS

1107 Aset Lancar Lainnya OCAS

110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS

110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS

1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS

1201 Aset Tetap FASS

120101 1201 Tanah FASS

120102 1201 Gedung FASS

120103 1201 Peralatan FASS

1202 Akumulasi Penyusutan DEPR

120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR

4

(5)

120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR

2101 Hutang Usaha APAY

210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR

210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD

210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR

210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD

2102 PPN Keluaran OCLY

2103 Hutang Barang Belum Tertagih OCLY

2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY

210401 2104 Hutang Biaya OCLY

210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY

2105 Hutang PPh 21 OCLY

2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY

220101 2201 Hutang Bank LTLY

3000 Modal EQTY

300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY

300002 3000 Laba Ditahan EQTY

300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR

4101 Penjualan REVE

4201 Retur Penjualan REVE

4301 Diskon Penjualan Barang REVE

4401 Diskon Penjualan REVE

440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR

440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD

5101 Beban Pokok Penjualan COGS

5201 Beban Angkut Pembelian COGS

5999 Selisih Barang Diterima COGS

6101 Beban Operasional EXPS

610101 6101 Beban Gaji EXPS

610102 6101 Beban sewa EXPS

610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS

610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS

6102 Beban Penyusutan EXPS

610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS

610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS

610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS

6103 Beban Asuransi EXPS

6999 Beban Operasional Lainnya EXPS

7101 Beban Lain-lain OEXP

7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP

720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP

720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP

7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi OEXP

720201 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi IDR OEXP 720202 7202 Laba/Rugi Belum Terealisasi SGD OEXP

8101 Pendapatan Lain-lain OINC

Perintah :

o Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Akun dari informasi yang tersedia.

o Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data.

5

(6)

II. Daftar Pemasok

Nama Mata Uang

Saldo Saldo Awal No. Faktur Saldo

Saldo Awal per Tanggal

Pemasok Umum IDR

PT. Mulia Abadi IDR Rp 12.000.000 INV-MA-9128 03/12/2018 PT. Indah Jaya IDR Rp 7.650.000 IJ/INV-7728 19/12/2018 PT Sentra Furniture IDR Rp 8.150.000 SF/16/1287 30/11/2018

SGD $ 150 SF/16/2928 15/12/2018

Onna Furniture LTD SGD $ 125 Onna-115 04/12/2018

Perintah :

IV. Daftar Pelanggan

Nama Mata Uang

Saldo Saldo Awal

No. Faktur Saldo

Saldo Awal per Tanggal

Pelanggan Umum IDR

CV Berkah Abadi IDR Rp 2.286.000 6789 15/12/2018

CV Berkah Abadi SGD $ 275 8990 21/12/2018

CV Utama Jaya IDR Rp 11.789.000 9786 22/11/2018

PT Sentosa IDR Rp 8.725.000 11245 28/11/2018

Rp 5.200.000 3390 10/12/2018

Perintah :

V. Daftar Barang

Kategori persediaan : (1) Kursi(2)Meja

Gudang : (1) Depan (2) Belakang

Kategori Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang Kursi Kursi Kerja 20

100.000 pcs Depan

10 Belakang

Kursi Kursi Bar 20

54.000 pcs Depan

10 Belakang

Kursi Kursi Santai 20

98.000 pcs Depan

10 Belakang

Meja Meja Kerja 20

175.000 pcs Depan

10 Belakang

Meja Meja Bundar 20

110.000 pcs Depan

10 Belakang

Meja Meja Persegi 20

110.000 pcs Depan

10 Belakang

Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan PPN 10%

Perintah :

6

(7)

V. Kategori Aset Tetap Kategori Aset

Tetap Tanah

Gedung Peralatan

Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate VI. Daftar Aset Tetap

Nama Qty

Tanggal Beli &

Pakai

umur aset

tahun jumlah

Jl. Kelapa Gading

Raya 1 5-Jan-17 0 525.000.000

Rukan 3 Lantai 1 10-Mar-17 20 672.000.000

AC Sharp 3 5-May-17 5 12.480.000

Komputer 5 5-May-17 5 34.200.000

Informasi mengenai Aset Tetap:

1. Seluruh Aset Tetap disusutkan dengan metode Garis Lurus kecuali Tanah (Tidak Disusutan).

2. Seluruh Aset Tetap merupakan Aktiva Tetap Pajak.

3. Seluruh Aset Tetap memiliki Akun Sumber Dana yang sama: 30001 - Ekuitas Saldo Awal.

4. Detail alokasi akun untuk masing-masing Tipe Aset Tetap, sebagai berikut:

Tanah Akun Aset: 120101 Tanah Gedung Akun Aset: 120102 Gedung

Akun Akum. Penyusutan: 120201 Akum Penyust Gedung Akun Biaya: 610201 Beban Penyust Gedung

Peralatan Akun Aset: 120103 Peralatan

Akun Akum. Penyusutan: 120202 Akum Penyust Peralatan Akun Biaya: 610202 Beban Penyust Peralatan

Perintah : Lengkapi data excel yang telah disediakan kemudian Import seluruh data dan saldo awal Aktiva Tetap dari informasi yang tersedia.

7

(8)

Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai, beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode Januari 2019:

1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2018), rate SGD: Rp 9,800.

2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual.

Berikut ini :

8

(9)

Fitur Pembelian

Tanggal 2 Januari 2019

Bagian gudang mengajukan permintaan pembelian barang, sebagai berikut:

Nama Barang Kts Tanggal Diminta

Meja Persegi 10 3 Jan 2019

Meja Bundar 20 3 Jan 2019

Meja Kerja 10 3 Jan 2019

Note : Persediaan (Inventory) | Permintaan Barang (Purchase Requisition)

Perusahaan membuat PO atas permintaan pembelian dari bagian gudang kepada PT Sentra Furnituredan PT. Indah Jaya dengan detail sebagai berikut :

Pemesanan kepada PT Sentra Furniture : Nama Barang Kts Harga/barang

Meja Bundar 20 Rp 95.000,-

Pemesanan kepada PT Indah Jaya :

Nama Barang Kts Harga/barang

Meja Persegi 10 Rp 77.000,-

Meja Kerja 10 Rp 88.000,-

Info: Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2019

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 3 Januari 2019. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut :

Nama Barang Kts Gudang

Meja Bundar 20 Depan

Nomor Surat Jalan :9095 dan Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Pembelian (Purchase) | Penerimaan Barang (Receive Item)

9

(10)

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT Indah Jaya pada tanggal 3 Januari 2019. Dengan detail sebagai berikut :

Nama Barang Kts Harga/ Pcs

Meja Persegi 10 Rp 77.000

Meja Kerja 10 Rp 88.000

Info:

• Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

• Barang dimasukkan ke gudang Depan

• Nomor Faktur Pembelian : INV-Indah/010

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Indah Jaya untuk nomor faktur :IJ/INV-7728.

