2010
PROPOSAL
PENGAJUAN USAHA
PEMBIAYAAN
UNTUK USAHA MIKRO KECIL
MENENGAH
Oleh Dimas Aris Sera
Email: [email protected]
1. PENDAHULUAN 1.1. Profil Usaha
ARIES Sablon & Konveksi didirikan pada sekitar tahun 1995 oleh Bpk. Chudori. Beliau berasal dari Kota Pekalongan, kota yang dikenal karena usaha pencapan batiknya.
Awal mula didirikannya hanyalah usaha sablon saja. Pada saat itu usaha ini menerima jasa pemesanan sablon undangan, stiker, badge instansi/sekolah, sablon kaos, dan sebagainya. Perbaikan dan evaluasi selalu dilakukan dalam menjalankan usaha ini agar selalu ada peningkatan kualitas sablon yang dibuat.
Setelah mengalami pekembangan yang cukup baik, pada tahun 2004 Bpk Chudori melakukan investasi dengan membeli 3 buah mesin konveksi, yaitu mesin jahit listrik, mesin obras, dan mesin pasang kancing. Sehingga mulai saat itu, Bpk Chudori sudah menjalankan 2 (dua) jenis usaha yaitu sablon dan konveksi, yang keduanya saling berkaitan dan menguntungkan.
1.2. Perencanaan Mendatang
Pada saat ini, Pak Chudori berencana melakukan investasi baru untuk membeli peralatan/mesin sablon digital dan tambahan mesin konveksi.. Mesin sablon digital yang dimaksud adalah mesin sablon hot press, mesin cutting stiker dan printer khusus untuk sablon digital.
Selama ini dalam menjalankan usaha sablonnya, Pak Chudori menggunakan teknik sablon manual. Dikatakan sablon manual, karena dalam menyablon ini masih menggunakan cara biasa (tradisional) dengan peralatan yang sederhana. Keberadaan mesin sablon digital ini tidak bermaksud untuk menggantikan peralatan sablon yang sudah ada, tapi agar bisa melayani segmen pasar yang baru.
2. RINGKASAN EKSEKUTIF
Aries Sablon & Konveksi adalah perusahaan perseorangan (usaha kecil menengah) yang bergerak di bidang jasa sablon dan konveksi. Jasa sablon yang dikerjakan antara lain sablon undangan, kaos, stiker, kop surat, dan kaos. Sedangkan jasa konveksi yang dikerjakan antara lain pembuatan kaos untuk instansi, celana training, tas souvenir, maupun jaket. Namun yang sering dikerjakan Aries Sablon & Konveksi ini adalah sablon kaos, sablon undangan, dan pembuatan kaos dari bahan katun combed.
Berikut adalah ringkasan dari Proposal Pengajuan Pendanaan Usaha: Tabel 2.1
Ringkasan Pendanaan Usaha
Uraian Keterangan Jumlah (Rp)
Jumlah Kebutuhan Investasi 100% 15,500,000
- Dana Sendiri 30% 4,650,000
- Kredit Investasi 70% 10,850,000
Kebutuhan Modal Kerja 100% 9,611,500
- Dana Sendiri 15% 1,441,725
- Kredit Modal Kerja 85% 8,169,775
Laba Bersih Per tahun
Angsuran Pokok Tahun ke-I 8,984,888
Tahun ke-II 8,984,888
Angsuran Bunga Tahun ke- I 3,576,408
3. LATAR BELAKANG PERUSAHAAN 3.1. Data Perusahaan
1. Nama Perusahaan ARIES SABLON & KONVEKSI 2. Bidang Usaha JASA SABLON & KONVEKSI 3. Jenis Produk / Jasa SABLON KAOS dan PAKAIAN
4. Alamat Perusahaan Jl Ababil Gg Walet No 7, Kelurahan Randugunting Kec. Tegal Selatan, Tegal
5. Nomor Telepon 0283 – 352861
6. Alamat E-mail [email protected]
7. Situs Web / Blog www.aries-sablon.blogspot.com 8. Bank Perusahaan BRI dan BNI
9. Bentuk Badan Hukum Perseorangan 10. Mulai Berdiri 10 Mei 1995
3.2. Biodata Pemilik Usaha
1. Nama Chudori
2. Jabatan Pemilik / Pengelola
4. Alamat Rumah Jl Ababil Gg Walet No 7, Kelurahan Randugunting, Tegal
5. Nomor Telepon 0283 – 6107345 (flexy), 0283 - 352861 6. Pendidikan Terakhir SMA
7. Pengalaman Kerja - Pedagang kecil,
- Salesman Obat Nyamuk KingKong 1987 – 1992,
- Membuka usaha reparasi elektronik 1992 – 1995,
- Membuka usaha sablon 1995 – sekarang.
