KATA PENGANTAR. Palangka Raya, 31 Januari 2020 Kepala Perwakilan. Ade Iwan Ruswana, S.E., M.M., Ak., CSFA., C.A. NIP

(1)

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA

TAHUN 2019

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

(2)

LAPORAN AKUNTABILITAS KINERJA

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

2019

(3)

Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2019 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah

i

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa, kami telah menyelesaikan Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2019. Laporan ini merupakan salah satu wujud pertanggungjawaban BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah atas pelaksanaan kinerja pada Tahun Anggaran 2018, yang penyusunannya didasarkan pada Keputusan Sekretaris Jenderal BPK Nomor 286/K/X-XIII.2/6/2017 tanggal 20 Juni 2017 tentang Pelaporan Kinerja pada Unit-Unit Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan.

Pengukuran kinerja tersebut diukur berdasarkan indikator Kinerja dan Target Kinerja Tahun 2019 untuk BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah yang tertuang dalam Perjanjian Kinerja (PK) Tahun 2019 antara Kepala Perwakilan dan Auditor Utama Keuangan Negara VI. Dengan mendasarkan pada indikator kinerja tersebut, maka LAK juga merupakan salah satu parameter yang digunakan untuk meningkatkan kinerja dalam melaksanakan tugas dan fungsinya dalam mengelola segala sumber daya yang dimiliki dan dalam mencapai misi dan tujuan organisasi.

Selain untuk mengukur optimalisasi pelaksanaan kinerja Tahun 2019, kami juga berharap LAK Tahun 2019 ini dapat menjadi umpan balik bagi seluruh Pejabat Struktural dan para pelaksana BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah di dalam melaksanakan tugasnya masing-masing dalam rangka meningkatkan kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

Palangka Raya, 31 Januari 2020

Kepala Perwakilan

Ade Iwan Ruswana, S.E., M.M., Ak., CSFA., C.A. NIP 196807061990031003

(4)

Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2019 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... i

DAFTAR ISI ... ii

DAFTAR TABEL……… iii

DAFTAR GRAFIK………... vi

DAFTAR DIAGRAM………... vii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

A. LATAR BELAKANG ... 1

B. TUGAS DAN FUNGSI BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH ... 2

C. STRUKTUR ORGANISASI BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH ... 3

D. SUMBER DAYA BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH 6 E. PERMASALAHAN UTAMA (STRATEGIC ISSUES) ... 12

BAB II PERENCANAAN STRATEGIS DAN PERNYATAAN KOMITMEN PENCAPAIAN KINERJA (PKPK) BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH ... 15

A. PERENCANAAN STRATEGIS BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH ... 15

B. PERJANJIAN KINERJA ... . 17

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH (EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH) ... 21

A. PENCAPAIAN SKOR IKU BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH TAHUN 2019 ... 21

B. EVALUASI DAN ANALISIS PENCAPAIAN SKOR IKU BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH TAHUN 2019... . 25

C. REALISASI ANGGARAN ... 74

D. RENCANA AKSI UNTUK MEMPERBAIKI KINERJA ... 76

BAB IV PENUTUP ... 78 LAMPIRAN ... viii 78

(5)

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Anggaran Per Jenis Keluaran Tahun 2019... 8

Tabel 1.2 Tanah dan Bangunan... 10

Tabel 1.3 Kendaraan Bermotor Roda Empat... 10

Tabel 1.4 Kendaraan Bermotor Roda Dua... 11

Tabel 1.5 Peralatan dan Mesin... 11

Tabel 1.6 Jalan... 11

Tabel 1.7 Jaringan... 11

Tabel 1.8 Aset Tetap Lainnya... 11

Tabel 2.1 Strategi dan Indikator Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah... 18

Tabel 2.2 Indikator Kinerja dan Anggaran PK Berdasarkan PK Tahun 2019... 19

Tabel 2.3 Indikator Kinerja dan Anggaran PK Berdasarkan Penambahan Anggaran dan Revisi Anggaran Tahun 2019... 20

Tabel 3.1 Pencapaian Indikator Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2019... 22

Tabel 3.2 Realisasi Anggaran per Sasaran Strategis Tahun 2019... 23

Tabel 3.3 Realisasi Anggaran Setiap Indikator Kinerja Tahun 2019... 24

Tabel 3.4 Perbandingan Realisasi Capaian IKU 1.1 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 27

Tabel 3.5 Perbandingan Realisasi Capaian IKU 1.1 dengan Target 2020 dengan Capaian Target Jangka Menengah... 28

Tabel 3.8 Perbandingan Realisasi Capaian IKU 1.3 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir….. 31

Tabel 3.12 Perbandingan Realisasi Capaian IK 1.1.1 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 35

Tabel 3.13 Perbandingan Realisasi Capaian IK 1.1.1 dengan Target 2020 dengan Capaian Target Jangka Menengah... 36

Tabel 3.18 Perbandingan Realisasi Capaian IK 1.2.1 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir….. 40

(6)

Tabel 3.22 Perbandingan Realisasi Capaian IK 1.2.3 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 43 Tabel 3.23 Perbandingan Realisasi Capaian IK 1.2.3 dengan Target 2020 dengan Capaian

Target Jangka Menengah... 43 Tabel 3.24 Perbandingan Realisasi Capaian IK 2.1.1 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 45 Tabel 3.25 Perbandingan Realisasi Capaian IK 2.1.1 dengan Target 2020 dengan Capaian

Target Jangka Menengah... 62 Tabel 3.46 Perbandingan Realisasi Capaian IK 3.2.5 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 63 Tabel 3.47 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Output dan Kinerja Perwakilan... 63 Tabel 3.48 Perbandingan Realisasi Capaian IK 3.2.5 dengan Target 2020 dengan Capaian

Target Jangka Menengah... 67 Tabel 3.53 Perbandingan Realisasi Capaian IK 3.3.1 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 69

(7)

Tabel 3.54 Perbandingan Realisasi Capaian IK 3.3.1 dengan Target 2020 dengan Capaian Target Jangka Menengah... 69 Tabel 3.55 Perbandingan Realisasi Capaian IK 3.3.2 dengan Capaian Tiga Tahun Terakhir... 70 Tabel 3.56 Perbandingan Realisasi Capaian IK 3.3.2 dengan Target 2020 dengan Capaian

Target Jangka Menengah... 73 Tabel 3.59 Anggaran dan Realisasi Keluaran per 31 Desember 2019... 74 Tabel 3.60 Anggaran dan Realisasi Keluaran per 31 Desember 2018... 75 Tabel 3.61 Perbandingan Persentase Realisasi Anggaran per Jenis Keluaran Tahun 2018 dan

Tahun 2019... 75 Tabel 3.62 Rencana Aksi Pencapaian Kinerja………... 77

(8)

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1 Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan

Tengah... 6 Gambar 1.2 Pejabat Struktural beserta Pegawai BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan

Tengah... 7 Gambar 2.1 Peta Strategis BPK 2016-2020... 16 Gambar 2.2 Peta Strategis BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun

2019... 17 Gambar 2.3 Realisasi Anggaran per Sasaran Strategis Tahun 2019... 17 Gambar 3.1 Rapat Pembahasan Pemantauan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil

Pemeriksaan... 28

Gambar 3.2 Pemberian Keterangan Ahli oleh Saudara Mangiring Silalahi,

S.H... 32 Gambar 3.3 Penyerahan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Pemeriksaan Kinerja dan Pemeriksaan

Dengan Tujuan Tertentu Tahun

2019... 49 Gambar 3.4 Media Workshop Tahun 2019... 67

(9)