Pembayaran dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo 12/01/2019

Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Perusahaan menerima tagihan dari PT Sentra Furniture atas penerimaan barang tanggal 4 Januari 2019. Nomor faktur Pembelian :Sentra-017.

Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express (buat vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000.

Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke Armada Express

Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang dipesan kepada PT Sentra Furniture tanggal 8 Januari 2019. Nomor Faktur Pembelian dari Angkutan Utama adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000.

10

(11)

Perusahaan melakukan deposit kepada PT Mulia Abadi Sebesar Rp 7.500.000,- (termasuk pajak) dengan nomor faktur DP/1818. Pembayaran dilakukan dengan transfer

menggunakan Bank Mandiri IDR.

Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur pembelian Note : Pembelian (Purchase) | Uang Muka Pembelian (Purchase Down Payment)

Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Histori Bank (Bank History)

Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT Mulia Abadi dengan detail sebagai berikut ini :

Kursi Bar 250 Rp 50.000

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada tanggal 11 Januari 2019. Barang dimasukkan ke gudang Depan. Nomor Faktur Pembelian yang diterima adalah Faktur-Jan/906. Atas tagihan ini perusahaan menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya.

Perusahaan meretur 1 set Kursi Bar yang dibeli kepada PT Mulia Abadi dengan faktur nomor Faktur-Jan/906. Kursi tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual kembali.

Kursi Bar yang diretur dikeluarkan dari gudang Depan.

Note : Pembelian (Purchase) | Retur Pembelian (Purchase Return)

Quiz :Berapakah sisa nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)

11

(12)

Perusahaan melakukan pembelian secara tunai kepada Pemasok Umum dengan informasi barang sebagai berikut :

Meja Kaca 100 Rp 85.000

Atas pembelian ini perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer Bank Mandiri IDR Info:

• Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori Barang : Meja

o Nama Barang : Meja Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan : Pcs

o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 375.000 o Pajak : PPN 10%

• Nomor Faktur Pembelian : 08791

Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Mulia Abadi untuk nomor faktur :INV-MA-9128.

Pembayaran dilakukan dengan Cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek GR0098 dan tanggal jatuh tempo 31 Januari 2019. Untuk pelunasan yang dilakukan hanya sebagian yaitu sebesar Rp 10.000.000,-

Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu, kemudian barang baru dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut :

Nama Barang Kts Harga/barang Diskon

Kursi Kerja 100 Rp 100.000 15%

Kursi Santai 50 Rp 80.000

Atas pembelian ini, Perusahaan melakukan pembayaran melalui transfer dari Bank Mandiri IDR.

Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 15 Januari 2019.

Info: Nomor Faktur Pembelian : Sumber/2019-776

12

(13)

Note:

• Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)" = Pengaturan (Setting) | Perferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Pembelian (Purchase)

• Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

• Buat Vendor Baru dengan mengetik nama pada kolom Pemasok (Vendor)

Perusahaan menerima barang atas pembelian pada tanggal 14 Januari 2019 dengan nomor SJ1010. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke gudang Depan

Perusahaan melakukan klaim atas pembelian tanggal 14 Januari 2019 kepada CV Sumber Kayu untuk Kursi Santai sebanyak 1 Pcs. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan. Klaim ini dilakukan karena ada bagian Kursi Santai yang rusak.

Note :

• Aktifkan fitur Klaim Pemasok melalui menu Preferensi (Preference)

• Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim) Tanggal 17 Januari 2019

Perusahaan menerima barang atas klaim pembelian yang dilakukan pada tanggal 16 Januari 2019. Untuk Kursi Santai dimasukkan ke Gudang Depan.

Note :

• Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok Penjualan : o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of

Account) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)

• Pembelian (Purchase) | Klaim Pemasok (Supplier Claim)

Perusahaan menerima informasi dari PT Sentra Furniture atas nomor rekening berikut ini :

• Bank Mandiri : 918 818 1717 a.n PT Sentra Furniture

Dengan informasi ini, manajemen melakukan pencatatan nomor rekening tersebut ke dalam Accurate Online

Note : Pembelian (Purchase) | Pemasok (Supplier)

13

(14)

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Sentra Furniture untuk nomor faktur

:SF/16/1287sebesar Rp 10.000.000,-. Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri IDR PT Sentra Furniture.

• Buat akun baru dengan tipe Other Current Asset dan nama akun "Kelebihan Pembayaran"

Note : Pembelian (Purchase) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

Meja Bundar 20 Rp 100.000

Perusahaan membuat PO kepada PT Sentra Furniture dengan detail sebagai berikut : Nama Barang Kts Harga/barang

Meja Bundar 20 Rp 95.000,-

Kursi Santai 30 Rp 98.000,-

Info:

• Tanggal diharapkan dapat diterima :23 Januari 2019.

• Atas pembelian ini, perusahaan memberikan DP sebesar Rp 2.000.000,- (termasuk PPN)

• DP dibayarkan melalui transfer Bank Mandiri IDR

Note : Pembelian (Purchase) | Pesanan Pembelian (Purchase Order) Tanggal 23 Januari 2019

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22 Januari 2019. Namun barang yang diterima hanya sebagian yaitu sebagai berikut :

Meja Bundar 20 Depan

14

(15)

Perusahaan menerima sisa barang yang dipesan dari PT Sentra Furniture pada tanggal 22 Januari 2019. Berikut ini informasi barang yang diterima :

Kursi Santai 30 Depan

Perusahaan menerima tagihan atas barang yang diterima dari PT Sentra Furniture pada tanggal 23 dan 24 Januari 2019. Dengan nomor Faktur Pembelian : Inv-sentra/123 Note : Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice)

Perusahaan melakukan pembelian kepada CV Sumber Kayu dimana pada pembelian ini perusahaan menerima faktur dan melunasinya terlebih dahulu , kemudian barang baru dikirimkan setelahnya. Untuk detailnya sebagai berikut :

Meja Bundar 50 Rp 110.000

Meja Kaca 50 Rp 85.000

Nomor Faktur Pembelian :Sumber/2019-908. Atas pembelian ini, Perusahaan mendapatkan Diskon Faktur sebesar Rp 1.250.000,- . Perusahaan melakukan pembayaran dengan menggunakan cek Bank Mandiri IDR dengan nomor cek :GR7878 dengan jatuh tempo 6 Februari 2019.