3.3. Struktur Organisasi
Gambar 3.1
4. ASPEK PASAR DAN PEMASARAN 4.1. Produk / Jasa yang Dihasilkan
Produk dan jasa yang bisa dikerjakan Aries Sablon dan Konveksi antara lain kartu undangan, kartu nama, pamflet, kop surat, stiker, kaos, celana training, dan jasa sablon. Namun yang sering dikerjakan dan keuntungannya signifikan adalah kartu undangan, kaos, dan jasa sablon. Keunggulan Aries Sablon & Konveksi ini adalah:
1. Harga relatif terjangkau dan bisa ditawar,
2. Sablonan kaos tidak mudah luntur,
3. Kartu undangan dengan hasil yang bagus dan menarik,
4. Jahitan kaos yang rapi dan nyaman dipakai,
5. Pelayanan yang ramah dan berempati pada kebutuhan pelanggan,
6. Produk diselesaikan dengan tepat waktu.
4.2. Gambaran Pasar
Dalam bisnis sablon dan konveksi ini, kebutuhan masyarakat akan kartu undangan dan kaos/pakaian semakin lama semakin meningkat. Pada waktu tertentu, masyarakat banyak menggelar acara pernikahan ataupun khitanan yang tentunya membutuhkan kartu undangan sebagai sarana publikasi. Demikian juga ketika pergantian tahun ajaran pendidikan, permintaan segala jenis pakaian terutama kaos olahraga dan celana training untuk anak sekolah ataupun instansi pun meningkat drastis.
Berikut adalah perkiraan rata-rata jumlah permintaan kaos dan sablon kaos di kota Tegal per tahun:
Tabel 4.1
Perkiraan Permintaan Kaos dan Sablon Kaos di Kota Tegal per Tahun
Jenis Kaos Jumlah
Instansi
Kebutuhan per bulan
Permintaan per Tahun
Kaos Seragam Instansi Pemerintahan 15 instansi 100 18000
Kaos Seragam Perusahaan/Swasta 20 persh. 50 12000
Kaos Olahraga Sekolah 50 SD/MI
20 SMP/MTs 10 SMA/SMK 30 40 50 18000 9600 6000 Jumlah 63600
(Diasumsikan kebutuhan kaos dan sablon kaos adalah sama, karena biasanya memproduksi kaos diikuti dengan sablonnya (gambar/tulisan) pada kaos tersebut)
Sedangkan pada permintaan kartu Undangan menggunakan asumsi
1. bahwa pada 3 bulan sekali masyarakat
menggelar pesta pernikahan ataupun khitanan dengan rata-rata permintaan tiap perayaan adalah 500 lembar kartu Undangan.
2. Bahwa di tiap kecamatan di Kota Tegal ada
sekitar 50 pesta pernikahan/khitanan. Jumlah kecamatan di Tegal itu adalah 4 kecamatan. Dengan demikian, jumlah permintaan kartu Undangan di Kota Tegal adalah:
50 pesta x 4 kecamatan x 500 lbr x 4 periode = 400.000 lembar kartu Undangan.