DAFTAR DIAGRAM

Diagram 1.1 Sumber Daya Manusia BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah per 31 Desember 2019... 7

(10)

BAB I

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG

Dalam rangka mewujudkan pemerintahan yang baik dan terpercaya, sesuai dengan semangat reformasi untuk mewujudkan sebuah sistem pemerintahan yang bersih dan bebas Korupsi Kolusi dan Nepotisme (KKN) sebagaimana tertuang dalam Ketetapan Majelis Permusyawaratan Rakyat Nomor XI/MPR/1998, mensyaratkan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah di dalamnya. Guna mewujudkan hal tersebut, pemerintah telah menetapkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah yang mewajibkan seluruh instansi pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan-tujuan dan sasaran-sasaran yang telah ditetapkan. Dalam pelaksanaannya, Perpres ini dilengkapi dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja, dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah. Sementara itu, untuk penerapan di lingkungan internal Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) diatur juga dengan Keputusan Sekjen BPK Nomor 286/K/X-XIII.2/6/2017 tentang Pelaporan Kine rja pada unit-unit kerja Pelaksana BPK, juga Surat Keluar dari Deputi Bidang Reformasi Birokrasi, Akuntabilitas Aparatur dan Pengawasan Nomor B/5518/DI.PAN-RB/12/2014 tanggal 17 Desember 2014 perihal Penyampaian laporan Kinerja Tahun 2014 dan Perjanjian Kinerja K/L Tahun 2015 dengan mengacu pada Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Penyusunan Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja, dan Reviu atas Laporan Kinerja maka berikut disampaikan batas waktu penyampaian ke KemenPAN & RB yaitu Laporan Kinerja Tahun 2014 yang disusun Kementerian/ Lembaga dapat disampaikan kepada Presiden melalui KemenPAN & RB paling lambat 2 bulan setelah tahun anggaran berakhir atau tanggal 28 Februari 2018.

BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah merupakan salah satu satuan kerja pada Auditorat Keuangan Negara VI yang mengelola anggaran. Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2019 merupakan cerminan dari prestasi kerja yang telah dicapai BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah berdasarkan penggunaan anggaran yang telah dialokasikan pada Tahun 2019. Tujuan dari penyusunan LAK BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah ini adalah:

a. Memberikan informasi kinerja yang terukur kepada pemberi mandat atas kinerja yang telah dan seharusnya dicapai; dan

b. Sebagai upaya perbaikan berkesinambungan untuk meningkatkan kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

(11)

B. TUGAS, FUNGSI DAN STRUKTUR ORGANISASI

Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan satu lembaga yang bebas dan mandiri yang bertugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan. Selanjutnya diatur dalam Keputusan Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia Nomor: 3/K/I-XIII.2/7/2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Keputusan Badan Pemeriksa Keuangan Nomor 14/K/I-XIII.2/9/2017 tentang Perubahan Keempat atas Keputusan Badan Pemeriksa Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014 Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan sudah tidak sesuai lagi dengan perkembangan dan kebutuhan organisasi di lingkungan Badan Pemeriksa Keuangan sehingga diganti dengan Peraturan Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2019 tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan.

BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah, kota/kabupaten di Provinsi Kalimantan Tengah, BUMD, dan lembaga terkait di lingkungan entitas, termasuk melaksanakan pemeriksaan yang ditugaskan oleh AKN dan Auditorat Utama Investigasi. Untuk melaksanakan tugas sebagaimana tersebut di atas, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah menyelenggarakan fungsi:

1. Perumusan dan pengevaluasian rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dengan mengidentifikasi IKU berdasarkan RIR BPK;

2. Perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah berdasarkan rencana aksi serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

3. Perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

4. Penyusunan program, pelaksanaan, dan pengendalian kegiatan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah, yang meliputi pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu kecuali pemeriksaan investigatif;

5. Penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

6. Pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

7. Pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

8. Penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

9. Pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah, yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan peraturan perundang-undangan;

(12)

10. Pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan Sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK di Provinsi Kalimantan Tengah, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;

11. Pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dengan aparat pengawasan internal pada entitas terperiksa;

12. Pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

13. Penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya;

14. Penyiapan bahan permintaan pendapat dan konsultasi hukum terkait hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah untuk disampaikan kepada Ditama Binbangkum;

15. Penyiapan hasil pemeriksaan yang berindikasi tindak pidana dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Auditorat Utama Investigasi;

16. Pengelolaan sumber daya manusia, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi informasi, prasarana dan sarana, serta administrasi umum;

17. Pemutakhiran data pada aplikasi Sistem Manajemen Pemeriksaan dan Database Entitas Pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

18. Pelaksanaan pengelolaan risiko pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah;

19. Penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah; dan

20. Pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK.

C. STRUKTUR ORGANISASI BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Berdasarkan Pasal 618 Peraturan Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 2019 tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan, struktur organisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah terdiri atas:

1. Sekretariat Perwakilan

Sekretariat Perwakilan mempunyai tugas menyelenggarakan dan mengoordinasikan dukungan administrasi, hukum, hubungan masyarakat dan perpustakaan, protokoler serta sumber daya untuk kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

Sekretariat Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah terdiri atas:

a. Subbagian Hubungan Masyarakat dan Tata Usaha Kepala Perwakilan

Subbagian Hubungan Masyarakat dan Tata Usaha Kepala Perwakilan mempunyai tugas melaksanakan kegiatan di bidang kehumasan yang terkait dengan tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah, mengelola perpustakaan, kesekretariatan, keprotokolan, menyiapkan informasi yang dibutuhkan oleh Kepala Perwakilan, serta

(13)

pemutakhiran data pada aplikasi Sistem Manajemen Kinerja dalam rangka pengukuran IKU unit kerja dan penyimpanan Database Entitas Pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

b. Subbagian Sumber Daya Manusia

Subbagian Sumber Daya Manusia mempunyai tugas melaksanakan pengurusan sumber daya manusia di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

c. Subbagian Keuangan

Subbagian Keuangan mempunyai tugas melaksanakan kebijakan anggaran, perbendaharaan, penatausahaan, dan pertanggungjawaban keuangan, serta menyiapkan bahan pendukung dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan BPK di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

d. Subbagian Umum dan Teknologi Informasi

Subbagian Umum dan Teknologi Informasi mempunyai tugas melaksanakan pemberian layanan administrasi umum, pengelolaan arsip dan teknologi informasu, serta melaksanakan pengurusan prasarana dan sarana di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

e. Subbagian Hukum

Subbagian Hukum mempunyai tugas melaksanakan pemberian layanan di bidang hukum meliputi legislasi, konsultasi, bantuan, dan informasi hukum terkait tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

2. Subauditorat Kalimantan Tengah I

a. Subauditorat Kalimantan Tengah I mempunyai tugas pada lingkup Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah, Kota Palangka Raya, Kabupaten Seruyan, Kabupaten Kotawaringin Timur, Kabupaten Kotawaringin Barat, Kabupaten Lamandau, Kabupaten Sukamara, BUMD , dan lembaga terkait di lingkungan entitas untuk:

1. Merumuskan rencana kegiatan; 2. Mengusulkan tim pemeriksa;

3. Melakukan pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan; 4. Mengompilasi hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah;

5. Menyusun bahan penjelasan kepada pemerintah daerah dan DPRD tentang hasil pemeriksaan;

6. Mengevaluasi kegiatan pemeriksaan yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan perundang-undangan;

7. Mengkompilasi dan mengevaluasi hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan sumbangan IHPS, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;

8. Melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan dengan aparat pengawasan intern pada entitas terperiksa;

(14)

10. Menyiapkan bahan perumusan pendapat BPK yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya; dan

11. Melakukan pemutakhiran data pada aplikasi Sistem Manajemen Pemeriksaab dan Database Entitas Pemeriksaan; dan

b. Menyiapkan bahan penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

3. Subauditorat Kalimantan Tengah II

c. Subauditorat Kalimantan Tengah II mempunyai tugas pada lingkup Pemerintah Kabupaten Kapuas, Kabupaten Pulang Pisau, Kabupaten Gunung Mas, Kabupaten Katingan, Kabupaten Murung Raya, Kabupaten Barito Utara, Kabupaten Barito Selatan, Kabupaten Barito Timur, BUMD , dan lembaga terkait di lingkungan entitas untuk: 1. Merumuskan rencana kegiatan;

2. Mengusulkan tim pemeriksa;

3. Melakukan pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan; 4. Mengompilasi hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah;

5. Menyusun bahan penjelasan kepada pemerintah daerah dan DPRD tentang hasil pemeriksaan;

6. Mengevaluasi kegiatan pemeriksaan yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan perundang-undangan;

7. Mengkompilasi dan mengevaluasi hasil pemeriksaan dalam rangka penyusunan sumbangan IHPS, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;

8. Melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan dengan aparat pengawasan intern pada entitas terperiksa;

9. Memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan;

10. Menyiapkan bahan perumusan pendapat BPK yang akan disampaikan kepada pemangku kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya; dan

11. Melakukan pemutakhiran data pada aplikasi Sistem Manajemen Pemeriksaab dan Database Entitas Pemeriksaan; dan

d. Menyiapkan bahan penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

4. Kelompok Jabatan Fungsional

Kelompok Jabatan Fungsional mempunyai tugas memberikan pelayanan fungsional sesuai dengan keahlian dan keterampilan tertentu berdsarkan ketentuan perundang-undangan. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri atas sejumlah jabatan fungsional yang terbagi dalam berbagai Kelompok Jabatan Fungsional sesuai dengan bidang keahliannya.

(15)

Berikut struktur organisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah berdasarkan Peraturan BPK Nomor 1 Tahun 2019.

Gambar 1.1 – Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah D. SUMBER DAYA BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

1. Sumber Daya Manusia

BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah memiliki Sumber Daya Manusia per 31 Desember 2019 sebanyak 131 orang terdiri atas 88 Pegawai Negeri Sipil (PNS), 21 Calon Pegawai Negeri Sipil (CPNS) dan 22 Tenaga Tidak Tetap. Pegawai Negeri Sipil terdiri atas 9 Pejabat Struktural yaitu Kepala Perwakilan, 2 orang Kepala Subauditorat, Kepala Sekretariat Perwakilan, Kepala Subbagian Keuangan, Kepala Subbagian Hukum, Kepala Subbagian Umum dan Teknologi Informasi, Kepala Subbagian Sumber Daya Manusia, dan Kepala Subbagian Hubungan Masyarakat dan Tata Usaha Kepala Perwakilan, 51 orang pemeriksa, dan 28 orang penunjang. Selain PNS tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah didukung oleh tenaga tidak tetap berjumlah 22 orang yang terdiri atas 1 orang tenaga Teknisi TI, 13 orang Satuan Pengamanan (Satpam), 4 orang Pengemudi, dan 2 orang Tenaga Medis yaitu dokter dan perawat, 1 orang Tenaga Teknisi, serta 1 orang Penerima Tamu.

Adapun ditinjau dari masa kerja pegawai di BPK Perwakilan Provinsi Kalimatan Tengah dimuat pada Lampiran Bezzeting 31 Desember 2019, dari lampiran tersebut dapat dilihat bahwa masa kerja pegawai dapat dikategorikan sebagai berikut.

a. Masa kerja 4 tahun keatas sebanyak 23 orang PNS dan sebanyak 16 orang Tenaga Tidak Tetap;

b. Masa kerja 3 s.d. 4 tahun sebanyak 12 orang PNS dan sebanyak 3 orang Tenaga Tidak Tetap;

c. Masa kerja 3 tahun kebawah sebanyak 53 orang PNS, 21 CPNS dan 3 orang Tenaga Tidak Tetap.

(16)

Diagram 1.1 – Sumber Daya Manusia BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah per 31 Desember 2019

Gambar 1. – Pejabat Struktural beserta Pegawai BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah 2. Sumber Daya Keuangan

Pada Tahun 2019, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah memperoleh anggaran Sebesar Rp21.787.464.000,- yang terdiri dari anggaran RKP Sebesar Rp9.658.852.000,- dan anggaran RKSP Sebesar Rp12.128.762.000,-. Anggaran tersebut mengalami kenaikan pada Semester II Tahun 2019 sebesar Rp1.309.484.000,00. Hal ini dikarenakan adanya kenaikan Anggaran pada Output LHP Perwakilan Prov. Kalteng sebesar Rp126.278.000,00 dan Sub Output Layanan Perkantoran Bidang Sumber Daya Manusia pada Komponen Gaji dan Tunjangan sebesar Rp1.183.206.000,00 melalui proses

7% 39% 21% 16% 17% Pejabat Struktural Jabatan Fungsional Pemeriksa

Jabatan Fungsional Umum CPNS

(17)

Revisi DIPA. Adapun anggaran per keluaran DIPA BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dimuat pada Tabel 1.1 berikut.

Keluaran Rencana

Volume Satuan Anggaran (Rp)

Rumusan Bahan Pendapat 1 Rumusan 13.191.000,00

Layanan Administrasi Pemeriksaan 12 Laporan 694.996.000,00

Sumbangan IHPS 2 Sumbangan

IHPS

152.544.000,00 Laporan Hasil Pemeriksaan oleh KAP

untuk dan Atas Nama BPK

1 LHP 781.340.000,00

LHP BPK Perwakilan Prov. Kalteng 29 LHP 7.179.993.000,00

Laporan Pemantauan BPK Perwakilan Prov. Kalteng

60 Laporan 822.888.000,00

Laporan Profil Entitas 2 Laporan 13.900.000,00

Layanan Kesekretariatan Perwakilan 20 Laporan 1.781.230.000

Layanan Saranda dan Prasarana Internal 1 Layanan 531.000.000,00

Layanan Perkantoran 1 Layanan 9.816.382.000,00

Total 129 21.787.464.000,0

0

Tabel 1.1 – Anggaran Per Jenis Keluaran Tahun 2019 3. Sarana dan Prasarana

Dalam mendukung pelaksanaan kegiatan baik kegiatan pemeriksaan maupun kegiatan penunjang, Kantor BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah telah dilengkapi sarana dan prasarana yang memadai yang disajikan dalam tabel-tabel berikut.