Kemudian barang baru akan diterima pada tanggal 27 Januari 2019.

Note:

• Aktifkan fitur Pembelian untuk "Tagihan Dimuka (Mendahului Terima Barang)"

• Pembelian (Purchase) | Faktur Pembelian (Purchase Invoice) | Pembayaran Pembelian (Purchase Payment)

15

(16)

Perusahaan menerima barang atas pembelian CV Sumber Kayu pada tanggal 26 Januari 2019. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dimasukkan ke gudang Depan.

Kursi Kaca 100 Rp 72.000

• Buat Item baru melalui Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item) o Kategori Barang : Kursi

o Nama Barang : Kursi Kaca o Jenis Barang : Persediaan o Satuan : Pcs

o Def. Hrg. Jual Satuan #1 : Rp 295.000 o Pajak : PPN 10%

16

(17)

Fitur Penjualan

Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur Pajak yang dapat digunakan oleh perusahaan yaitu

801-19.12131400 s.d 801-19.12131500

Note : Pengaturan (Setting) | Penomoran Pajak (Tax Numbering)

Perusahaan mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan rincian harga:

Nama Barang Qty Harga/Pcs

Kursi Bar 20 170,000

Kursi Kerja 20 275,000

Kursi Santai 20 210,000

Note : Penjualan (Sales) | Penawaran Penjualan (Sales Quotation)

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor PO :0074 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 6 Januari 2019.

Atas pesanan ini, CV Berkah Abadi memberikan uang muka sebesar Rp 5.000.000,- (termasuk pajak). Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri IDR.

Note : Penjualan (Sales) | Pesanan Penjualan (Sales Order)

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada tanggal 7 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note : Penjualan (Sales) | Pengiriman Barang (Delivery Order)

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan pada tanggal 8 Januari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

17

(18)

Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :

Produk Qty Unit Price

Meja Kerja 15 450,000

Atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran langsung diterima dengan transfer ke Bank Mandiri IDR.

Info :

• Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun 'Pendapatan Lain-Lain'

• Barang dikeluarkan dari gudang Depan

Note : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

Perusahaan menerima penjualan dari CV Utama Jaya dengan detail barang sebagai berikut :

Produk Qty Unit Price

Meja Bundar 10 Rp370.000

Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR.

Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 12 Januari 2019.

Note :

• Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)" = Pengaturan (Setting) | Perferensi (Preference) | Fitur (Feature) | Penjualan (Sales)

• Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 11 Januari 2019.

Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan

Quiz :Berapakah sisa Pcs stok Meja Bundar Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Item)

Perusahaan menerima retur dari CV Berkah Abadi atas faktur tanggal 9 Januari 2019. Barang yang diretur adalah Kursi Bar sebanyak 1 Pcs karena barang cacat. Untuk barang retur

dimasukkan ke Gudang Depan.

Note : Penjualan (Sales) | Retur Penjualan (Sales Return)

18

(19)

Perusahaan menerima pelunasan dari CV Utama Jaya atas invoice nomor 9786. Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 898990 dan tanggal cairnya 30 Januari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

Untuk meningkatkan penjualan, perusahaan mempekerjakan salesman yaitu Bapak Andi dengan komisi penjualan sebesar 3% untuk nilai penjualan antara Rp 300.000,- sampai dengan Rp 1.000.000.000,-

Note :

• Tambah Salesman : Perusahaan (Company) | Karyawan (Employee)

• Buat Komisi Penjualan : Penjualan (Sales) | Komisi Penjual (Sales Commision)

Bapak Andi berhasil menjual secara tunai kepada CV Utama Jaya dengan detail sebagai berikut :

Nama Barang Kts

Meja Kerja 10

Meja Bundar 10

Meja Kaca 10

Barang dikeluarkan dari gudang Depan . Kemudian atas penjualan ini CV Utama Jaya

mendapatkan diskon faktur sebesar 2%. Penerimaan penjualan diterima melalui transfer Bank Mandiri IDR.

Quiz :Berapakah nilai Komisi Salesman atas transaksi ini?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Tenaga Penjual (Salesman) | Ringkasan Komisi (Salesman Commission Summary)

Bapak Andi berhasil menjual sejumlah barang kepada PT Sentosa secara kredit dengan detail sebagai berikut :

Meja Kaca 23

Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Untuk Faktur langsung dikirim ke PT Sentosa oleh kurir perusahaan dan sebagai gantinya perusahan menerima bukti Tukar Faktur dari PT Sentosa.

Note :

• Aktifkan Fitur Tukar Faktur pada menu Preferensi (Preference)

• Input Faktur Penjualan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

• Input Tukar Faktur : Penjualan (Sales) | Tukar Faktur (Invoice Exchange)

19

(20)

Perusahaan mendapatkan klaim barang rusak dari pelanggan PT Sentosa atas Meja Kaca sebanyak 1 Pcs. Meja kaca diklaim karena ada cacat pada kaca tersebut sehingga tidak dapat dijual kembali oleh PT Sentosa. Meja Kaca yang diklaim dimasukkan ke Gudang Depan.

Note :

• Setting akun "Selisih Nilai Persediaan" dengan akun Beban Pokok Penjualan : o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of

Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)

• Setting akun "Persediaan Klaim Pelanggan" dengan akun Persediaan Barang Klaim : o Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of

Account) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)

• Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)

Perusahaan mengirimkan Meja Kaca yang baru kepada PT Sentosa dikarenakan barang tersebut masih dalam masa garansi, sehingga pelanggan tidak dikenakan biaya. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Note : Pelanggan (Customer Claim) | Penjualan (Sales) | Klaim Pelanggan (Customer Claim)

Bapak Andi mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Berkah Abadi dengan rincian barang:

Nama Barang Qty

Meja Bundar 30

Meja Persegi 20

Meja Kaca 30

Note : Penjualan (Sales) | Penawaran Penjualan (Sales Quotation)

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Berkah Abadi dengan nomor PO :0119 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 22 Januari 2019.