4.3. Analisis Perilaku Pasar
Sasaran/konsumen potensial Aries Sablon & Konveksi ini adalah:
1. Instansi Pemerintahan,
2. Instansi Swasta,
3. Institusi Pendidikan,
4. Komunitas masyarakat,
( Market Share
Market Share kartu Undangan = (jml penjualan per th/jml permintaan) x 100 % (2.000 lbr/400.000 lbr) x 100 % = 0,5 %
Market Share kaos sablon = (3.600/63.600 kaos) x 100 % = 5,66 %
4.4. Strategi Pemasaran
( Pengembangan Produk
Melakukan evaluasi terhadap keluhan dan tanggapan terhadap kualitas pelayan dan produk Aries Sablon & Konveksi.
Melakukan riset pemasaran mengenai spesifikasi dan kualitas produk seperti apa yang diinginkan masyarakat.
( Pengembangan Wilayah Pemasaran
Aries Sablon & Konveksi saat ini sedang berfokus pada konsumen yang ada di Kecamatan Tegal Selatan terutama Kelurahan Randugunting yakni lokasi usaha ini berada.
Selain itu, ada beberapa rekan sesama konveksi yang memberikan orderan sablon kaos dari daerah kabupaten seperti Slawi, Tarub, Banjaran, Kramat, dan sebagainya.
( Promosi
Beberapa hal yang dilakukan Aries Sablon & Konveksi untuk meningkatkan jumlah pelanggannya antara lain:
1. Pernah memasang iklan di koran lokal,
2. Melakukan word of mouth kepada keluarga, kerabat, tetangga, ataupun teman yang ternyata lebih efektif untuk memasarkan produk dan jasa usaha ini,
3. Membuat blog di internet untuk menjangkau konsumen di luar kota Tegal. Alamat blog yang bisa diakses adalah www.aries-sablon.blogspot.com
( STRATEGI PENETAPAN HARGA
Strategi harga pada Aries Sablon & Konveksi adalah:
1. Memberikan potongan harga pada pelanggan yang sering memesan produk, 2. Memberikan komisi penjualan kepada pelanggan yang membawa pelanggan
baru.
4.5. Analisis Pesaing
Bisa dikatakan, pesaing (usaha sejenis) di lokasi usaha Aries Sablon & Konveksi yaitu di Kelurahan Randugunting tidak ada. Namun untuk tingkat kota Tegal, ada 2 pesaing besar utama yaitu sebagai berikut:
PESAING KEUNGGULAN KELEMAHAN
Percetakan KEJAMBON 1. Sudah dikenal luas oleh masyarakat
2. Peralatan yang lebih modern
3. Terletak di pusat kota
1. Harganya yang masih relatif mahal
2. Adanya syarat transaksi yang memberatkan konsumen
Percetakan
KARANGANYAR
1. Dikenal luas oleh masyarakat
2. Produk dan pelayanan lebih bervariasi
1. Bebrapa syarat transaksi memberatkan konsumen 2. Jauhnya lokasi dari pusat
5. ASPEK PRODUKSI/OPERASIONAL 5.1. Proses Produksi
Gambar 5.1
Proses Produksi Kartu Undangan
Gambar 5.2 Proses Produksi Kaos
Gambar 5.3
Proses Produksi Sablon Kaos
5.2. Kebutuhan Bahan Baku
Tabel 5.1
Bahan Baku Rata-rata kebutuhan per bulan
Suplier
Kain Katun Combed 100 kg Grosir kain di daerah
Karanganyar (Tegal), Slawi, dan Pemalang.