No Jenis BMN Luas Tanah

(m2)

Lokasi Tanah Luas Bang unan (m2)

Lokasi Bangunan Nilai

1 Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan I

5440 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 1.715.825.000 2 Tanah Bangunan Rumah Negara Golongan II 1722 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 3.228.750.000 3 Tanah Bangunan Kantor Pemerintah 7646 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

3.914.329.749

4 Bangunan Gudang Tertutup

Permanen

28 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

68.480.000

(18)

(m2)

5 Gedung

Pertokoan/Koper asi/Pasar Permanen

289.311.500

6 Gedung Pos Jaga

Permanen 7 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

41.187.500 7 Rumah Negara Golongan I Tipe A Permanen 388 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 1.485.092.050 8 Rumah Negara Golongan I Tipe B Permanen 388 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 1.223.106.000 9 Rumah Negara Golongan I Tipe D Permanen 78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya,

Palangka Raya

353.410.500

10 Bangunan Gudang

Kantor Permanen 2792 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

22.731.649.964 11 Bangunan Gedung

Tempat Ibadah Permanen

356.323.500

12 Bangunan Gedung Pertemuan Permanen

3.656.019.087 13 Gedung Pos Jaga

Permanen 7 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

17.187.500

14 Bangunan Tempat

Parkir 50 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

387.298.415 15 Rumah Negara Golongan I Tipe D Permanen 78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 353.410.500 16 Mess/Wisma/Bun galow/Tempat Peristirahatan Permanen 762 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya,

Palangka Raya

4.899.779.171

17 Bangunan Terbuka

Lainnya 4000 Jl. Yos Sudarso, Kelurahan Palangka, Kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya

1.926.847.591 18 Rumah Negara Golongan I Tipe D Permanen 78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya,

Palangka Raya

353.410.500

19 Bangunan Terbuka

Lainnya 10 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya,

Palangka Raya

123.507.912

(19)

(m2)

20 Rumah Negara Golongan I Tipe

D Permanen

78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 353.410.500 21 Rumah Negara Golongan I Tipe D Permanen 78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 353.410.500 22 Rumah Negara Golongan I Tipe D Permanen 78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 353.410.500 23 Rumah Negara Golongan I Tipe D Permanen 78 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 362.567.000 24 Rumah Negara Golongan II Tipe D Permanen 762 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 4.899.779.171 25 Rumah Negara Golongan I Tipe C Permanen 105 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 632.179.000 26 Rumah Negara Golongan I Tipe C Permanen 105 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya, Palangka Raya 632.179.000 27 Rumah Negara Golongan I Tipe C Permanen 105 JL. G.Obos, Kelurahan Menteng, kecamatan Jekan Raya,

Palangka Raya

632.179.000

Tabel 1.2 - Tanah dan Bangunan

No Nomor Dokumen Kepemilikan Tanggal Dokumen Kepemilikan

Merk / Tipe / Jenis Nomer Mesin Nomer Rangka Nomer Polisi 1 5244388 11/05/2007 Toyota DC10553 MHFM1BA2J7K005067 KH 822 AU 2 F214759M 21/08/2008 Toyota 1TR6606763 MHFXW42G982122909 KH1048AU 3 H02873100 22/12/2010 TOYOTA AVANZA DF90869 MHFN1BA3JKA716840 KH 1484 AU 4 J03652543 19/10/2012 TOYOTA INNOVA G

M/T 1ITR7436559 MHFXW42G7C224132 KH 1482 AU 5 L00219276 19/05/2014 TOYOTA NEW

AVANZA 1.3 G M/T MD02647 MHKM1BA3JEK191089 B 1386 PQR 6 N-00063431 01/11/2016 TOYOTA ALL NEW

KIJANG 1TRA202552 MHFJW8EM3G230199 KH 1024 TU 7 H-02873090 06/07/2010 INNOVA ITR-6933694 MHFXN4260A2161957 B 1986 PQN 8 O-00331911 09/07/2018 TOYOTA 26DC409810 MHFJ886S3J1558719 B1823 PQH

(20)

Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2019 BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah No Dokumen Nomor Kepemilikan Tanggal Dokumen Kepemilikan Merk / Tipe /

Jenis Nomer Mesin Nomer Rangka Nomer Polisi 1 1745567 10/5/2008 HONDA/NF 125 _TR JB91E1243742 MH1JB91198K243794 KH4843AY 2 4846222 15/12/2008 Honda/GL 160 D2 _{– RED} KC11E1197388 MH1KC11158K195374 KH4985AY 3 P-06107629 09/09/2019 HONDA/SUPRA X ₁₂₅ JBN1E1172166 MH1JBN117KK172160 KH 3497 TY 4 P-06107630 09/09/2019 HONDA/SUPRA X ₁₂₅ JBN1E1171008 MH1JBN117KK170988 KH 3498 TY

Tabel 1.4 - Kendaraan Bermotor Roda Dua

No Kode Uraian Kuantitas Nilai

1 3.01.03 Zalat Bantu 6 Rp 2.053.881.700 2 3.02.01 Alat Angkutan Darat Bermotor 9 Rp 1.747.355.000 3 3.03.01 Alat Bengkel Bermesin 1 Rp 285.730.445 4 3.03.02 Alat Bengkel Tak Bermesin 2 Rp 1.450.000 5 3.03.03 Alat Ukur 13 Rp 77.545.500 6 3.05.01 Alat Kantor 423 Rp 3.115.199.041 7 3.05.02 Alat Rumah Tangga 1397 Rp 6.963.755.018 8 3.06.01 Alat Studio 143 Rp 826.393.990 9 3.06.02 Alat Komunikasi 28 Rp 180.822.693 10 3.06.03 Peralatan Pemancar 14 Rp 520.401.431 11 3.07.01 Alat Kedokteran 13 Rp 22.167.000 12 3.07.02 Alat Kesehatan Umum 2 Rp 1.183.500 13 3.08.01 Unit Alat Laboratorium 22 Rp 138.154.500 14 3.08.02 Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir 24 Rp 17.084.760 15 3.09.02 Persenjataan Non Senjata Api 2 Rp 531.300 16 3.09.04 Alat Khusus Kepolisian 1 Rp 4.730.000 17 3.10.01 Komputer Unit 101 Rp 1.417.734.245 18 3.10.02 Peralatan Komputer 180 Rp 1.971.315.221 19 3.15.03 Alat Sar 1 Rp 5.000.000 20 3.17.01 Unit Peralatan Proses/Produksi 16 Rp 804.968.407 21 3.19.01 Peralatan Olah Raga 5 Rp 31.000.000

Tabel 1.5 – Peralatan dan Mesin

1 5.01.01 JALAN 518 Rp 199.863.000

Tabel 1.6 – Jalan

1 5.03.01 INSTALASI AIR BERSIH / AIR BAKU 5 Rp 395.301.665 2 5.03.02 INSTALASI AIR KOTOR 2 Rp 77.954.663 3 5.03.09 INSTALASI PENGAMAN 1 Rp 85.792.330 4 5.03.10 INSTALASI LAIN 142 Rp 3.354.196.050 5 5.04.02 JARINGAN LISTRIK 4 Rp 640.760.415 6 5.04.03 JARINGAN TELEPON 1 Rp 40.683.500

Tabel 1.7 – Jaringan

1 6.01.01 BAHAN PERPUSTAKAAN TERCETAK 2398 Rp 227.201.568 2 6.01.03 KARTOGRAFI NASKAH DAN LUKISAN 4 Rp 265.320 3 6.02.01 BARANG BERCORAK KESENIAN 1 Rp 3.125.000

(21)

E. PERMASALAHAN UTAMA (STRATEGIC ISSUE)

Pada Tahun 2019, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dihadapkan pada permasalahan Utama. Adapun isu strategis yang menjadi wacana peningkatan kinerja dalam pelaksanaan Rencana Strategis meliputi:

1. Meningkatkan kualitas pelaksanaan pemeriksaan

Sesuai tugas pokok Badan Pemeriksa Keuangan, maka kualitas pelaksanaan pemeriksaan menjadi suatu hal yang penting, dan selalu mendapat sorotan baik secara internal maupun eksternal. Kualitas pelaksanaan pemeriksaan diukur melalui perencanaan pemeriksaan, saat pelaksanaan pemeriksaan, dan pemanfaatan hasil pemeriksaan pasca pelaksanaan pemeriksaan, dengan rincian sebagai berikut:

a. Perencanaan pemeriksaan memiliki kualitas yang baik apabila terdapat konsistensi antara Rencana Pemeriksaan dan Pelaksanaan Pemeriksaan, terpenuhinya jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP dan ketepatan waktu penyampaian LHP sesuai perencanaan. b. Pelaksanaan Pemeriksaan memiliki kualitas yang baik apabila pemeriksaan telah

dilaksanakan sesuai prosedur pemeriksaan, yaitu adanya Quality Control (QC) dan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan yang memadai, pemenuhan konsistensi konstruksi temuan dalam laporan hasil pemeriksaan, serta akurasi atas laporan yang disajikan dalam LHP. c. Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan mempunyai kualitas yang baik apabila:

1) Laporan Hasil Pemeriksaan BPK telah dimanfaatkan oleh para pemangku kepentingan sesuai visi dan misi Badan Pemeriksa Keuangan sesuai dengan kewenangannya, antara lain Instansi Penegak Hukum dalam pemberantasan tindak pidana korupsi, entitas untuk perbaikan sistem pengelolaan keuangan daerah agar transparan dan akuntabel; 2) Terdapat kepuasaan auditee atas kinerja pemeriksa BPK, penyampaian LHP yang

mengandung unsur tindak pidana ke IPH, pemenuhan permintaan penghitungan kerugian negara, pemenuhan permintaan pemberian keterangan ahli dan pemanfaatan bahan pendapat dan pertimbangan untuk bahan rumusan pendapat BPK.

2. Tingkat tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan BPK dan penyelesaian kerugian negara/daerah oleh para pengelola keuangan negara.

Tingkat tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan BPK merupakan salah satu bukti Bahwa kualitas pemeriksaan BPK dinilai dan diapresiasi oleh entitas pemeriksaan BPK, sekaligus menjadi salah satu penentu keberhasilan upaya BPK untuk memperbaiki pengelolaan keuangan negara. Kualitas pemantauan TLRHP dan penyelesaian kerugian negara dapat teridenfitikasi dari kemutakhiran data Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan, pemenuhan dan ketepatan waktu penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara.

3. Hubungan dengan pemangku kepentingan belum dikelola dan dimanfaatkan untuk meningkatkan dampak pemeriksaan BPK terhadap transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara.

Bahwa pelaksanaan pemeriksaan harus memberikan dampak bagi entitas untuk meningatkan pengelolaan keuangan negara. Untuk itulah maka dalam pemeriksaan perlu dikomunikasikan secara jelas kepada entitas disertai rekomenasi dan pemantauan yang jelas, penyelesaian tindak

(22)

lanjut yang tinggi, dan memberikan dampak bagi entitas dalam mengelola keuangan negara, misalnya pemeriksaan kinerja atas manajemen aset daerah, dipergunakan untuk meningatkan opini atas LKPD entitas yang bersangkutan.

4. Peningkatan pemahaman para pemangku kepentingan atas tugas dan kewenangan BPK. Selama ini terdapat beberapa harapan masyarakat terhadap BPK yang belum dapat dipenuhi karena bukan merupakan tugas dan kewenangan BPK untuk menjawab harapan tersebut. 5. Kredibilitas organisasi perlu dijaga dan terus ditingkatkan.

Kredibilitas organisasi dilakukan melalui pencegahan intervensi dari berbagai pihak yang dapat mengganggu independensi BPK dalam melaksanakan pemeriksaan serta memastikan pegawai yang berkarakter sesuai dengan nilai-nilai dasar BPK.

6. Penyempurnaan proses bisnis melalui otomasi pemanfaatan TIK.

Berbagai proses bisnis yang ada dalam pelaksanaan tugas BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah diharapkan dapat dilakukan menggunakan pemanfaatan TIK, sehingga akan dapat dijaga akurasinya, kecepatannya, maupun keterjagaan dokumentasi pendukungnya. 7. Peningkatan kompetensi SDM

Pengembangan pengelolaan SDM diarahkan pada manajemen kompetensi, manajemen kinerja, manajemen karier, serta pelatihan dan pengembagan SDM. Untuk mampu melaksanakan hal tersebut, maka BPK perlu didukung oleh pegawai yang mempunyai kecakapan dan keahlian dalam bidang-bidang yang diperlukan oleh BPK.

Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah yang dilaksanakan untuk meningkatkan kualitas sumber daya manusia dalam mendorong tercapainya pelaksanaan tugas BPK, yang dilaksanakan melalui Pelatihan Pemeriksa dan tenaga non pemeriksa.

8. Integrasi sistem informasi dan update database.

Sistem informasi berbasis teknologi informasi dan database merupakan salah satu unsur penting dalam perbaikan tata kelola dan dukungan pelaksanaan tugas BPK. Pengembangan sistem informasi oleh Kantor Pusat BPK perlu diintegrasikan dan dilakukan up date sehingga pelaksanaan tugas BPK baik berupa pelaporan, korespondensi, progres pencapaian kinerja, penyampaian data dapat dilakukan dengan dasar pada sistem informasi yang telah dibangun. Meningkatkan optimalisasi pengembangan dan pemanfaatan Teknologi Informasi dan Komunikasi (TIK) dalam rangka meningkatkan efisiensi dan efektivitas pelaksanaan pemeriksaan dengan pengembangan pemeriksaan antara lain dilaksanakan melalui pemanfaatan email-BPK, portal BPK, aplikasi dan sistem informasi yang telah dibangun oleh BPK, serta pemanfaatan jaringan e-audit bagi pelaksanaan pemeriksaan di BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah.

9. Pengembangan lingkungan dan budaya organisasi yang kondusif bagi para pegawai dan pengembangan knowledge management sehingga BPK menjadi tempat yang nyaman bagi pegawai untuk membangun karier dan kompetensi.

Pengembangan dan budaya organisasi yang kondusif secara internal antara lain dilaksanakan melalui ketepatan penyampaian laporan dan optimalisasi evaluasi atas Akuntabilitas Kinerja Perwakilan, penyusunan dan penyebaran best-practice, optimalisasi pemenuhan sarana dan

(23)

prasarana. Sedangkan secara eksternal dapat dilaksanakan melalui terjalinnya relasi yang baik dengan media.

10. Meningkatkan implementasi pemanfaatan anggaran di Lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah, sesuai dengan prinsip-prinsip yang dituangkan dalam Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, yaitu anggaran yang berbasis kinerja (performance budget).

Prinsip penganggaran ini selain menekankan pada kesesuaian perencanaan dan realisasi anggaran, ketepatan penganggaran, juga dapat dicapai melalui korelasi positif antara output yang dihasilkan dengan penggunaan anggaran, khususnya terkait dengan pelaksanaan kegiatan layanan administrasi pemeriksaan.

(24)

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

A. PERENCANAAN STRATEGIS BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

Rencana Strategis (Renstra) BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah ditetapkan berdasarkan Keputusan Sekretaris Jenderal Badan Pemeriksa Keuangan Nomor 399/K/X-XIII.2/9/2016 tanggal 2 September 2016 tentang Rencana Strategis Satuan Kerja Eselon I dan Eselon II di Lingkungan Badan Pemeriksa Keuangan Tahun 2016 Sampai Dengan Tahun 2020. Renstra BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2016-2020 berorientasi pada manfaat dan kualitas hasil pemeriksaan BPK dalam rangka menguatkan transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan Negara.

