LAMPIRAN A
“ JOB DESCRIPTION “
Penjelasan pada Gambar 3.1. tentang Struktur Organisasi PT. Sinar Sosro
Semarang yang meliputi jabatan, tugas, dan tanggungjawab masing-masing
bagian diuraikan sebagai berikut :
a. Unit Manager
1. Mengatur pelaksanaan penjualan produk perusahaan semaksimal mungkin
sehingga target penjualan dapat tercapai.
2. Melatih dan meningkatkan mutu, pengetahuan produk, Salesmanship
prosedur dan metode kerja yang baik pada sales force team dan
melaporkan kemajuan yang telah dicapai secara periodik kepada atasan.
3. Menentukan jadwal kunjungan, wilayah atau rute kerja para salesman atau
hari dan target penjualan per salesman.
4. Melakukan koordinasi, pengawasan, pengarahan, pengaturan kerja dan
bimbingan kepada Kepala Stock Point, Sales Supervisor supaya dapat
efektif membantu pelaksanaan fungsi pengawas dan pengendalian
operasional. Dan secara periodik mengawasi kemampuan dan prestasi
kerja bawahannya dan melaporkan ke atasan.
5. Melaksanakan keputusan-keputusan Management, kebijaksanaan dan
pengaturan yang telah ditetapkan dilaksanakan oleh jajaran bawahannya.
6. Mengawasi dan menjaga kelancaran dan ketertiban administrasi
perwakilan, mengirimkan laporan penjualan dan biaya serta
laporan-laporan lain yang diminta kantor pusat dengan tepat waktu.
7. Secara rutin melaporkan ke kantor pusat pangsa pasar atau perkembangan
produk perusahaan di pasar dan aktivitas para pesaing di wilayahnya.
8. Secara rutin melakukan inspeksi ke lapangan untuk membantu
pengecekan kebenaran laporan Kepala Stock Point dan Sales Supervisor
serta untuk pendekatan dan pembinaan hubungan baik dengan pelanggan.
9. Memeriksa laporan biaya operasi perwakilan dan mengendalikannya
sehingga tercapai efisiensi anggaran yang optimal serta bertanggung jawab
secara penuh atas biaya-biaya yang akan dikeluarkan.
10. Secara berkala melaporkan realisasi program kerja dan menyusun program
kerja tahun atau periode berikutnya.
11. Menghitung dan membayar gaji, insentif dan bonus karyawan sesuai
dengan ketentuan perusahaan.
12. Memelihara citra perusahaan, menjaga rahasia perusahaan, memelihara
asset perusahaan, dan melaksanakan tugas-tugas lain yang diberikan dari
waktu ke waktu oleh atasannya.
b. Sales Supervisor
1. Menjaga agar semua sumber dana yang dipercayakan kepadanya
dimanfaatkan dengan seefesien dan seefektif mungkin untuk menunjang
tercapainya objektif perusahaan, untuk ini melakukan :
a) Kontrol biaya-biaya operasional.
b) Kontrol atas piutang / kredit dan ketetapan pembayaran sesuai standart
yang ditentukan.
c) Kontrol atas perawatan investasi perusahaan.
d) Kontrol atas penggunaan segala material yang ada sesuai dengan
fungsi dan tujuannya.
e) Kontrol dan kunjungan secara periodik ke pelanggan yang ada di
wilayahnya.
2. Mengumpulkan dan menganalisa serta melaporkan kepada perusahaan
data-data marketing di wilayahnya serta semua informasi yang dianggap
penting, baik mengenai perusahaan kita maupun kompetitor.
3. Mengatur dan mengawasi agar distribusi produk perusahaan dapat sampai
ke pelanggan dengan baik dan rutin.
4. Menyusun rencana kerja yang baik setiap bulannya.
5. Menyusun sales target untuk setiap Sales Force.
6. Memberitahukan segera kepada perusahaan dan mengusulkan
perbaikan-perbaikan untuk mendapatkan persetujuan segera bila timbul situasi dan
kondisi yang memberikan indikasi bahwa objektif perusahaan perlu
perubahan.
7. Meneruskan dan menjaga agar seluruh aparat penjualannya selalu
mendapatkan informasi yang cukup sesuai dengan objektif perusahaan.
8. Melakukan kerja sama yang baik dengan bagian administrasi dalam hal
penagihan, surat menyurat dan data-data lainnya yang diperlukan dan
tugas lain sesuai dengan pengarahan dari atasan.
c. Salesman
1. Melakukan kunjungan kerja ke pelanggan sesuai dengan jadwal yang telah
ditetapkan atau melakukan kunjungan serta aktif mengembangkan pasar.
2. Mengadakan transaksi / order dengan pelanggan sesuai dengan batasan /
ketentuan yang telah ditetapkan.
3. Berkewajiban mencapai target yang telah ditetapkan.
4. Bertanggung jawab sepenuhnya atas penagihan piutang pada pelanggan di
wilayahnya.
5. Mengetahui dan memperhatikan posisi persediaan barang di gudang
pelanggan sehingga persediaan / stock barang di pelanggan tidak
mengalami kekosongan.
6. Melaporkan atasan tentang hal-hal yang terjadi di pasar, aktivitas pesaing,
kondisi penjualan dari pesaing ataupun perubahan-perubahan lain yang
terjadi di pasar.
7. Memberikan masukan / input pada atasan perihal
kebijaksanaan-kebijaksanaan penjualan, promosi ataupun hal-hal lain yang dirasa perlu
bagi kemajuan perusahaan.