Kertas Undangan 510 pcs Toko Ibu Putra, Tegal
Tinta Sablon Warna 10 botol Toko Aneka Chemica, Tegal
Tinta Sablon Netral 10 kg Toko Aneka Chemica, Tegal
Plastik Pembungkus / Kemasan 700 pcs Toko Ibu Putra, Tegal
5.3. Kapasitas Produksi
Mesin dan fasilitas produksi yang dimiliki
Mesin dan Fasilitas Produksi Kapasitas Mesin per hari kerja
Total nilai
1 Unit Mesin Jahit Listrik 50 50 bahan setengah jadi
1 Unit Mesin Obras 50 50 bahan setengah jadi
1 Unit Mesin Pasang Kancing 480 480 bahan setengah jadi
3 Screen Sablon* 200 600 sablonan
*) Dalam prosesnya, biasanya hanya 1 s.d 3 jenis Screen sablon yang digunakan sesuai bahan yang akan disablon dan ukurannya.
5.4. Schedule Produksi
Jam kerja Aries Sablon & Konveksi adalah sebagai berikut:
Hari Jam kerja
Senin s.d Kamis 08.00 – 12.00
13.00 – 17.00
Senin s.d Kamis 08.00 – 12.00 13.00 – 17.00
5.5. Kebutuhan Tenaga Kerja
Pekerjaan Jumlah tenaga kerja Job Requirement
Tukang Jahit 2 orang - Lebih diutamakan pria
- Bisa mengoperasikan mesin jahit - Paham berbagai jenis jahitan - Mampu bekerja dengan cepat
- Memiliki pengalaman 1 tahun di bidangnya
Tukang Sablon 1 orang - Pria
- Paham teknik menyablon - Mampu bekerja dengan cepat
5.6. Kebutuhan dan Layout Ruang Produksi Ukuran ruangan yang dibutuhkan adalah sekitar 5 m x 8 m Berikut adalah layout ruang produksi yang disyaratkan:
B A C Toilet Tempat Penjemuran Keterangan:
A = Mesin jahit Listrik B = Mesin Obras
C = Mesin Pasang Kancing D = Meja Sablon
= Tempat duduk D
Syarat-syarat fisik suatu bangunan untuk usaha sablon & konveksi ini adalah:
1. Cukup luas, berukuran sekitar 8 m x 5 m,
2. Memiliki ventilasi udara dan pencahayaan yang baik,
3. Saluran air bersih yang lancar
4. Ada tempat terbuka untuk menjemur
5.8. Perencanaan Biaya-Biaya
Biaya-biaya yang terdapat dalam Aries sablon & Konveksi yaitu:
BIAYA TETAP Satuan Harga (Rp)
1. Kertas HVS rim 29,000 2. Transportasi bensinliter 5,000 3. Listrik, Air, Telepon Paket 250,000 4. Biaya Pemeliharaan Paket 120,000
BIAYA VARIABEL Satuan Harga (Rp)
1. Bahan Kain Katun kg 45,000 2. Tinta Sablon Netral kg 15,000 3. Tinta Dablon Warna botol 7,500 4. Kertas Undangan lembar 1,000 5. Plastik Pembungkus lembar 125 6. Tenaga Kerja Langsung hari kerja 25,000
6. ASPEK KEUANGAN
Analisa ini diharapkan akan dapat menjawab apakah Aries Sablon & Konveksi akan mendapatkan nilai tambah dari proyek ini, serta mampu mengembalikan kredit yang diberikan oleh bank dalam jangka waktu yang wajar.
Perhitungan analisa kelayakan ini didasarkan pada kelayakan usaha sablon dan konveksi dengan mengambil jenis produk kaos (pakaian) dan kebutuhan publikasi masyarakat. Jenis produk dalam analisa finansial ini adalah bentuk kerajinan kayu berupa kaos, jasa sablon kaos dan kartu Undangan (fungsi publikasi)
Skim kredit yang digunakan dalam analisa keuangan ini adalah skim Kredit Usaha Kecil dengan tingkat suku bunga 24% dengan jangka waktu 2 tahun. Pembayaran angsuran pokok kredit untuk proyek ini mulai dilakukan pada bulan ke-2.