20

(21)

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Namun barang yang dikirimkan hanya sebagian dengan informasi sebagai berikut :

Nama Barang Qty

Meja Bundar 15

Meja Persegi 20

Meja Kaca 15

Perusahaan mengirimkan sisa barang kepada CV Berkah Abadi atas pesanan penjualan pada tanggal 23 Januari 2019. Barang dikeluarkan dari gudang Depan. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Berkah Abadi atas pengiriman pesanan pada tanggal 24 & 25 Januari 2019.

Perusahaan menerima deposit dari CV Utama Jaya Sebesar Rp 6.500.000,- (termasuk pajak).

CV Utama Jaya membayar melalui transfer ke rekening Bank Mandiri IDR.

Deposit ini nantinya akan digunakan oleh CV Utama Jaya untuk mengurangi nilai faktur penjualan berikutnya

Note : Penjualan (Sales) | Uang Muka Penjualan (Sales Down Payment)

Quiz :Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

21

(22)

CV Utama Jaya melakukan pesanan penjualan kepada Perusahaandengan detail sebagai berikut ini :

Kursi Kerja 45

Kursi Bar 75

Perusahaan mengirimkan barang sekaligus tagihan atas pesanan penjualan CV Utama Jaya pada tanggal 27 Januari 2019. Barang dikeluarikan dari gudang Depan .Atas tagihan ini CV Utama Jaya menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya.

Perusahaan menerima penjualan dari CV Inti Makmur dengan detail barang sebagai berikut :

Produk Qty

Kursi Kaca 25

Kursi Bar 70

Atas penjualan ini, perusahaan memberikan Diskon Faktur sebesar 2%. Pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 29 Januari 2019.

Note :

• Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)"

• Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

• Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan (Customer)

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 28 Januari 2019.

Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari gudang Depan

22

(23)

Perusahaan menerima pelunasan dari PT Sentosa atas invoice nomor 11245 dan 3390.

Pelunasan dilakukan dengan giro Bank Mandiri IDR nomor CG 779001 dan tanggal cairnya 10 Februari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

Perusahaan menerima pelunasan dari CV Berkah Abadi atas invoice tanggal 9 Januari 2019.

Pelunasan dilakukan dengan transfer Bank Mandiri IDR senilai Rp 15.000.000-. Kelebihan bayar dikembalikan kepada CV Berkah Abadi dengan transfer kembali melalui Bank Mandiri IDR.

Note :

• Penjualan (Sales) | Penerimaan Penjualan (Sales Receipt)

• Gunakan fitur ‘Retur Kredit’ untuk mengembalikan kelebihan pembayaran

23

(24)

Fitur Persediaan, Aset Tetap, Kas/Bank & Jurnal Umum

Perusahaan memberikan produk secara Cuma-Cuma (gratis) ke beberapa pelanggan

perusahaan yang telah menjadi pelanggan setia perusahaan. Hal ini sebagai salah satu bentuk pemasaran perusahaan. Produk yang diberikan adalah Kursi Santai sebanyak 15 Pcs,

dikeluarkan dari gudang Depan.

Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kegiatan ini ke dalam akun "Beban Pemasaran".

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban

o Kode Perkiraan : 6104

o Nama Akun : Beban Pemasaran Note :

• Buat Akun Baru : Buku Besar (General Ledger) | Akun Perkiraan (Chart of Account)

• Tambahkan Akun Beban Pemasaran pada menu Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment)

• Input Penyesuaian Persediaan : Persediaan (Inventory) | Penyesuaian Persediaan (Inventory Adjustment)

Mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut : 1. Nama paket promo: Paket Kerja

2. Satuan : Paket

3. Harga Paket Promo: Rp. 700,000/paket

4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Kerja & 1 pcs Kursi Kerja 5. Paket dikenakan PPN 10%

Note : Persediaan (Inventory) | Barang& Jasa (Items) Tanggal 18 Januari 2019

Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk "Paket Kerja" sebanyak 5 Paket.

Pembayaran melalui Kas IDR. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Quiz :Berapakah sisa uang Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

24

(25)

Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi warna dari produk Kursi Santai sebanyak 10 Pcs. Dalam modifikasi ini ada biaya modifikasi yang dikeluarkan yaitu Rp 250.000,-dan dialokasi sebagai akun Beban Operasional Lainnya.

Informasi :

• Barang dikeluarkan dari Gudang Depan.

• Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses

• Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini :

Kategori Barang Nama Produk Jenis Barang PPN 10% Harga Jual

Kursi Kursi Pesanan Persediaan Yes Rp 950.000

Note : Jobcosting : Persediaan (Inventory) | Pekerjaan Pesanan (Jobcosting)

Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus atas transaksi pesanan pada tanggal 19 Januari 2019. Diselesaikan ke produk berikut ini :

Produk Kts Porsi Gudang Pajak

Kursi Pesanan 10 100 % Depan PPN 10%

Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada PT Inti Furniture. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Note :

• Buat Penyelesaian Pesanannya : Jobcosting : Persediaan (Inventory) | Penyelesaian Pesanan (Jobcosting)

• Buat Faktur tagihan : Penjualan (Sales) | Faktur Penjualan (Sales Invoice)

• Buat Pelanggan Baru dengan mengetik nama pada kolom Pelanggan (Customer)

Perusahaan melakukan pemindahan barang dari gudang Belakang ke gudang Depan. Untuk detail barangnya sebagai berikut :

Produk Qty

Kursi Kerja 5

Meja Persegi 5

Note : Persediaan (Inventory) | Pemindahan Barang (Item Transfer)

25

(26)

Mengadakan paket santai dengan detail sebagai berikut : 1. Nama paket promo: Paket Santai

2. Satuan : Paket

3. Harga Paket Promo: Rp. 550,000/paket

4. Isi Paket Promo: 1 pcs Meja Bundar & 1 pcs Kursi Santai 5. Paket dikenakan PPN 10%

Note : Persediaan (Inventory) | Barang& Jasa (Items)

CV Berkah Abadi tertarik untuk membeli secara kredit untuk "Paket Santai" sebanyak 20 Paket. Barang dikeluarkan dari gudang Depan.

Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang Belakang, Perusahaan menemukan sebanyak 1

‘Kursi Bar’ cacat akibat kelalaian petugas Gudang.

Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian barang yang tidak dapat dijual tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak".

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban

o Kode Perkiraan : 6105

o Nama Akun : Beban Barang Rusak Note :

• Tambahkan Akun Beban Barang Rusak pada menu Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian Persediaan

(Inventory Adjustment)

Quiz :Berapakah sisa stok Kursi Bar di gudang (Depan + Belakang) Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Persediaan (Inventory) | Barang & Jasa (Items)

Manajemen memutuskan untuk menaikkan harga jual khusus untuk produk Kursi Santai

sebanyak 10%, dikarenakan adanya perubahan harga dari Pemasok. Untuk harga baru ini akan efektif per 01 Februari 2019.

Note : Penjualan (Sales) | Penyesuaian Harga/Diskon (Price/Discount Adjustment)

26

(27)

Perusahaan melakukan pembelian Aset secara tunaidengan informasi sebagai berikut :

• Nama : AC Changhong

• Tanggal Beli : 25 Januari 2019

• Tanggal Pakai : 25 Januari 2019

• Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus

• Akun Aset : 120103 Peralatan

• Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan

• Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan

• Kuantitas : 1 Unit

• Umur Aset : 5 Tahun

• Kategori Aset : Peralatan

Untuk pembeliannya dilakukan dengan transfer melalui Bank Mandiri IDR senilai Rp 8.400.000,-

Note :

• Pembelian Aset Tetap : Faktur Pembelian | Pembelian Aset | Pembayaran Pembelian

• Pencatatan Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset)

Perusahaan melakukan pembelian Aset secara kredit kepada PT Sentra Furniture dengan informasi sebagai berikut :

• Nama : Laptop Samsung

• Tanggal Beli : 26 Januari 2019

• Tanggal Pakai : 26 Januari 2019

• Metode Penyusutan : Metode Garis Lurus

• Akun Aset : 120103 Peralatan

• Akun Akumulasi Penyusutan : 120202 Akum Penyust Peralatan

• Akun Beban Penyusutan : 610202 Beban Penyust Peralatan

• Kuantitas : 2 Unit

• Umur Aset : 5 Tahun

• Kategori Aset : Peralatan

• Harga perolehan : Rp 12.000.000 /unit

Untuk pembelian aset ini, perusahaan membayarkan Rp 5.000.000 dari Bank Mandiri IDR dan sisanya akan dicicil ke Bankselama 12 bulan.

Note :

• Pembelian Aset Tetap : Faktur Pembelian | Pembelian Aset

27

(28)

Perusahaan menjual 1 unit Komputer dengan harga jual Rp 4,250,000. Pembeli mentransfer uang ke Bank Mandiri IDR. Untuk selisih nilai jualnya akan dialokasikan ke akun “Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap”.

Info : Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban Lainnya o Kode Perkiraan : 7300

o Nama Akun : Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap Note :

• Penghentian Aset Tetap : Aset Tetap (Fixed Asset) | Disposisi Aset Tetap (Fixed Asset Disposal)

Pengeluaran Kursi Kerja sebanyak 2 unit dari stok persediaan yang akan digunakan oleh perusahaan sebagai kursi kerja karyawan di Kantor Pusat.

Note :

• Kursi dikeluarkan dari Gudang Depan

• Tambahkan Akun Transaksi Aktiva Tetap pada menu Pengaturan (Setting) | Preferensi (Preference) | Akun Perkiraan (Chart of Account) | Penyesuaian Persediaan

(Inventory Adjustment)

Mencatat aset tetap untuk 2 Unit Kursi Kerja yang diambil dari stock persediaan. Aset tetap ini dinamakan dengan nama Kursi Kerja Kantor Pusat, masa manfaat 4 tahun, disusutkan dengan Garis Lurus.

Note :

Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke rekening Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp 15.000,- (dialokasi ke dalam akun Beban Lain-Lain). Informasi nilai kurs Rp10,050

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Transfer Bank (Bank Transfer)

28

(29)

Pilih “Bank Pengirim” atas biaya administrasi yang dikenakan.

Pencatatan bunga bank (dialokasi ke dalam akun Pendapatan Lain-Lain) bulan Januari 2019 yang diterima pada Bank Mandiri IDR perusahaan senilai Rp 150.000,-

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Penerimaan(Deposit)

Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000

Note : Kas & Bank (Cash & Bank) | Pembayaran(Payment)

Pencatatan Biaya cetak brosur (dialokasi ke dalam akun Beban Pemasaran) untuk keperluan Pemasaran perusahaan, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,250,000

Melakukan Pembayaran Hutang Biayayang terjadi pada bulan Desember 2018, pembayaran menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai hutang biaya sebesarRp 12,500,000

Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2019.

Note : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher)

Quiz :Berapakah nilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan untuk periode Januari 2019?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Pajak (Tax) | Rekonsiliasi PPN Lebih/Kurang Bayar

29

(30)

Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada akhir periode Desember 2018.

Note : Buku Besar (General Ledger) | Jurnal Umum (Journal Voucher)

Quiz :Berapakah nilai Asuransi dibayar dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini?

Note : Laporan (Reports) | Daftar Laporan (Report List) | Keuangan (Financial) | Neraca (Balance Sheet)

Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2019.

Info: Informasi nilai kurs SGD 31 Januari 2019: Rp10,050.

Note : Perusahaan (Company) | Proses Akhir Bulan (Period End)

30

(31)

Fitur PPh 23, PPh 4 Ayat 2, PPh 21

Note:

Gunakan Database Contoh "Retail Sample" yang tersedia pada Accurate Online.

Lengkapi menu Pengaturan | Preferensi:

• Perusahaan

Nama Perusahaan : PT Indah Lestari Level Distribusi : Retailer

Bidang Usaha : Lainnya Kabupaten : DKI Jakarta

• Pajak

Nama Perusahaan : PT Indah Lestari

• Informasi NPWP

PT Indah Lestari : 01.234.567.8 – 999.000

Perusahaan menerima sekaligus membayar tagihan atas jasa akuntansi dari LM Consulting NPWP 01.431.345.1 – 888.000 sebesar Rp2,000,000. Atas transaksi tersebut dikenakan PPN dan PPh 23.