9. Sebagai mata telinga perusahaan, wajib memberikan informasi yang
dirasakan penting bagi perusahaan atau yang dapat mempengaruhi
kebijaksanaan perusahaan.
d. Assisten Salesman
1. Membantu kerja salesman sehari-hari.
2. Membantu menaikkan dan menurunkan produk-produk perusahaan di
setiap pelanggan maupun digudang sendiri.
3. Melakukan merchandising produk di tiap outlet / pelanggan termasuk
penataan / display, kebersihan produk maupun alat bantu jual, rotasi
tumpukan barang, dan lain-lain, dibawah pengawasan dan pengarahan
salesman.
4. Merawat kendaraan untuk operasional (kebersihan, olie, dll).
5. Membantu pengisian rencana kunjungan dan target penjualan saat setelah
terjadi transaksi.
e. Kepala Administrasi dan Keuangan
1. Bertanggung jawab atas pelaksanaan sistem dan prosedur administrasi
(akuntansi) yang telah ditetapkan dan disepakati bersama.
2. Melaksanakan kontrol dan evaluasi langsung, serta mendelegasikan
sebagian tugas dan wewenangnya kepada bawahannya, guna pelaksanaan
pengontrolan dan pengevaluasian, sehingga akan lebih efektif.
3. Merencanakan, mengkoordinir, mengawasi, mengarahkan dan memotivasi
bawahannya guna memberi pemecahan masalah yang ada, sehingga dapat
mencapai sasaran yang telah ditentukan yakni mendukung team penjualan
untuk mencapai sasaran.
4. Menanamkan kinerja kerja yang kreatif dan efektif, sehingga efisiensi
kerja tercapai dan secara berkala mengadakan penilaian terhadap prestasi
kerja bawahannya.
5. Menjalin kerjasama yang baik dengan atasan, staff bawahan dan
departemen lainnya, sehingga tercipta suatu team work yang baik dan
suasana kerja yang harmonis.
6. Wajib melakukan pemeriksaan terhadap kebenaran dan keakuratan semua
laporan yang dibuat oleh bawahannya, dan secara rutin maupun
sewaktu-waktu mengadakan stok opname / inventaris atas semua asset yang ada.
7. Menyetujui atau memberikan masukan setiap pengeluaran / biaya dengan
dasar setiap pengeluaran / biaya harus dapat memberikan kontribusi /
manfaat yang semaksimal mungkin bagi perusahaan, dan atau sesuai
dengan ketentuan yang telah ditetapkan.
8. Secara periodik melaporkan posisi keuangan perusahaan kepada unit
manager dan kantor pusat dengan benar, akurat dan tepat waktu.
9. Menyusun Program Kerja Tahunan serta membantu unit manager dalam
proses penyusunan anggaran (budget) baik biaya operasional maupun
lainnya.
10. Wajib melapor kepada unit manager maupun kantor pusat, apabila terdapat
hal-hal yang dapat merugikan perusahaan atau rekan kerjanya.
11. Melaksanakan tugas lain yang berhubungan dan atas permintaan unit
manager.
12. Menjaga citra perusahaan dan rahasia perusahaan dengan sebaik-baiknya.
13. Senantiasa meningkatkan kemampuan diri dan teamnya.
f. Staff Kasir
1. Bertanggung jawab atas kebenaran asset yang dipegang berupa uang tunai,
bilyet giro/cek dan dana yang ada di Bank serta uang muka.
2. Menjaga keamanan dan kerapian asset yang dipegang dan arsip-arsip yang
berkaitan, agar terhindar dari kemungkinan terjadinya kerusakan,
kehilangan, kebakaran, kebanjiran dan sebagainya yang dapat
menimbulkan kerugian perusahaan.
3. Menerima setoran dana dari salesman lainnya dan menyetorkan dana
tersebut ke rekening bank perusahaan, sesuai dengan prosedur yang
ditetapkan.
5. Wajib mengontrol kelancaran Arus Kas, terutama pentransferan dana yang
di bank ke kantor pusat.
6. Berhak memberi masukan, menolak, biaya bila timbul biaya yang tidak
sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan.
7. Melaksanakan administrasi yang tertib dan teratur, sesuai dengan sistem
dan prosedur administrasi (akuntansi) yang telah ditetapkan, sehingga
dapat menyajikan pertanggungjawaban dengan benar, akurat dan tepat
waktu.
8. Mengevaluasi Realisasi dan Budget Biaya Operasional secara periode
bulanan dan tahunan.
9. Secara rutinitas harian melaporkan mutasi kas, cek / giro bank serta
biaya-biaya operasional kepada kepala administrasi.
10. Melaksanakan stock opname harian phisik kas dan cek / giro guna
dicocokkan dengan laporan yang dibuat secara tidak rutin (sewaktu-waktu)
melakukan stock opname bersama-sama dengan kepala administrasi dan
keuangan.
11. Menjalin kerjasama yang baik dengan atasan, staff dan departemen
lainnya, sehingga terciptanya suatu team work yang baik dan suasana kerja
yang harmonis.
12. Wajib melapor kepada yang berwenang (baik di unit atau kantor pusat)
apabila terdapat hal-hal yang dapat merugikan perusahaan atau rekan
kerjanya.
13. Melaksanakan tugas lain yang berhubungan dan atas permintaan kepala
administrasi dan keuangan.
14. Menjaga citra perusahaan dan menjaga rahasia perusahaan dengan
sebaik-baiknya.