6.1. Laporan Laba Rugi, Investasi Aktiva Tetap dan Modal Kerja
Parameter teknis dan finansial untuk perhitungan analisa keuangan proyek pengembalian Aries Sablon & Konveksi ini dapat dilihat pada tabel 6.1
Tabel 6.1
Parameter Teknis dan Finansial
LAPORAN LABA RUGI USAHA SABLON & KONVEKSI PERIODE 1 TAHUN Uraian Penjualan 1. Kaos Sablon : 300 pcs/bln x Rp 35,000/pcs x 12 bln 144,000,000 2. Sablon Kaos : 300 pcs/bln x Rp 1000/pcs x 12 bln 3,600,000 3. Undangan : 500 pcs/3 bln x Rp 1500/pcs x 4 3,000,000 Jumlah Penjualan 150,600, 000 HPP
1. Kain Katun combed : 100 kg/bln x Rp 45,000/kg x 12
bln 54,000,000 2. Tinta sablon netral : 10
kg/bln x Rp 15,000/kg x 12
bln 1,800,000 3. Tinta Sablon warna : 10 botol/bln x Rp
7,500/botol x 12 bln 900,000 4. Kertas Undangan : 510 pcs/3 bln x Rp
1000/pcs x 12 bln 2,040,000 5.Tenaga Kerja Langsung 3 org x 24 hari/bln
x Rp 25,000/hr x 12 21,600,000 6. Plastik Pembungkus 700 pcs/bln x Rp 125/pcs x 12 1,050,000 Jumla h HPP 81,390,0 00 Laba Kotor 69,210,000 Biaya Operasional 1. Kertas HVS : 1 rim/bln x Rp 29,000 x 12 348,000 2. Transportasi 1,800,000 3. Listrik, Air, Telepon 3,000,000 4. Penyusutan 11,622,000 5. Biaya Pemeliharaan 1,200,000
Jumlah Biaya Operasional (19,170,000) Laba sebelum Pajak 50,040,0 00 Pajak 15% (7,506,00 0) Laba Bersih 42,534,000
Kebutuhan pembiayaan investasi dan modal kerja dapat dilihat pada tabel 6.2 dan tabel 6.3 sebagai berikut
Tabel 6.2 Investasi Aktiva Tetap
INVESTASI Jumlah SatuanHarga Umur Nilai
Unit Ekonomi (th) Perolehan
A. INVESTASI LAMA
Bangunan (Unit) 1 60,000,000 10 60,000,000
Mesin dan Peralatan Konveksi:
Mesin Jahit Listrik 1 3,000,000 5 3,000,000
Mesin Obras 1 2,000,000 5 2,000,000
Mesin Pasang Kancing 1 1,500,000 5 1,500,000
Peralatan Kecil 1 150,000 5 150,000
Jumlah Mesin Konveksi 6,650,000
Peralatan Sablon
Screen 40 40,000 5 1,600,000
Rakel 20 10,000 5 200,000
Peralatan Kecil 1 150,000 5 150,000
Jumlah Peralatan Sablon 1,950,000
Peralatan Kantor
Alat tulis 1 10,000 5 10,000
Meja Sablon 1 300,000 5 300,000
Seperangkat Komputer 1 4,000,000 5 4,000,000
Kursi Kerja 4 50,000 5 200,000
Jumlah Peralatan Kantor 4,510,000
Kendaraan
Sepeda Motor 1 15,000,000 5 15,000,000
Jumlah Kendaraan 15,000,000
Jumlah Investasi Lama 88,110,000
B. INVESTASI BARU
Mesin dan Peralatan Konveksi:
Mesin Jahit Listrik 1 3,000,000 5 3,000,000
Mesin Obras 1 2,000,000 5 2,000,000
Jumlah Mesin Konveksi 5,000,000
Mesin & Peralatan sablon
Mesin Cutting Stiker 1 3,000,000 5 3,000,000
Peralatan Kecil 1 1,500,000 5 1,500,000
Jumlah Peralatan Sablon 10,500,000
Jumlah Investasi Baru 15,500,000