No faktur: LM125, pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

1. Tambah akun baru pada “Buku Besar | Akun Perkiraan”dengan rincian:

a. 1109 - PPh 23 Penjualan, dengan tipe akun Aset Lancar Lainnya.

b. 2106 – PPh 23 Pembelian, dengan tipe akun Kewajiban Jangka Pendek.

2. Tambahinformasi PAJAK perusahaan pada “Perusahaan | Pajak“ dengan rincian:

a. Tipe Pajak: PPh 23

b. Tipe PPh 23: Jasa Akuntansi, Pembukuan, dan Atestasi Laporan Keuangan c. Akun Pajak Penjualan dialokasi pada akun PPh 23 Penjualan (prepaid) d. Akun Pajak Pembelian dialokasi pada akun PPh 23 Pembelian (payable) 3. Tambah item baru kategori Jasa pada “Persediaan | Barang & Jasa”dengan rincian:

a. 100010 – Jasa Akuntansi, Jenis Barang “Jasa”.

b. Isikan informasi Pajak PPN dan PPh 23 (Jasa Akuntansi) pada bagian Penjualan / Pembelian.

c. Isikan akun “Beban Umum & Adm Lainnya” pada bagian Akun | Beban.

4. Tambah pemasok baru dengan nama“LM Consulting” pada saat membuat Faktur Pembelian.

5. Pembelian | Faktur Pembelian | Pembayaran Pembelian.

31

(32)

Perusahaan membayar PPh 23 yang terutang atas transaksi dengan LM Consulting.

Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

Kas & Bank | Pembayaran | Ambil PPh Pembelian

Perusahaan menandatangani kontrak sewa ruko daerah Jakarta untuk 6 bulan dari LAHM Properti NPWP 01.211.234.3 – 777.000 sebesar Rp. 24,000,000. Atas transaksi tersebut dikenakan PPN dan PPh 4 (2).

No faktur: Lahm002, perusahaan melakukan pembayaran dimuka menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

1. Tambah akun baru pada “Buku Besar | Akun Perkiraan”dengan rincian:

a. 1110 - PPh 4 (2) Penjualan, dengan tipe akun Aset Lancar Lainnya.

b. 2107 – PPh 4 (2) Pembelian, dengan tipe akun Kewajiban Jangka Pendek.

2. Tambahinformasi PAJAK perusahaan pada “Perusahaan | Pajak“ dengan rincian:

a. Tipe Pajak: PPh 4 (2)

b. Tipe PPh 4 (2): Persewaan Tanah

c. Akun Pajak Penjualan dialokasi pada akun PPh 4 (2) Penjualan (prepaid) d. Akun Pajak Pembelian dialokasi pada akun PPh 4 (2) Pembelian (payable) 3. Tambah akun “Sewa Dibayar Dimuka Jakarta” pada menu Pengaturan | Preferensi |

Akun Perkiraan | Beban agar dapat dipilih sebagai alokasi akun beban dibayar dimuka.

4. Tambah item baru kategori Jasa pada “Persediaan | Barang & Jasa”dengan rincian:

a. 100011 – Sewa Ruko Jakarta, Jenis Barang “Jasa”.

b. Isikan informasi Pajak PPN dan PPh 4 (2)Persewaan Tanah pada bagian Penjualan / Pembelian.

c. Isikan akun “Sewa Dibayar Dimuka” pada bagian Akun | Beban.

5. Tambah pemasok baru dengan nama“LahmProperti” pada saat membuat Faktur Pembelian.

6. Pembelian | Faktur Pembelian | Pembayaran Pembelian.

Perusahaan membayar PPh 4 (2) yang terutang atas transaksi dengan LahmProperti.

Note :

32

(33)

Perusahaan menerima & membayar tagihanatas jasa desain (pembuatan logo perusahaan)dari ALDO sebesar Rp2,000,000 (tidak dikenakan PPN). No Faktur: 00132.

Atas transaksi ini, perusahaan mencatat PPh 21 terutang karena ALDO tidak memiliki badan usaha.

Note :

1. Tambah pemasok ALDO sebagai penjual jasa orang pribadi pada menu Pembelian | Pemasok. ALDO belum memiliki NPWP.

2. Tambah item Jasa Desain pada menu Persediaan | Barang & Jasa.

3. Pastikan informasi Pajak PPh 21 sudah dibuat pada menu Perusahaan | Pajak.

4. Pembelian | Faktur Pembelian | Pembayaran Pembelian.

Perusahaan membayar PPh 21 yang terutang atas transaksi dengan ALDO. Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note :

Perusahaan mencatat gaji untuk Manager Tokobernama Rita di bulan Januari 2019.

Jatuh tempo pembayaran tanggal 28 Jan 2019. Informasi gaji mengacu pada Tabel Daftar Gaji Karyawan.

Note :

1. Pastikan telah melengkapi alokasi akun pada menu:

Pengaturan | Preferensi | Akun Perkiraan – Penggajian Karyawan (Hutang PPh 21, Hutang Premi Pensiun, Hutang Premi Kesehatan).

2. Tambah informasi karyawan sesuai ‘Data Gaji Karyawan’ pada menu Perusahaan | Karyawan.

3. Isikan pencatatan gaji karyawan pada menu Buku Besar | Pencatatan Gaji

4. Lengkapi alokasi akun Hutang Beban, Akun Hutang PPh, Hutang Premi Asuransi pada bagian Info Lainnya.

33

(34)

Data Karyawan periode Januari 2019:

ID Karyawan, Nama Karyawan 111, RITA

Status Pekerja, Tanggal bergabung Pegawai Tetap, 05 Jan 2017

Posisi Manager Toko

NPWP, Status 09.254.294.3-407.000, TK / 0

Data Gaji Karyawan (Rita) periode Januari 2019:

Gaji

(Gaji/Pensiun atau THT/JHT)

Rp 10.000.000

Lembur

(Tunjangan Lainnya, Uang lembur dan sebagainya)

Rp 2.000.000

Biaya Jabatan Rp 500.000

Ditanggung Perusahaan

(Tunjangan Iuran Pensiun/THT/JHT dibayarkan Pemberi Kerja)

Iuran Pensiun: Rp 50.000 JHT : 3.7%

Ditanggung Perusahaan

(Tunjangan Jaminan Kecelakaan Kerja, Jaminan Kematian)

JKK : 0.24%

JKM : 0.3%

Dibayar Karyawan

(Iuran Pensiun/THT/JHT dibayarkan Pekerja)

Iuran Pensiun : 1%

JHT : 2%

34

(35)

Perusahaan membayar gaji karyawan Jan 2019 menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note: Kas & Bank | Pembayaran – Ambil Pencatatan Gaji – Pilih tipe Gaji Dibayarkan

Perusahaan membayar PPh 21 terutang atas gaji karyawan bulan Januari 2019.Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

NNote: Kas & Bank | Pembayaran – Ambil Pencatatan Gaji – Pilih tipe Pajak Penghasilan

Perusahaan membayar iuran BPJS Ketenagakerjaan a.n Rita periode Januari 2019.Pembayaran menggunakan Bank BCA IDR Jakarta.