15. Senantiasa meningkatkan kemampuan diri.
g. Staff Administrasi Piutang
1. Bertanggungjawab terhadap kebenaran asset piutang yang berupa Faktur
Kredit, dan dokumen piutang lainnya.
2. Menjaga keamanan dan kerapian asset yang dipegang dan arsip-arsip yang
berkaitan agar terhindar dari hal-hal yang dapat menimbulkan kerugian
perusahaan.
3. Melaksanakan sistem dan prosedur administrasi (akuntansi) yang telah
ditetapkan, sehingga dapat menyajikan pertanggungjawaban dengan benar,
akurat dan tepat waktu.
4. Secara harian dan periode tertentu, melaporkan semua piutang yang ada
kepada Kepala Administrasi dan Keuangan.
5. Secara rutin atau sesuai kebutuhan (bersama Kepala Administrasi)
melaksanakan stock opname terhadap phisik asset piutang, guna
pencocokan dengan Saldo Laporan.
6. Menganalisa piutang secara periode harian / bulanan atau sesuai
kebutuhan, terhadap penagihan efektivitas piutang, bila ditemukan
penyimpangan segera melapor ke atasan secara lisan dan atau tertulis.
7. Menolak setiap Faktur Kredit dan dokumen piutang lainnya yang tidak
memenuhi persyaratan yang telah ditentukan.
8. Menjalin kerjasama yang baik dengan atasan, staff dan departemen
lainnya, sehingga tercipta suatu team work yang baik dan suasana kerja
yang harmonis.
9. Wajib melaporkan kepada yang berwenang (baik di unit atau kantor pusat)
apabila terdapat hal-hal yang dapat merugikan perusahaan atau rekan
kerjanya.
10. Melaksanakan tugas lain yang berhubungan dan atas permintaan Kepala
Administrasi dan Keuangan.
11. Menjaga citra perusahaan dan menjaga rahasia perusahaan dengan
sebaik-baiknya.
12. Senantiasa meningkatkan kemampuan diri.
h. Staff Adminitrasi Stock dan Penjualan
2. Memberikan pengarahan dan pelatihan administrasi kepada kepala gudang
dan salesman, guna kelancaran administrasi dan penambahan kemampuan
guna pertanggungjawaban masing-masing.
3. Menjaga keamanan dan kerapian arsip-arsip yang berkaitan, agar terhindar
dari hal-hal yang dapat merugikan perusahaan.
4. Melaksanakan administrasi yang tertib dan teratur, sesuai dengan sistem
dan prosedur administrasi (akuntansi) yang telah ditetapkan, sehingga
dapat menyajikan pertanggunjawaban dengan benar, akurat dan tepat
waktu.
5. Melakukan stock opname gudang baik secara rutin maupun tidak rutin.
6. Berhak meminta pertanggungjawaban kepada kepala gudang dan salesman
apabila terdapat hal-hal yang menyimpang.
7. Menjalin kerjasama yang baik dengan atasan, staff dan departemen lain,
sehingga tercipta suatu team work yang baik dan suasana kerja yang
harmonis.
8. Wajb melaporkan kepada yang berwenang (baik di unit atau kantor pusat)
apabila ada hal-hal yang dapat merugikan perusahaan maupun rekan
kerjanya.
9. Melakukan tugas lain yang berhubungan dan atas permintaan Kepala
Administrasi dan Keuangan.
10. Menjaga citra perusahaan dan menjaga rahasia perusahaan dengan
sebaik-baiknya.
11. Senantiasa meningkatkan kemampuan diri.
i. Staff Administrasi Promosi
1. Bertanggungjawab terhadap kebenaran asset yang dipegang.
2. Menjaga keamanan dan kerapian atas asset yang dipegang dan arsip-arsip
yang berkaitan, agar terhindar dari kemungkinan terjadinya kerusakan,
kehilangan, kebakaran, kabanjiran dan sebagainya yang dapat
menimbulkan kerugian perusahaan, serta demi kemudahan
mendapatkannya kembali jika sewaktu-waktu diperlukan.
3. Melakukan administrasi yang tertib dan teratur, sesuai dengan sistem dan
prosedur administrasi (akuntansi) yang telah ditetapkan, sehingga dapat
menyajikan pertanggungjawaban dengan benar, akurat dan tepat waktu.
4. Menjalin kerjasama yang baik dengan atasan, staff dan departemen
lainnya, sehingga tercipta suatu team work yang baik dan suasana kerja
yang harmonis.
5. Menerima dan mengeluarkan sarana promosi sesuai dengan prosedur yang
telah ditentukan.
6. Berhak menerima pertanggungjawaban kepada pihak yang bersangkutan,
berkaitan dengan penggunaan sarana promosi, guna penyelesaian atas
kewajiban masing-masing.
7. Secara rutin dan sewaktu-waktu bersama-sama dengan Kepala
Administrasi, melakukan stock opname terhadap phisik asset yang ada,
guna pencocokan dengan laporan.
8. Wajib melapor kepada yang berwenang (baik di unit atau kantor pusat)
apabila terdapat hal-hal yang dapat merugikan perusahaan atau rekan
kerjanya.
9. Melaksanakan tugas lain yang berhubungan dan atas permintaan Kepala
Administrasi dan Keuangan.
10. Menjaga citra perusahaan dan menjaga rahasia perusahaan dengan
sebaik-baiknya.
11. Senantiasa meningkatkan kemampuan diri.
j. Kepala Gudang
1. Bertanggung jawab atas kebenaran asset stock yang ada di gudang, baik isi
maupun kemasan.