Jumlah Investasi Baru dan
Lama 103,610,000
Tabel 6.3
Kebutuhan Modal Kerja 1 Bulan
Uraian Satuan Modal
A. Kas
Kertas HVS 1 bulan 29,000 Transportasi 1 bulan 150,000 Listrik, Air, Telepon 1 bulan 250,000 Biaya Pemeliharaan 1 bulan 1,200,000 Tenaga Kerja Langsung 1 bulan 1,800,000 Lain-Lain 1 bulan 1,200,00 0 Jumlah Kas 4,629,000 B. Persediaan
Bahan Baku 1 bulan 4,670,000 Tinta 1 bulan 225,000 Plastik Pembungkus 1 bulan 87,500
Jumlah Persediaan 4,982,500
Kebutuhan Modal
Kerja 9,611,500
Dapat dilihat dari Tabel 6.1 bahwa laba bersih yang dihasilkan oleh Aries Sablon & Konveksi selama 1 tahun adalah sebesar Rp 42.354.000,-. Sedangkan kebutuhan Investasi dan Modal Kerja (1 bulan) adalah masing-masing sebesar Rp 15.500.000,- dan Rp
9.611.500,-6.2. Rencana Kebutuhan Pendanaan Nilai Kebutuhan modal investasi:
Jumlah Kebutuhan Investasi Tahun
ke-1 100% 15,500,000
Dana Sendiri 30%
4,650,00 0 Kredit Investasi 70% 10,850,000
Nilai kebutuhan modal kerja:
Kebutuhan Modal
Kerja 100%
9,611,50 0
Dana Sendiri 15% 1,441,725
6.3. Pengembangan Usaha
Tabel 6.4
Rincian Angsuran Pokok dan Angsuran Bunga
KI= Pokok=
Bunga per
th= Debet
KMK
= Pokok= Bunga Debet
10,850,0 00 24% 8,169,7 75 24% I/0 10,850,000 I/0 8,169,775 1 408,333 217,000 10,441,667 1 340,407 163,396 7,829,368 2 408,333 208,833 10,033,333 2 340,407 156,587 7,488,960 3 408,333 200,667 9,625,000 3 340,407 149,779 7,148,553 4 408,333 192,500 9,216,667 4 340,407 142,971 6,808,146 5 408,333 184,333 8,808,333 5 340,407 136,163 6,467,739 6 408,333 176,167 8,400,000 6 340,407 129,355 6,127,331 7 408,333 168,000 7,991,667 7 340,407 122,547 5,786,924 8 408,333 159,833 7,583,333 8 340,407 115,738 5,446,517 9 408,333 151,667 7,175,000 9 340,407 108,930 5,106,109 10 408,333 143,500 6,766,667 10 340,407 102,122 4,765,702 11 408,333 135,333 6,358,333 11 340,407 95,314 4,425,295 12 408,333 127,167 5,950,000 12 340,407 88,506 4,084,888 4,900,00 0 2,065,000 5,950,000 4,084,888 1,511,408 4,084,888 II/1 408,333 119,000 5,541,667 II/1 340,407 81,698 3,744,480 2 408,333 110,833 5,133,333 2 340,407 74,890 3,404,073 3 408,333 102,667 4,725,000 3 340,407 68,081 3,063,666 4 408,333 94,500 4,316,667 4 340,407 61,273 2,723,258 5 408,333 86,333 3,908,333 5 340,407 54,465 2,382,851 6 408,333 78,167 3,500,000 6 340,407 47,657 2,042,444 7 408,333 70,000 3,091,667 7 340,407 40,849 1,702,036 8 408,333 61,833 2,683,333 8 340,407 34,041 1,361,629 9 408,333 53,667 2,275,000 9 340,407 27,233 1,021,222 10 408,333 45,500 1,866,667 10 340,407 20,424 680,815 11 408,333 37,333 1,458,333 11 340,407 13,616 340,407 12 408,333 29,167 1,050,000 12 340,407 6,808 0 4,900,00 0 889,000 4,084,8 88 531,035