Note: Kas & Bank | Pembayaran – Ambil Pencatatan Gaji – Pilih tipe Pensiun /JKK/JKM

35

(36)

Fitur E-Faktur

Persiapan Awal Accurate Online dan e-Faktur 1. Setting Regional and Language pada Komputer

• Control Panel | Regional and Language.

• Pastikan Format: Indonesia, Decimal Symbol : Tanda Koma, dan Digit Grouping Symbol : TandaTitik.

2. Copy folder e-Faktur Dummy ke Desktop Komputer

• Download file e-Faktur Dummy yang sesuai dengan bit komputer Anda. Pada Link berikut ini : https://bit.ly/2MdPkQy

• Cara mengecek bit komputer Anda dari Start | Computer, klik kanan Properties.

• Setelah diketahui bit komputer Anda, copy e-Faktur dummy 64.

3. Login dan Database.

• Pastikan Anda telah memiliki login ke Accurate.id atau Accurate Online dan membuat database kosong untuk simulasi

• Download data excel perusahaan disini : bit.ly/excel-efaktur

36

(37)

ILUSTRASI SOAL INFORMASIPERUSAHAAN

NamaPerusahaan PT. SINCHAN

AlamatPerusahaan Jl. Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No. 11 Kioto, RT01 RW 14 Jakarta 11440

Level Distribusi Retailer

TanggalMulai Data 31 Desember2018

MataUang(Default) Rupiah(IDR)

NoSeriFakturPajak

NPWP 99.999.999.9-999.000

No.PengukuhanPKP 99.999.999.9-999.000

Tanggal PKP 01/12/2018

KodeCabang

JenisUsaha Perdagangan

KLUSPT(KlasifikasiLapanganUsaha) 51900

JatahNomorSeriPajak 900-19-00000001s/d900-19-00000050 Kebijakan akuntansi:

Umum:

• Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan USD dalam bertransaksi dengan Perusahaan.

• Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.

Penjualan:

• Perusahaan membuat penawaran harga kepada pelanggan

• Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak (cacat).

• Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan.

Pembelian:

• Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih.

Persediaan:

• Metode perhitungan nilai persediaan: FIFO.

Lainnya

• Perusahaan tidak mencatat biaya dan beban operasional per departemen Akun Perkiraan:

• Perusahaan akan menggunakan Daftar Akun Perkiraan yang tersedia pada Accurate.

Daftar Pemasok, Pelanggan, dan Barang & Jasa:

• Lakukan Impor Daftar Pemasok yang sudah tersedia

• Lakukan Impor Daftar Pelanggan yang sudah tersedia

37

(38)

• Lakukan Impor Daftar Barang yang sudah tersedia 4. Lengkapi informasi pajak perusahaan

Setting Company Tax Information dapat dibuka dari menu Pengaturan | Preferensi | Pajak.

5. Pastikan Nomor Seri Pajak Sudah Terinput

• Klik menu Pengaturan | Penomoran Pajak.

6. Pastikan pada Database sudah ada Pajak Pertambahan Nilai

• Klik menu Perusahaan | Pajak.

7. Memastikan Tipe Pajak Pelanggan dan Pemasok sudah terisi.

• Dari menu Penjualan | Pelanggan dan Pembelian | Pemasok.

• Doubleklik nama Pelanggan / Pemasok.

38

(39)

• Cek pada tab Pajak.

Contoh Pelanggan:

Contoh Pemasok :

8. Memastikan Pajak dan Dasar Pengenaan Pajak pada Barang.

• Klikmenu Persediaan | Barang dan Jasa.

• Doubleklik nama barang, lalu masuk ke tab Penjualan / Pembelian.

• Pastikan pada bagian PPN telah diisi.

39

(40)

• Pastikan pada bagian Dasar Pengenaan PPN, juga diisi dengan presentase nilai yang dijadikan dasar perhitungan PPN nya.

‘

40

(41)

Transaksi Pembelian PT.Sinchan Periode Januari 2019 1.

Pembelian Kredit

Tanggal :2 Januari 2019

Nama Supplier :Eka Putra Celluler

No. Form No. Faktur

:PI.2019.01.00001 :PI/EPC/19/001 Nomor Seri Faktur Pajak :010.900-19.00007651

Tanggal Faktur Pajak :2 Januari 2019

Berikut detail barang yang dibeli:

Item Qty UnitPrice Disc/unit Total

Motorolla C330 10 Rp. 1.000.000 0 Rp.10.000.000 Nokia 3315 10 Rp. 1.200.000 0 Rp.12.000.000

Sub total Rp. 22.000.000

PPN10% Rp.2.200.000

Total Rp. 24.200.000

2. Pembelian Dengan Mendapatkan Diskon Per Item / Barang Tanggal :3 Januari 2019

Nama Supplier :Mitra Perkasa No.Form :PI.2019.01.00002 No.Faktur :PI/MP/19/001

Nomor Seri Faktur Pajak :010.700-19.00000078 Tanggal Faktur Pajak : 3Januari 2019 Diskon untuk Motorolla T190 : Rp 200.000 / unit Diskon untuk Nokia8310 Red : Rp 100.000 / unit Berikutdetailbarangyangdibeli :

Motorolla T190 5 Rp. 1.200.000 Rp. 200.000 Rp. 5.000.000 Nokia 8310 Red 5 Rp. 1.500.000 Rp. 100.000 Rp. 7.000.000

Sub total Rp. 12.000.000

PPN10% Rp.1.200.000

Total Rp. 13.200.000

41

(42)

3. Pembelian Dengan Mendapatkan Diskon Total (Invoice) Tanggal :4 Januari2019 Nama Supplier :MitraPerkasa No.Form :PI.2019.01.00003 No.Faktur :PI/MP/19/002