2. Menjaga keamanan dan kerapian stock dan arsip-arsip yang berkaitan,
agar terhindar dari kemungkinan terjadinya kerusakan, kehilangan,
kebakaran, kebanjiran, dan sebagainya yang dapat menimbulkan kerugian
perusahaan.
4. Mengatur pelaksanaan penerimaan dan pembongkaran serta pengeluaran
stock dengan dasar masuk pertama keluar pertama.
5. Melaksanakan stock opname secara harian terhadap phisik stock dengan
laporan dan secara periode tidak tetap bersama-sama dengan Kepala
Administrasi dan Staff Administrasi Stock dan Penjualan.
6. Segera melaporkan kepada Kepala Administrasi dan Keuangan apabila
posisi stock mencapai titik minimum.
7. Melaksanakan administrasi yang tertib dan teratur, sesuai dengan sistem
dan prosedur administrasi (akuntansi) yang telah ditetapkan, sehingga
dapat menyajikan pertanggungjawaban dengan benar, akurat dan tepat
waktu.
8. Menjalin kerjasama yang baik dengan atasan, staff / bawahan dan
departemen lain, sehingga tercipta suatu team-work yang baik dan suasana
kerja yang harmonis.
9. Mengarahkan dan memotivasi kerja bawahan serta secara berkala
mengadakan penilaian terhadap prestasi kerja bawahannya.
10. Wajib melaporkan kepada yang berwenang / kantor pusat.
11. Melaksanakan tugas lain yang berhubungan dan atas permintaan Kepala
Administrasi.
12. Memelihara citra perusahaan, menjaga rahasia perusahaan, memelihara
asset perusahaan dengan sebaik-baiknya.
13. Senantiasa meningkatkan kemampuan diri.
k. Satpam (Satuan Pengaman)
1. Mengaja agar semua asset perusahaan yang dipercayakan kepadanya dapat
dimanfaatkan sesuai prosedur, untuk menunjang tercapainya suasana kerja
yang aman dan tertib.
2. Memantau, mengumpulkan dan melaporkan kepada perusahaan tentang
segala hal yang dilihat dan dialami berdasarkan fakta dan data-data
pendukung yang akurat mengenai situasi dan kondisi yang diperkirakan
dapat mengancam stabilitas keamanan perusahaan.
3. Mengawasi dan mencatat serta ikut menyaksikan, agar keluar masuknya
asset perusahaan dapat berjalan dengan tertib dan benar (kendaraan dan
barang).
4. Mengawasi dan mencatat absensi setiap karyawan.
5. Mengetahui menyeleksi setiap orang luar yang berkunjung ke perusahaan.
6. Memberitahu segera kepada perusahaan dan mengusulkan perbaikan
terhadap asset perusahaan yang sudah tidak semestinya dapat
dimanfaatkan.
7. Melakukan kerjasama yang baik dengan semua bagian dan tugas lain
sesuai dengan pengarahan dari atasan.
8. Melaporkan secara rutin aktivitas kerjanya dan hasil-hasilnya kepada
atasannya dan atau yang ditunjuk.
9. Memelihara asset perusahaan, menjaga rahasia perusahaan.
PI PI
According
Staft Adm Stock
Ka. Gudang
Salesman
Satpam
Sales
Spv
LHP/S : Lap. Harian Penjualan Isi per Salesman LEPB : Lap. Evaluasi Pelanggan berpotensi
LHPPI : :Lap. Harian Penjualan PI LPOH : Laporan Print Out Harian
CGT : Bukti penerima Cek/Giro LPC/G : Lap. Perhitungan cek/Giro
LPK : Lap. Posisi Keuangan LPI : Lap. Penjualan Isi
R/PPI : Rekap penjualan PI LPPH : Lap. Perhitungan Potongan Harga
L/BHS : Lap/Buku Harian Satpam
51 Apakah laporan penjualan menyajikan :
- Selisih antara anggaran dan realisasinya
- Faktor-faktor penyebab selisih
- Manajer yang bertanggung jawab
v
v
v
52 Apakah ada kegiatan evaluasi terhadap hasil
penjualan yang dicapai?
v
53 Apakah permasalahan atau kendala-kendala dalam
kegiatan penjualan dapat segera teratasi?
v
54 Apakah trend penjualan dianalisis masa lalu, masa
sekarang, dan masa mendatang untuk setiap produk ?
v
55
Apakah terdapat laporan mengenai daerah penjualan
dan keadaan saingannya?