6.4. Proyeksi Laba Rugi
Nilai penjualan hasil industri Aries Sablon & Konveksi direncanakan tetap selama 5 tahun. Nilai penjualannya diproyeksikan sebesar Rp 150.600.000,- (Tabel 6.5)
Tabel 6.5
Proyeksi Laba Rugi
Uraian Tahun Ke 0 1 2 3 4 5 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1. Penjualan a. Kaos sablon 144,000,000 144,000,000 144,000,000 144,000,000 144,000,000 144,000,000 b. Sablon Kaos 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 c. Undangan 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 Jumlah Penjualan 150,600,000 150,600,000 150,600,000 150,600,000 150,600,000 150,600,000 2. Biaya Tetap 19,170,000 19,170,000 19,170,000 19,170,000 19,170,000 19,170,000 3. Biaya Variabel 81,390,000 81,390,000 81,390,000 81,390,000 81,390,000 81,390,000 3. Laba Sebelum Bunga 50,040,000 50,040,000 50,040,000 50,040,000 50,040,000 50,040,000 4. Bunga Pinjaman 0 3,576,408 1,420,035 0 0 0 5. Laba Sebelum Pajak 50,040,000 46,463,592 48,619,965 50,040,000 50,040,000 50,040,000 6. Pajak (15%) 7,506,000 6,969,539 7,292,995 7,506,000 7,506,000 7,506,000 7. Laba Bersih 42,534,000 39,494,053 41,326,970 42,534,000 42,534,000 42,534,000 8. Profit on Sales 28.24% 26.22% 27.44% 28.24% 28.24% 28.24%
6.5. Proyeksi Aliran Kas
Proyeksi aliran kas periode investasi tahun ke-1 sampai ke-5 dapat dilihat pada tabel 6.6. Posisi kas bersih pada tahun ke-1 sebesar Rp 18.090.461,- dan pada akhir tahun ke-5 sebesar Rp
33.054.000,-Tabel 6.6
Proyeksi Aliran Kas
No Uraian Tahun 0 1 2 3 4 5 A Arus Masuk 1. Total Penjualan 144,000,000 144,000,000 144,000,000 144,000,00 0 144,000,0 00 144,000,0 00 2. Kredit a. Investasi - 10,850,000 b. Modal Kerja - 8,169,775 3. Modal Sendiri a. Investasi 76,488,000 4,650,000 b. Modal Kerja 9,611,500 1,441,725 4. Nilai Sisa Proyek
- - - -
-Total Arus Masuk
230,099,50 0 169,111,50 0 144,000,00 0 144,000,0 00 144,000, 000 144,000, 000
0 0 0 00 000 000 B Arus Keluar 1. Biaya Investasi 76,488,000 15,500,000 2. Biaya Variabel 81,390,000 81,390,000 81,390,000 81,390,000 81,390,00 0 81,390,00 0 3. Biaya Tetap 19,170,000 19,170,000 19,170,000 19,170,000 19,170,00 0 19,170,00 0 4. Angsuran Pokok - 8,984,888 8,984,888 - 5. Angsuran Bunga - 3,576,408 1,420,035 - 6. Pajak 7,506,000 6,969,539 7,292,995 7,506,000 7,506,000 7,506,000 7. Komisi Penjualan (2%) 2,880,000 2,880,000 2,880,000 2,880,000 2,880,000 2,880,000
Total Arus Keluar
187,434,000 138,470,835 121,137,918 110,946,00 0 110,946,0 00 110,946,0 00