Nomor Seri Faktur Pajak :010.700-19.00000079 Tanggal Faktur Pajak :4 Januari2019

Diskon Total :Rp500.000

Berikut detail barang yang dibeli

Motorolla V60 Series 5 Rp. 1.200.000 0 Rp. 6.000.000

Nokia 3350 5 Rp. 1.500.000 0 Rp. 7.500.000

Sub total 0 Rp. 13.500.000

Diskon Rp. 500.000

Sub total Setelah Diskon Rp. 13.000.000

PPN10% Rp.1.300.000

Total Rp. 14.300.000

4. Pembelian Dengan Menggunakan Uang Muka (Down Payment) 4.1 Pembuatan Pesanan Pembelian (Purchase Order)

Tanggal :6 Januari 2019 Nama Supplier :Mitra Perkasa Berikut detail barang dalam pesanan pembelian :

Motorolla C330 5 Rp. 1.000.000 0 Rp. 5.000.000

Sub total 0 Rp. 5.000.000

PPN10% Rp. 500.000

Total Rp. 5.500.000

42

(43)

4. 2 Menerima Tagihan Uang Muka(Down Payment )

Tanggal :6 Januari 2019

Nama Supplier :Mitra Perkasa

No.Form :PI.2019.01.00004

No.Faktur :PI/MP/19/003

Uang Muka - - - Rp. 2.000.000

Sub total - Rp. 2.000.000

PPN10% Rp. 200.000

Total Rp. 2.200.000

4.3 Menerima Sisa Tagihan (Dipotong Uang Muka) Tanggal :7 Januari 2019 Nama Supplier :Mitra Perkasa

No.Form :PI.2019.01.00005

No.Faktur :PI/MP/19/004

Motorolla C330 5 Rp. 1.000.000 0 Rp. 5.000.000

Sub total 0 Rp. 5.000.000

PPN10% Rp.500.000

TotalSebelum DP Rp. 5.500.000

Uang Muka (DP) Rp.(2.200.000)

Total Rp. 3.300.000

43

(44)

5. Pembelian Menggunakan Mata Uang Asing (USD)

Tanggal :8 Januari 2019 Nama Supplier : MOTOROLLA No.Form :PI.2019.01.00006 No.Faktur :PI/MLA/19/001

Nomor Seri Faktur Pajak :010.600-19.00000021 Tanggal Faktur Pajak :8 Januari 2019 Rate Faktur :Rp 14.500 Rate Fiskal :Rp 14.350

Motorolla V8088 Series 3 $1.300 0 $3.900

Nokia 6610 2 $1.200 0 $2.400

Sub total 0 $ 6.300

PPN10% $630

Total $ 6.930

6. ReturPembelian

Tanggal :9 Januari2019

Nama Supplier :Eka Putra Celluler No.Faktur yg diretur :PI/EPC/19/001 No.Retur

No.Dokumen Retur

:PRT/01-19/001

:Dikosongkan karena mengikuti Nomor Retur Tanggal Faktur Pajak :9 Januari 2019

Berikut detail barang yang diretur:

Motorolla C330 5 Rp. 1.000.000 0 Rp. 5.000.000

Nokia 3315 5 Rp. 1.200.000 0 Rp. 6.000.000

Sub total Rp. 11.000.000

PPN10% Rp.1.100.000

Total Rp. 12.100.000

44

(45)

Check Point Transaksi Pembelian !

- Buka menu Laporan| Daftar Laporan | Daftar PPN / PPN BM Masukan.

- Isi tanggal dari 1 Januari 2019 s.d 31 Januari 2019.

45

(46)

Transaksi Penjualan PT.Sinchan Periode Januari 2019 1. Penjualan Kredit (Total Tidak Termasuk Pajak)

Tanggal

Nama Pelanggan

:3 Januari 2019 :Multi Phone Jaya

No.Faktur :SI.2019.01.00001

Nomor Seri Faktur Pajak :010.900-19.00000001 Tanggal Faktur Pajak

Berikut detail barang yang dijual

:3 Januari 2019

Item Qty Unit Price Disc Total

Motorolla C330 5 Rp. 1.500.000 0 Rp. 7.500.000 Motorolla T190 5 Rp. 1.700.000 0 Rp. 8.500.000

Sub total Rp. 17.000.000

PPN10% Rp.1.600.000

Total Rp. 17.600.000

2. Penjualan Normal (Total Termasuk Pajak)

Tanggal :3 Januari 2019 Nama Pelanggan :Mekar Sari Phone No.Faktur :SI.2019.01.00002 Nomor Seri Faktur Pajak :010.900-19.00000002 Tanggal Faktur Pajak :3 Januari 2019

Item Qty UnitPrice Disc Total

Nokia 3315 3 Rp. 2.100.000 0 Rp. 6.300.000

Nokia 3350 2 Rp. 2.500.000 0 Rp. 5.000.000

Sub total Rp. 11.300.000

PPN10% Rp.1.027.272

Total Rp. 11.300.000

46

(47)

3. Penjualan Dengan Memberikan Diskon Per Item / Barang Tanggal

Nama Pelanggan

:5 Januari 2019 : PT. Emas Sentosa

No.Faktur :SI.2019.01.00003

Berikut detail barang yang dijual :

:5 Januari 2019

Motorolla C330 2 Rp. 1.500.000 Rp. 100.000 Rp. 2.800.000 Motorolla V60 Series 2 Rp. 2.300.000 Rp. 300.000 Rp. 4.000.000

Sub total Rp. 6.800.000

PPN10% Rp. 680.000

Total Rp. 7.480.000

4. Penjualan Dengan Memberikan Diskon Faktur (Invoice) Tanggal

Nama Pelanggan

:5 Januari 2019 :Mekar Sari Phone

No.Faktur :SI.2019.01.00004

Berikut detail barang yang dijual :

:5 Januari 2019

Nokia 3315 2 Rp. 2.100.000 - Rp. 4.200.000

Nokia 3350 2 Rp. 2.500.000 - Rp. 5.000.000

Sub total Rp. 9.200.000

Diskon Rp. 200.000 Rp. 200.000

Sub Totalsetelah diskon Rp. 9.000.000

PPN10% Rp.900.000

Total Rp. 9.900.000