v
NO. PRODUK SIZE ANGGARAN REALISASI TINGKAT
(per karton) Penjualan (Unit) Harga/unit Jumlah (Rp) Penjualan (Unit) Harga/unit Jumlah (Rp) EFEKTIVITAS
1 TBS 24x220ml 1,354,080 708.00 958,688,640.00 1,597,440 708.00 1,130,987,520.00 1.18 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 936,000 224.00 209,664,000.00 1,048,320 224.00 234,823,680.00 1.12 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 205,920 667.00 137,348,640.00 199,680 667.00 133,186,560.00 0.97 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 56,160 1,375.00 77,220,000.00 84,240 1,375.00 115,830,000.00 1.50 5 PRIM-A Galon 13,260 5,500.00 72,930,000.00 16,380 5,500.00 90,090,000.00 1.24 6 TBK 200ml 24x200ml 268,320 1,041.00 279,321,120.00 336,960 1,041.00 350,775,360.00 1.26 7 TBK 250ml 24x250ml 324,480 1,146.00 371,854,080.00 399,360 1,146.00 457,666,560.00 1.23 8 FTG - lemon 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 361,920 1,104.00 399,559,680.00 1.18 9 FTG - apel 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 368,160 1,104.00 406,448,640.00 1.20 10 FTG - mixed 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 349,440 1,104.00 385,781,760.00 1.14 11 FTG - orange 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 299,520 1,104.00 330,670,080.00 0.98 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 380,640 1,104.00 420,226,560.00 1.24 13 FTG - strawberry 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 355,680 1,104.00 392,670,720.00 1.16 14 FTG - lychee 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 393,120 1,104.00 434,004,480.00 1.29 15 FTG - melon 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 293,280 1,104.00 323,781,120.00 0.96 16 FTG - guava 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 280,800 1,104.00 310,003,200.00 0.92 17 FTC - lemon 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 174,720 2,021.00 353,109,120.00 0.97 18 FTC - apel 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 224,640 2,021.00 453,997,440.00 1.24 19 FTC - mixed 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 218,400 2,021.00 441,386,400.00 1.21 20 FTC - orange 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 230,880 2,021.00 466,608,480.00 1.28 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 230,880 2,021.00 466,608,480.00 1.28 22 FTC - strawberry 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 168,480 2,021.00 340,498,080.00 0.93 23 FTC - lychee 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 199,680 2,021.00 403,553,280.00 1.10 24 FTC - melon 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 174,720 2,021.00 353,109,120.00 0.97 25 FTC - guava 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 174,720 2,021.00 353,109,120.00 0.97 26 FTB - lemon 24x235ml 667,680 771.00 514,781,280.00 655,200 771.00 505,159,200.00 0.98 27 FTB - apel 24x235ml 667,680 771.00 514,781,280.00 767,520 771.00 591,757,920.00 1.15 28 FTB - mixed 24x235ml 667,680 771.00 514,781,280.00 823,680 771.00 635,057,280.00 1.23
TOTAL 9,541,740 9,980,883,120.00 10,808,460 11,280,459,840.00 1.13
Lampiran D-2
Anggaran Laba Bruto pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2001
NO PRODUK SIZE HASIL PENJUALAN HPP LABA BRUTO
(per karton) Penjualan (unit) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,354,080 708.00 958,688,640.00 545.00 737,973,600.00 163.00 220,715,040.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 936,000 224.00 209,664,000.00 176.00 164,736,000.00 48.00 44,928,000.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 205,920 667.00 137,348,640.00 525.00 108,108,000.00 142.00 29,240,640.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 56,160 1,375.00 77,220,000.00 1,083.00 60,821,280.00 292.00 16,398,720.00 5 PRIM-A Galon 13,260 5,500.00 72,930,000.00 3,929.00 52,098,540.00 1,571.00 20,831,460.00 6 TBK 200ml 24x200ml 268,320 1,041.00 279,321,120.00 786.00 210,899,520.00 255.00 68,421,600.00 7 TBK 250ml 24x250ml 324,480 1,146.00 371,854,080.00 865.00 280,675,200.00 281.00 91,178,880.00 8 FTG - lemon 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 9 FTG - apel 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 10 FTG - mixed 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 11 FTG - orange 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 14 FTG - lychee 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 15 FTG - melon 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 16 FTG - guava 24x220ml 305,760 1,104.00 337,559,040.00 817.00 249,805,920.00 287.00 87,753,120.00 17 FTC - lemon 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 18 FTC - apel 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 19 FTC - mixed 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 20 FTC - orange 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 23 FTC - lychee 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 24 FTC - melon 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 25 FTC - guava 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 26 FTB - lemon 24x235ml 667,680 771.00 514,781,280.00 593.00 395,934,240.00 178.00 118,847,040.00 27 FTB - apel 24x235ml 667,680 771.00 514,781,280.00 593.00 395,934,240.00 178.00 118,847,040.00 28 FTB - mixed 24x235ml 667,680 771.00 514,781,280.00 593.00 395,934,240.00 178.00 118,847,040.00 9,541,740 9,980,883,120.00 7,403,124,300.00 2,577,758,820.00 Sumber : Data Sekunder PT. Sinar Sosro Semarang yang diolah kembali.