Arus Keluar utk Menghitung IRR 187,434,00 0 125,909,53 9 110,732,99 5 110,946,0 00 110,946, 000 110,946, 000 C Arus Bersih (NCF) 42,665,500 30,640,665 22,862,082 33,054,000 33,054,00 0 33,054,00 0 D
CASH FLOW UNTUK MENGHITUNG IRR (43,434,00 0) 18,090,461 33,267,005 33,054,00 0 33,054,0 00 33,054,0 00 Discount Factor (14%) 1.0000 0.8772 0.7695 0.6750 0.5921 0.5194
(43,434,00 0) 15,868,826 25,597,880 22,310,50 8 19,570,6 21 17,167,2 12 E CUMMULATIVE NPV (43,434,00 0) (27,565,17 4) (1,967,294) 20,343,21 5 39,913,8 36 57,081,0 48
6.6. Proyeksi Neraca
Proyeksi neraca periode investasi tahun ke-1 sampai tahun ke-5 dapat di lihat pada Tabel 6.7. Pada periode investasi tahun ke-1 besarnya aktiva dan modal sendiri masing sebesar Rp. 311.570.000,- dan Rp 76.488.000,- serta pada tahun ke -5 masing-masing Rp 195.470.500 dan Rp 152.936.500 Tabel 6.7 Proyeksi Neraca Tahun ke Penjelasan 0 1 2 3 4 5 A. AKTIVA 1. Aktiva Lancar
1.1 Kas dan Bank 230,099,500 169,111,500 144,000,000 144,000,000 144,000,000 144,000,000 1.2 Persediaan 4,982,500 4,982,500 4,982,500 4,982,500 4,982,500 4,982,500 Jumlah Aktiva lancar 235,082,000 174,094,000 148,982,500 148,982,500 148,982,500 148,982,500 2. Aktiva Tetap
2.1 Bangunan 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 60,000,000 2.2 Mesin dan Peralatan 8,600,000 24,100,000 24,100,000 24,100,000 32,700,000 32,700,000 2.3 Peralatan Kantor 4,510,000 4,510,000 4,510,000 4,510,000 9,020,000 9,020,000 2.4 Kendaraan 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 30,000,000 2.5 Akumulasi Penyusutan 11,622,00 0 26,344,00 0 41,066,00 0 55,788,00 0 70,510,00 0 85,232,00 0
Jumlah Aktiva 311,570, 000 251,360, 000 211,526, 500 196,804, 500 210,192, 500 195,470, 500 B. PASSIVA 1. Hutang
a. Kredit Modal kerja 0 4,084,888 0 0 0 0 b. Kredit Investasi 0 5,950,000 0 0 0 0 c. Hutang Dagang 0 0 0 0 0 0 d. Uang Muka Penjualan 0 0 0 0 0 0 Jumlah Hutang 0 10,034,888 0 0 0 0 2. Modal a. Modal Sendiri 76,488,00 0 201,831,0 60 170,199,5 30 154,270,5 00 167,658,5 00 152,936,5 00 b. Laba Ditahan 235,082,000 39,494,053 41,326,970 42,534,000 42,534,000 42,534,000 Jumlah Modal 311,570, 000 241,325, 113 211,526, 500 196,804, 500 210,192, 500 195,470, 500 Jumlah Passiva 311,570, 000 251,360, 000 211,526, 500 196,804, 500 210,192, 500 195,470, 500
6.7. Kriteria Kelayakan Proyek
Untuk menilai keyakan proyek ini digunakan kriteria Net Present Value (NPV), Internal Rate of Return (IRR), Benefit Cost Ratio (B/C), dan Payback Period, seperti tampak pada tabel 6.8.
Tabel 6.8
Kriteria Kelayakan Aries Sablon & Konveksi ANALISIS KELAYAKAN USAHA Nilai NPV (14%) Rp 57,081,048 IRR 55.55% Net B/C 2.31 PBP 2.1 tahun 24.9 bulan