Renstra BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah mendasarkan kepada Renstra BPK tahun 2016—2020 yang memuat visi, misi, tujuan strategis, sasaran strategis, dan rencana implementasinya. Rencana implementasi Renstra tersebut akan menjadi dasar penyusunan rencana operasional (tahunan) BPK tahun 2016—2020. Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah mendukung Renstra BPK 2016-2020 dengan membuat Rencana Strategis Perwakilan yang mengacu pada Tujuan Strategis dan Sasaran Strategis yang telah disesuaikan dengan kondisi Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah. Berikut adalah framework Rencana Strategis BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah periode 2016 s.d. 2020, yaitu:

VISI :

Menjadi pendorong pengelolaan keuangan negara untuk mencapai tujuan negara melalui pemeriksaan yang berkualitas dan bermanfaat.

MISI :

Memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara secara bebas dan mandiri; Melaksanakan tata kelola organisasi yang berintegritas, independen, dan profesional.

Pencapaian cita-cita yang tertuang di dalam visi dan misi akan dilaksanakan oleh seluruh organisasi BPK termasuk BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dengan berlandaskan pada nilai-nilai dasar sebagai berikut, yaitu:

1. Independensi, yaitu BPK menjunjung tinggi independensi baik secara kelembagaan, organisasi, maupun individu. Dalam semua hal yang berkaitan dengan pekerjaan pemeriksaan. BPK bebas dalam sikap mental dan penampilan dari gangguan pribadi, ekstern, dan/atau organisasi yang dapat mempengaruhi independensi;

2. Integritas, yaitu BPK membangun nilai integritras dengan bersikap jujur, objektif, dan tegas dalam menerapkan prinsip, nilai, dan keputusan;

3. Profesionalisme, yaitu BPK membangun nilai profesionalisme dengan menerapkan prinsip kehati-hatian, ketelitian, dan kecermatan, serta berpedoman kepada standar yang berlaku.

(25)

Pengelolaan Renstra BPK diilustrasikan dalam suatu peta strategi yang dilengkapi dengan Indikator Kinerja Utama (IKU). Peta strategi tersebut menggambarkan pencapain dari tujuan strategis melalui sasaran strategis. Dalam mencapai sasaran strategis (SS), maka diidentifikasikan proses-proses internal atau internal process (IP) di BPK yang dianggap signifikan dalam mengungkit tercapainya tujuan strategis. Lebih lanjut, untuk memastikan bahwa proses-proses tersebut dapat berjalan dengan baik maka perlu disediakan dukungan modal organisasi, pertumbuhan dan pembelajaran organisasi atau learning and growth (LG) yang terdiri dari sumber daya manusia, teknologi informasi, budaya organisasi serta manajemen pengetahuan.

Renstra 2016-2020 memiliki dua tujuan strategis. Tujuan strategis pertama adalah meningkatkan manfaat hasil pemeriksaan dalam rangka mendorong pengelolaan keuangan negara untuk mencapai tujuan negara. Tujuan strategis kedua adalah meningkatkan pemeriksaan yang berkualitas dalam mendorong pengelolaan keuangan negara dalam pencapaian tujuan negara. Berdasarkan dua tujuan strategis ini, sebagai bentuk penjabaran, BPK telah menetapkan dua sasaran strategis, yang memiliki keterkaitan dan saling mendukung terwujudnya tujuan strategis tersebut yang digambarkan dalam bentuk peta strategis BPK Tahun 2016-2020 sebagai berikut:

Gambar 2.1 – Peta Strategis BPK 2016-2020

Keseluruhan Sasaran Strategis tersebut kemudian menjadi menjadi dasar perumusan strategi bagi masing-masing unit eselon I untuk mendukung pecapaian BPK.

BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah sebagai salah satu satuan kerja Eselon II pada Auditorat Utama Keuangan Negara VI ikut berkontribusi dalam mewujudkan Sasaran Strategis Auditorat Utama Keuangan Negara VI. Optimalisasi Pelaksanaan tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dapat bermanfaat untuk mendukung peran Auditorat Utama Keuangan Negara VI dalam membantu pelaksanaan tugas utama BPK dalam melaksanakan pemeriksaan atas pengelolaan dan tanggung jawab keuangan negara.

Keterkaitan tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dalam rangka mendukung pencapaian Sasaran Strategis Auditorat Utama Keuangan Negara VI dapat digambarkan dalam rangka mendukung pencapaian peta strategis Auditorat Utama Keuangan VI berikut ini:

(26)

Gambar 2.2 – Peta Strategis Auditorat Keuangan Negara VI Tahun 2019

BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah selaku salah satu satuan kerja pelaksana BPK menjadikan strategi BPK sebagai acuan untuk menjabarkan dan merancang peta strategi dan indikator kinerja yang akan dicapai Tahun 2019 yang kemudian dijabarkan dalam sistem penganggaran (RKP/RKSP) BPK. Keterkaitan tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah dalam rangka mendukung pencapaian Sasaran Strategis BPK dapat digambarkan dalam peta strategis BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah berikut ini:

(27)

B. PERJANJIAN KINERJA (PK)

Untuk mengukur pencapaian sasaran-sasaran strategis yang telah ditetapkan, BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah telah menyusun Indikator Kinerja beserta target pencapaian Indikator Kinerja. Indikator Kinerja beserta target pencapaiannya dituangkan dalam Perjanjian Kinerja (PK) 2019. yang ditandatangani oleh Kepala BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah selaku Eselon II dan Auditorat Utama Keuangan Negara VI pada Februari 2019 diketahui oleh Ketua BPK, Wakil Ketua BPK, dan Anggota VI BPK. Berikut Sasaran Strategis, Indikator Kinerja Utama dan target pencapaian Indikator Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2019:

Strategi Indikator Kinerja Target

Sasaran Strategis 1 Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil _Pemeriksaan 75%

IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung Tindak _{Pidana ke IPH} 100%

IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian _{Negara dan Pemberian Keterangan Ahli} 100%

IKU 1.4 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang Dimanfaatkan _{Ditama Revbang} 1

Strategi 1.1 - Meningkatnya Kualitas Perencanaan Pemeriksaan

IK 1.1.1 Tingkat Implementasi Strategi Pemeriksaan 95% IK 1.1.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP 24%

IK 1.1.3 Tingkat Evaluasi LHP 100%

Strategi 1.2 - Meningkatnya Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian Negara

IK 1.2.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan 100% IK 1.2.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara 30 IK 1.2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan _{Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang} 100%

Strategi 2.1 - Meningkatnya Kualitas Hasil Pemeriksaan

IK 2.1.1 Pemenuhan Quality Control dan Quality Assurance Pemeriksaan 100% IK 2.1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPK 3,9

IK 2.1.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP 100%

IK 2.1.4 Persentase Gugatan atas LHP yang Dimenangkan BPK 100% Strategi 3.1 - Terciptanya Budaya

Berintegritas, Independen dan Profesional di Lingkungan BPK Perwakilan

IK 3.1.1 Indeks Pemahaman Pegawai Terhadap Visi Misi Dan Nilai _{Dasar BPK} 5,0 IK 3.1.2 Indeks Implementasi Nilai Dasar BPK 5,0 IK 3.1.3 Tingkat Kepatuhan Pegawai terhadap Kode Etik dan Peraturan _Disiplin 100%

Strategi 3.2 - Meningkatnya Kualitas Organisasi di Lingkungan BPK Perwakilan

IK 3.2.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja AA IK 3.2.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi 95%

IK 3.2.3 Jumlah Best Practice yang Disusun 1

IK 3.2.4 Tingkat Penerapan Best Practice 100%

IK 3.2.5 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Output dan Kinerja 100% IK 3.2.6 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana 94% IK 3.2.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2 Strategi 3.3 - Meningkanya

Kompetensi Pegawai di Lingkungan BPK Perwakilan

IK 3.3.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam Pelatihan _Pemeriksa 100%

IK 3.3.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam Pelatihan _{Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)} 100% Strategi 3.4 - Meningkatnya Kinerja

Anggaran di Lingkungan BPK

Perwakilan IK 3.4.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran 80%

(28)

Selain itu, terdapat anggaran pada masing-masing Indikator Kinerja yang dimuat pada tabel 2.2 berikut.