NO PRODUK SIZE HASIL PENJUALAN HPP LABA BRUTO
(per karton) Penjualan (unit) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp)
Lampiran D-4
Perhitungan Selisih Laba Bruto per Satuan pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2001
NO PRODUK SIZE LABA BRUTO PER UNIT (Rp) SELISIH LABA BRUTO VOLUME PENJUALAN TOTAL SELISIH LABA
(per karton) Anggaran Sesungguhnya PER UNIT SESUNGGUHNYA (unit) BRUTO PER UNIT
1 TBS 24x220ml 163.00 163.00 0.00 1,597,440 0.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 48.00 48.00 0.00 1,048,320 0.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 142.00 142.00 0.00 199,680 0.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 292.00 292.00 0.00 84,240 0.00 5 PRIM-A Galon 1,571.00 1,571.00 0.00 16,380 0.00 6 TBK 200ml 24x200ml 255.00 255.00 0.00 336,960 0.00 7 TBK 250ml 24x250ml 281.00 281.00 0.00 399,360 0.00 8 FTG - lemon 24x220ml 287.00 287.00 0.00 361,920 0.00 9 FTG - apel 24x220ml 287.00 287.00 0.00 368,160 0.00 10 FTG - mixed 24x220ml 287.00 287.00 0.00 349,440 0.00 11 FTG - orange 24x220ml 287.00 287.00 0.00 299,520 0.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 287.00 287.00 0.00 380,640 0.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 287.00 287.00 0.00 355,680 0.00 14 FTG - lychee 24x220ml 287.00 287.00 0.00 393,120 0.00 15 FTG - melon 24x220ml 287.00 287.00 0.00 293,280 0.00 16 FTG - guava 24x220ml 287.00 287.00 0.00 280,800 0.00 17 FTC - lemon 24x318ml 577.00 577.00 0.00 174,720 0.00 18 FTC - apel 24x318ml 577.00 577.00 0.00 224,640 0.00 19 FTC - mixed 24x318ml 577.00 577.00 0.00 218,400 0.00 20 FTC - orange 24x318ml 577.00 577.00 0.00 230,880 0.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 577.00 577.00 0.00 230,880 0.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 577.00 577.00 0.00 168,480 0.00 23 FTC - lychee 24x318ml 577.00 577.00 0.00 199,680 0.00 24 FTC - melon 24x318ml 577.00 577.00 0.00 174,720 0.00 25 FTC - guava 24x318ml 577.00 577.00 0.00 174,720 0.00 26 FTB - lemon 24x235ml 178.00 178.00 0.00 655,200 0.00 27 FTB - apel 24x235ml 178.00 178.00 0.00 767,520 0.00 28 FTB - mixed 24x235ml 178.00 178.00 0.00 823,680 0.00
10,808,460 0.00
NO PRODUK SIZE VOLUME PENJUALAN (unit) SELISIH VOLUME LABA BRUTO PER UNIT SELISIH VOLUME
(per karton) Anggaran Sesungguhnya PENJUALAN (unit) MENURUT ANGGARAN PENJUALAN (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,354,080 1,597,440 243,360 163.00 39,667,680.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 936,000 1,048,320 112,320 48.00 5,391,360.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 205,920 199,680 -6,240 142.00 -886,080.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 56,160 84,240 28,080 292.00 8,199,360.00 5 PRIM-A Galon 13,260 16,380 3,120 1,571.00 4,901,520.00 6 TBK 200ml 24x200ml 268,320 336,960 68,640 255.00 17,503,200.00 7 TBK 250ml 24x250ml 324,480 399,360 74,880 281.00 21,041,280.00 8 FTG - lemon 24x220ml 305,760 361,920 56,160 287.00 16,117,920.00 9 FTG - apel 24x220ml 305,760 368,160 62,400 287.00 17,908,800.00 10 FTG - mixed 24x220ml 305,760 349,440 43,680 287.00 12,536,160.00 11 FTG - orange 24x220ml 305,760 299,520 -6,240 287.00 -1,790,880.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 305,760 380,640 74,880 287.00 21,490,560.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 305,760 355,680 49,920 287.00 14,327,040.00 14 FTG - lychee 24x220ml 305,760 393,120 87,360 287.00 25,072,320.00 15 FTG - melon 24x220ml 305,760 293,280 -12,480 287.00 -3,581,760.00 16 FTG - guava 24x220ml 305,760 280,800 -24,960 287.00 -7,163,520.00 17 FTC - lemon 24x318ml 180,960 174,720 -6,240 577.00 -3,600,480.00 18 FTC - apel 24x318ml 180,960 224,640 43,680 577.00 25,203,360.00 19 FTC - mixed 24x318ml 180,960 218,400 37,440 577.00 21,602,880.00 20 FTC - orange 24x318ml 180,960 230,880 49,920 577.00 28,803,840.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 180,960 230,880 49,920 577.00 28,803,840.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 180,960 168,480 -12,480 577.00 -7,200,960.00 23 FTC - lychee 24x318ml 180,960 199,680 18,720 577.00 10,801,440.00 24 FTC - melon 24x318ml 180,960 174,720 -6,240 577.00 -3,600,480.00 25 FTC - guava 24x318ml 180,960 174,720 -6,240 577.00 -3,600,480.00 26 FTB - lemon 24x235ml 667,680 655,200 -12,480 178.00 -2,221,440.00 27 FTB - apel 24x235ml 667,680 767,520 99,840 178.00 17,771,520.00 28 FTB - mixed 24x235ml 667,680 823,680 156,000 178.00 27,768,000.00
9,541,740 10,808,460 331,266,000.00
Lampiran D-6
Perhitungan Selisih Komposisi Penjualan pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2001
NO PRODUK SIZE KOMP. PENJ. MNRT ANGGARAN VPS SELISIH LBPSA SELISIH KOMP.