Strategi Anggaran Indikator Kinerja

Rp3.212.207.000,00

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Rekomendasi _{Hasil Pemeriksaan}

IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung _{Tindak Pidana ke IPH}

IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan _{Kerugian Negara dan Pemberian Keterangan Ahli}

IKU 1.4 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang _{Dimanfaatkan Ditama Revbang} Strategi 1.1 - Meningkatnya

Kualitas Perencanaan

Pemeriksaan Rp4.107.718.000,00

IK 1.1.1 Tingkat Implementasi Strategi Pemeriksaan IK 1.1.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh LHP IK 1.1.3 Tingkat Evaluasi LHP

Rp1.932.266.000,00

IK 1.2.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil _Pemeriksaan

IK 1.2.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian _Negara

IK 1.2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan _{Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang}

Strategi 2.1 - Meningkatnya

Kualitas Hasil Pemeriksaan Rp4.797.056.000,00

IK 2.1.1 Pemenuhan Quality Control dan Quality Assurance _Pemeriksaan IK 2.1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPK IK 2.1.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP

IK 2.1.4 Persentase Gugatan atas LHP yang Dimenangkan BPK Strategi 3.1 - Terciptanya

Budaya Berintegritas, Independen dan Profesional di Lingkungan BPK Perwakilan

Rp1.883.713.000,00

IK 3.1.1 Indeks Pemahaman Pegawai Terhadap Visi Misi Dan _{Nilai Dasar BPK} IK 3.1.2 Indeks Implementasi Nilai Dasar BPK

IK 3.1.3 Tingkat Kepatuhan Pegawai terhadap Kode Etik dan _{Peraturan Disiplin}

Strategi 3.2 - Meningkatnya Kualitas Organisasi di

Lingkungan BPK Perwakilan Rp3.446.432.000,00

IK 3.2.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja IK 3.2.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi IK 3.2.3 Jumlah Best Practice yang Disusun

IK 3.2.4 Tingkat Penerapan Best Practice

IK 3.2.5 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Output dan _Kinerja IK 3.2.6 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana

IK 3.2.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan Strategi 3.3 - Meningkanya

Rp943.347.000,00

IK 3.3.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam _{Pelatihan Pemeriksa}

IK 3.3.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam Pelatihan _{Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)} Strategi 3.4 - Meningkatnya

Kinerja Anggaran di Lingkungan

BPK Perwakilan Rp155.240.000,00 IK 3.4.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran

Kegiatan Pemeriksaan Keuangan Negara dan

Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Rp20.477.979.000,00

(29)

Strategi Anggaran Rinci Anggaran Indikator Kinerja

Rp 1.077.069.000,00

Rp2.781.318.000,00

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut _{Rekomendasi Hasil Pemeriksaan}

Rp 750.021.000,00 IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang _{Mengandung Tindak Pidana ke IPH}

Rp 941.037.000,00 IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian Negara dan Pemberian Keterangan Ahli

Rp 13.191.000,00 IKU 1.4 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan _{yang Dimanfaatkan Ditama Revbang}

Rp 1.112.887.000,00

Rp5.282.371.000,00

IK 1.1.1 Tingkat Implementasi Strategi Pemeriksaan Rp 3.144.928.000,00 IK 1.1.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh _LHP Rp 1.024.556.000,00 IK 1.1.3 Tingkat Evaluasi LHP

Rp 818.965.000,00

Rp1.971.368.000,00

IK 1.2.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut _{Hasil Pemeriksaan}

Rp 691.441.000,00 IK 1.2.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian _{Kerugian Negara}

Rp 460.962.000,00 IK 1.2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang

Rp 2.148.211.000,00

Rp4.759.026.000,00

IK 2.1.1 Pemenuhan Quality Control dan Quality _{Assurance Pemeriksaan}

Rp 1.015.280.000,00 IK 2.1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja _{Pemeriksa BPK} Rp 889.320.000,00 IK 2.1.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP Rp 706.215.000,00 IK 2.1.4 Persentase Gugatan atas LHP yang _{Dimenangkan BPK}

Strategi 3.1 - Terciptanya Budaya Berintegritas, Independen dan Profesional di Lingkungan BPK Perwakilan

Rp 874.273.000,00

Rp2.066.727.000,00

IK 3.1.1 Indeks Pemahaman Pegawai Terhadap Visi _{Misi Dan Nilai Dasar BPK} Rp 796.513.000,00 IK 3.1.2 Indeks Implementasi Nilai Dasar BPK Rp 395.941.000,00 IK 3.1.3 Tingkat Kepatuhan Pegawai terhadap Kode _{Etik dan Peraturan Disiplin}

Rp 640.992.000,00

Rp3.717.406.000,00

IK 3.2.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas _Kinerja

Rp 692.208.000,00 IK 3.2.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan _Informasi Rp 489.253.000,00 IK 3.2.3 Jumlah Best Practice yang Disusun Rp 442.597.000,00 IK 3.2.4 Tingkat Penerapan Best Practice

Rp 303.478.000,00 IK 3.2.5 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan _{Output dan Kinerja} Rp 287.502.000,00 IK 3.2.6 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana Rp 861.376.000,00 IK 3.2.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan Strategi 3.3 - Meningkanya

Rp 718.752.000,00

Rp1.032.726.000,00

IK 3.3.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi _{Standar Jam Pelatihan Pemeriksa}

Rp 313.974.000,00 IK 3.3.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam _{Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)} Strategi 3.4 - Meningkatnya

Kinerja Anggaran di

Lingkungan BPK Perwakilan Rp 176.522.000,00 Rp176.554.000,00 IK 3.4.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran

Kegiatan Pemeriksaan Keuangan Negara dan

Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara Rp21.787.464.000,00

Tabel 2.3 – Indikator Kinerja dan Anggaran Berdasarkan Penambahan Anggaran dan Revisi Anggaran Tahun 2019

(30)

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI

KALIMANTAN TENGAH

(EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA)

A. PENCAPAIAN SKOR INDIKATOR KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH TAHUN 2019

Berikut adalah pencapaian Indikator Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2019:

Strategi Indikator Kinerja Target Realisasi Skor

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut _{Rekomendasi Hasil Pemeriksaan} 75% 86,46% 105

IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang _{Mengandung Tindak Pidana ke IPH} 100% 100% 100

IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian Negara dan

Pemberian Keterangan Ahli 100% 102% 102

IKU 1.4 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang Dimanfaatkan Ditama Revbang

1 1 100

IK 1.1.1 Tingkat Implementasi Strategi _Pemeriksaan 95% 100% 105

IK 1.1.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap _{seluruh LHP} 24% 28% 105

IK 1.1.3 Tingkat Evaluasi LHP 100% 100% 100

IK 1.2.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak _{Lanjut Hasil Pemeriksaan} 100% 100% 100

IK 1.2.2 Jumlah Laporan Pemantauan _{Penyelesaian Kerugian Negara} 30 30 100

IK 1.2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang

100% 100% 100

IK 2.1.1 Pemenuhan Quality Control dan Quality _{Assurance Pemeriksaan} 100% 100% 100

IK 2.1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja _{Pemeriksa BPK} 3,9 4,57 105 IK 2.1.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP 100% 100% 100 IK 2.1.4 Persentase Gugatan atas LHP yang _{Dimenangkan BPK} 100% 100% 100 Strategi 3.1 - Terciptanya

Budaya Berintegritas, Independen dan

Profesional di Lingkungan BPK Perwakilan

IK 3.1.1 Indeks Pemahaman Pegawai Terhadap _{Visi Misi Dan Nilai Dasar BPK} 5,0 4,49 89,80 IK 3.1.2 Indeks Implementasi Nilai Dasar BPK 5,0 4,76 95,20 IK 3.1.3 Tingkat Kepatuhan Pegawai terhadap _{Kode Etik dan Peraturan Disiplin} 100% 100% 100

IK 3.2.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas _Kinerja AA A 90

IK 3.2.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan _Informasi 95% 98,99% 104,20

IK 3.2.3 Jumlah Best Practice yang Disusun 1 1 100

(31)

Strategi Indikator Kinerja Target Realisasi Skor

IK 3.2.5 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan _{Output dan Kinerja} 100% 100% 100

IK 3.2.6 Tingkat Pemenuhan Sarana dan _Prasarana 94% 94,74% 100,79 IK 3.2.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2 5 105 Strategi 3.3 - Meningkanya

IK 3.3.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi _{Standar Jam Pelatihan Pemeriksa} 100% 100% 100

IK 3.3.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa) 100% 100% 100 Strategi 3.4 - Meningkatnya Kinerja Anggaran di Lingkungan BPK Perwakilan

IK 3.4.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran 80% 87,31% 105

Total Skor 100,58

Tabel 3.1 – Pencapaian Indikator Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Kalimantan Tengah Tahun 2019

Strategi Anggaran Realisasi % Indikator Kinerja

Rp2.781.318.000,00 Rp2.726.612.000,00 98,03%

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut _{Rekomendasi Hasil Pemeriksaan}

IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang _{Mengandung Tindak Pidana ke IPH}

IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian Negara dan Pemberian Keterangan Ahli

IKU 1.4 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan _{yang Dimanfaatkan Ditama Revbang} Strategi 1.1 -

Meningkatnya Kualitas Perencanaan

Pemeriksaan

Rp5.282.371.000,00 Rp5.163.494.000,00 97,75%

IK 1.1.1 Tingkat Implementasi Strategi Pemeriksaan IK 1.1.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap seluruh _LHP IK 1.1.3 Tingkat Evaluasi LHP

Rp1.971.368.000,00 Rp1.890.358.000,00 95,89%

IK 1.2.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut _{Hasil Pemeriksaan}

IK 1.2.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian _{Kerugian Negara}

IK 1.2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara ke Ditama Revbang

Strategi 2.1 - Meningkatnya Kualitas

Hasil Pemeriksaan Rp4.759.026.000,00 Rp4.628.021.000,00 97,25%

IK 2.1.1 Pemenuhan Quality Control dan Quality _{Assurance Pemeriksaan}

IK 2.1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja _{Pemeriksa BPK} IK 2.1.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP IK 2.1.4 Persentase Gugatan atas LHP yang _{Dimenangkan BPK} Strategi 3.1 - Terciptanya Budaya Berintegritas, Independen dan Profesional di Lingkungan BPK Perwakilan Rp2.066.727.000,00 Rp2.001.033.000,00 96,82%

IK 3.1.1 Indeks Pemahaman Pegawai Terhadap Visi _{Misi Dan Nilai Dasar BPK} IK 3.1.2 Indeks Implementasi Nilai Dasar BPK

(32)

Strategi Anggaran Realisasi % Indikator Kinerja

Strategi 3.2 - Meningkatnya Kualitas Organisasi di Lingkungan BPK Perwakilan Rp3.717.406.000,00 Rp3.606.395.000,00 97,01%

IK 3.2.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas _Kinerja

IK 3.2.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan _Informasi IK 3.2.3 Jumlah Best Practice yang Disusun IK 3.2.4 Tingkat Penerapan Best Practice

IK 3.2.5 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan _{Output dan Kinerja} IK 3.2.6 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana IK 3.2.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan Strategi 3.3 - Meningkanya Kompetensi Pegawai di Lingkungan BPK Perwakilan Rp1.032.726.000,00 Rp999.795.000,00 96,81%

IK 3.3.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi _{Standar Jam Pelatihan Pemeriksa}

IK 3.3.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa) Strategi 3.4 - Meningkatnya Kinerja Anggaran di Lingkungan BPK Perwakilan

Rp176.554.000,00 Rp171.231.000,00 96,99% IK 3.4.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran

Total Rp21.787.464.000,00 Rp21.186.909.493,00 97,24%

Tabel 3.2 – Realisasi Anggaran per Sasaran Strategis Tahun 2019

Strategi Indikator Kinerja Anggaran Realisasi %

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan

Rp 1.077.069.000,00 Rp 1.052.708.000,00 97,74 %

IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang _{Mengandung Tindak Pidana ke IPH} Rp 750.021.000,00 Rp 741.420.000,00 98,85%

IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian Negara dan

Pemberian Keterangan Ahli Rp 941.037.000,00 Rp 922.230.000,00 98,00%

IKU 1.4 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang Dimanfaatkan

Ditama Revbang Rp 13.191.000,00 Rp 10.254.000,00 77,73% Strategi 1.1 - Meningkatnya Kualitas Perencanaan Pemeriksaan

IK 1.1.1 Tingkat Implementasi Strategi _Pemeriksaan Rp 1.112.887.000,00 Rp 1.087.109.000,00 97,68%

IK 1.1.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap _{seluruh LHP} Rp 3.144.928.000,00 Rp 3.075.651.000,00 97,80% IK 1.1.3 Tingkat Evaluasi LHP Rp 1.024.556.000,00 Rp 1.000.734.000,00 97,67% Strategi 1.2 - Meningkatnya Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian Negara

IK 1.2.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak _{Lanjut Hasil Pemeriksaan} Rp 818.965.000,00 Rp 799.880.000,00 97,67%

IK 1.2.2 Jumlah Laporan Pemantauan _{Penyelesaian Kerugian Negara} Rp 691.441.000,00 Rp 654.287.000,00 94,63%

IK 1.2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Pemantauan Penyelesaian

Kerugian Negara ke Ditama Revbang Rp 460.962.000,00 Rp 436.191.000,00 94,63% Strategi 2.1 -

Meningkatnya Kualitas Hasil Pemeriksaan

IK 2.1.1 Pemenuhan Quality Control dan _{Quality Assurance Pemeriksaan} Rp 2.148.211.000,00 Rp 2.089.774.000,00 97,28%

IK 2.1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja _{Pemeriksa BPK} Rp 1.015.280.000,00 Rp 987.854.000,00 97,30% IK 2.1.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP Rp 889.320.000,00 Rp 865.472.000,00 97,32%