(per karton) Jumlah (unit) % Total Unit VPS KA VPS KS KOMPOSISI (Rp) PENJUALAN
1 TBS 24x220ml 1,354,080 14.19% 1,533,841.79 1,597,440 63,598.21 163.00 10,366,508.99 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 936,000 9.81% 1,060,259.30 1,048,320 -11,939.30 48.00 -573,086.33 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 205,920 2.16% 233,257.05 199,680 -33,577.05 142.00 -4,767,940.49 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 56,160 0.59% 63,615.56 84,240 20,624.44 292.00 6,022,337.09 5 PRIM-A Galon 13,260 0.14% 15,020.34 16,380 1,359.66 1,571.00 2,136,025.76 6 TBK 200ml 24x200ml 268,320 2.81% 303,941.00 336,960 33,019.00 255.00 8,419,845.27 7 TBK 250ml 24x250ml 324,480 3.40% 367,556.56 399,360 31,803.44 281.00 8,936,767.52 8 FTG - lemon 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 361,920 15,568.63 287.00 4,468,196.56 9 FTG - apel 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 368,160 21,808.63 287.00 6,259,076.56 10 FTG - mixed 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 349,440 3,088.63 287.00 886,436.56 11 FTG - orange 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 299,520 -46,831.37 287.00 -13,440,603.44 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 380,640 34,288.63 287.00 9,840,836.56 13 FTG - strawberry 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 355,680 9,328.63 287.00 2,677,316.56 14 FTG - lychee 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 393,120 46,768.63 287.00 13,422,596.56 15 FTG - melon 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 293,280 -53,071.37 287.00 -15,231,483.44 16 FTG - guava 24x220ml 305,760 3.20% 346,351.37 280,800 -65,551.37 287.00 -18,813,243.44 17 FTC - lemon 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 174,720 -30,263.46 577.00 -17,462,018.96 18 FTC - apel 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 224,640 19,656.54 577.00 11,341,821.04 19 FTC - mixed 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 218,400 13,416.54 577.00 7,741,341.04 20 FTC - orange 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 230,880 25,896.54 577.00 14,942,301.04 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 230,880 25,896.54 577.00 14,942,301.04 22 FTC - strawberry 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 168,480 -36,503.46 577.00 -21,062,498.96 23 FTC - lychee 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 199,680 -5,303.46 577.00 -3,060,098.96 24 FTC - melon 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 174,720 -30,263.46 577.00 -17,462,018.96 25 FTC - guava 24x318ml 180,960 1.90% 204,983.46 174,720 -30,263.46 577.00 -17,462,018.96 26 FTB - lemon 24x235ml 667,680 7.00% 756,318.30 655,200 -101,118.30 178.00 -17,999,057.34 27 FTB - apel 24x235ml 667,680 7.00% 756,318.30 767,520 11,201.70 178.00 1,993,902.66 28 FTB - mixed 24x235ml 667,680 7.00% 756,318.30 823,680 67,361.70 178.00 11,990,382.66 9,541,740 100% 10,808,460 10,808,460 -10,946,075.83 Sumber : Data Sekunder PT. Sinar Sosro Semarang yang diolah kembali.
NO PRODUK SIZE VPA VPSKA SELISIH VOLUME LBPSA SELISIH VOLUME
(per karton) (unit) (unit) PENJUALAN FINAL (unit) (Rp) PENJUALAN FINAL (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,354,080 1,533,841.79 179,761.79 163.00 29,301,171.01 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 936,000 1,060,259.30 124,259.30 48.00 5,964,446.33 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 205,920 233,257.05 27,337.05 142.00 3,881,860.49 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 56,160 63,615.56 7,455.56 292.00 2,177,022.91 5 PRIM-A Galon 13,260 15,020.34 1,760.34 1,571.00 2,765,494.24 6 TBK 200ml 24x200ml 268,320 303,941.00 35,621.00 255.00 9,083,354.73 7 TBK 250ml 24x250ml 324,480 367,556.56 43,076.56 281.00 12,104,512.48 8 FTG - lemon 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 9 FTG - apel 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 10 FTG - mixed 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 11 FTG - orange 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 13 FTG - strawberry 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 14 FTG - lychee 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 15 FTG - melon 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 16 FTG - guava 24x220ml 305,760 346,351.37 40,591.37 287.00 11,649,723.44 17 FTC - lemon 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 18 FTC - apel 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 19 FTC - mixed 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 20 FTC - orange 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 22 FTC - strawberry 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 23 FTC - lychee 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 24 FTC - melon 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 25 FTC - guava 24x318ml 180,960 204,983.46 24,023.46 577.00 13,861,538.96 26 FTB - lemon 24x235ml 667,680 756,318.30 88,638.30 178.00 15,777,617.34 27 FTB - apel 24x235ml 667,680 756,318.30 88,638.30 178.00 15,777,617.34 28 FTB - mixed 24x235ml 667,680 756,318.30 88,638.30 178.00 15,777,617.34
Lampiran D-8
Perhitungan Selisih Laba atau Selisih Rugi Tahun 2001
Realisasi Laba Bruto Rp. 2.909.024.820,00
Anggaran Laba Bruto Rp. 2.577.758.820,00 -
Selisih Laba Rp. 331.266.000,00
Selisih Laba tersebut diperinci menjadi :
Selisih Laba Bruto per Satuan Rp. 0,00
Selisih Volume Penjualan Rp. 331.266.000,00 +
Selisih Laba Rp. 331.266.000,00
Selisih Volume Penjualan diperinci menjadi :
Selisih Komposisi Penjualan (Rp. 10.946.075,83)
Selisih Volume Penjualan Final Rp. 342.212.075,83 +
Selisih Volume Penjualan Rp. 331.266.000,00
NO. PRODUK SIZE ANGGARAN REALISASI TINGKAT
(per karton) Penjualan (Unit) Harga/unit Jumlah (Rp) Penjualan (Unit) Harga/unit Jumlah (Rp) EFEKTIVITAS
1 TBS 24x220ml 1,404,000 750.00 1,053,000,000.00 1,584,960 750.00 1,188,720,000.00 1.13 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 998,400 230.00 229,632,000.00 1,035,840 230.00 238,243,200.00 1.04 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 218,400 698.00 152,443,200.00 193,440 698.00 135,021,120.00 0.89 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 62,400 1,396.00 87,110,400.00 87,360 1,396.00 121,954,560.00 1.40 5 PRIM-A Galon 14,040 5,750.00 80,730,000.00 14,820 5,750.00 85,215,000.00 1.06 6 TBK 200ml 24x200ml 280,800 1,041.00 292,312,800.00 305,760 1,041.00 318,296,160.00 1.09 7 TBK 250ml 24x250ml 336,960 1,146.00 386,156,160.00 380,640 1,146.00 436,213,440.00 1.13 8 FTG - lemon 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 343,200 1,104.00 378,892,800.00 1.06 9 FTG - apel 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 355,680 1,104.00 392,670,720.00 1.10 10 FTG - mixed 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 336,960 1,104.00 372,003,840.00 1.04 11 FTG - orange 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 361,920 1,104.00 399,559,680.00 1.12 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 349,440 1,104.00 385,781,760.00 1.08 13 FTG - strawberry 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 318,240 1,104.00 351,336,960.00 0.98 14 FTG - lychee 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 312,000 1,104.00 344,448,000.00 0.96 15 FTG - melon 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 330,720 1,104.00 365,114,880.00 1.02 16 FTG - guava 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 293,280 1,104.00 323,781,120.00 0.90 17 FTC - lemon 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 199,680 2,021.00 403,553,280.00 1.07 18 FTC - apel 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 212,160 2,021.00 428,775,360.00 1.13 19 FTC - mixed 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 205,920 2,021.00 416,164,320.00 1.10 20 FTC - orange 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 174,720 2,021.00 353,109,120.00 0.93 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 193,440 2,021.00 390,942,240.00 1.03 22 FTC - strawberry 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 199,680 2,021.00 403,553,280.00 1.07 23 FTC - lychee 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 168,480 2,021.00 340,498,080.00 0.90 24 FTC - melon 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 180,960 2,021.00 365,720,160.00 0.97 25 FTC - guava 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 149,760 2,021.00 302,664,960.00 0.80 26 FTB - lemon 24x235ml 686,400 771.00 529,214,400.00 705,120 771.00 543,647,520.00 1.03 27 FTB - apel 24x235ml 686,400 771.00 529,214,400.00 755,040 771.00 582,135,840.00 1.10 28 FTB - mixed 24x235ml 686,400 771.00 529,214,400.00 730,080 771.00 562,891,680.00 1.06
TOTAL 9,979,320 10,498,041,840.00 10,479,300 10,930,909,080.00 1.04
Lampiran D-10
Anggaran Laba Bruto pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2002
NO PRODUK SIZE HASIL PENJUALAN HPP LABA BRUTO
(per karton) Penjualan (unit) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,404,000 750.00 1,053,000,000.00 577.00 810,108,000.00 173.00 242,892,000.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 998,400 230.00 229,632,000.00 181.00 180,710,400.00 49.00 48,921,600.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 218,400 698.00 152,443,200.00 537.00 117,280,800.00 161.00 35,162,400.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 62,400 1,396.00 87,110,400.00 1,074.00 67,017,600.00 322.00 20,092,800.00 5 PRIM-A Galon 14,040 5,750.00 80,730,000.00 3,966.00 55,682,640.00 1,784.00 25,047,360.00 6 TBK 200ml 24x200ml 280,800 1,041.00 292,312,800.00 786.00 220,708,800.00 255.00 71,604,000.00 7 TBK 250ml 24x250ml 336,960 1,146.00 386,156,160.00 865.00 291,470,400.00 281.00 94,685,760.00 8 FTG - lemon 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 9 FTG - apel 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 10 FTG - mixed 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 11 FTG - orange 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 14 FTG - lychee 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 15 FTG - melon 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 16 FTG - guava 24x220ml 324,480 1,104.00 358,225,920.00 817.00 265,100,160.00 287.00 93,125,760.00 17 FTC - lemon 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 18 FTC - apel 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 19 FTC - mixed 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 20 FTC - orange 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 23 FTC - lychee 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 24 FTC - melon 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 25 FTC - guava 24x318ml 187,200 2,021.00 378,331,200.00 1,444.00 270,316,800.00 577.00 108,014,400.00 26 FTB - lemon 24x235ml 686,400 771.00 529,214,400.00 609.00 418,017,600.00 162.00 111,196,800.00 27 FTB - apel 24x235ml 686,400 771.00 529,214,400.00 609.00 418,017,600.00 162.00 111,196,800.00 28 FTB - mixed 24x235ml 686,400 771.00 529,214,400.00 609.00 418,017,600.00 162.00 111,196,800.00 9,979,320 10,498,041,840.00 7,815,784,080.00 2,682,257,760.00 Sumber : Data Sekunder PT. Sinar Sosro Semarang yang diolah kembali.
NO PRODUK SIZE HASIL PENJUALAN HPP LABA BRUTO
(per karton) Penjualan (unit) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,584,960 750.00 1,188,720,000.00 577.00 914,521,920.00 173.00 274,198,080.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 1,035,840 230.00 238,243,200.00 181.00 187,487,040.00 49.00 50,756,160.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 193,440 698.00 135,021,120.00 537.00 103,877,280.00 161.00 31,143,840.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 87,360 1,396.00 121,954,560.00 1,074.00 93,824,640.00 322.00 28,129,920.00 5 PRIM-A Galon 14,820 5,750.00 85,215,000.00 3,966.00 58,776,120.00 1,784.00 26,438,880.00 6 TBK 200ml 24x200ml 305,760 1,041.00 318,296,160.00 786.00 240,327,360.00 255.00 77,968,800.00 7 TBK 250ml 24x250ml 380,640 1,146.00 436,213,440.00 865.00 329,253,600.00 281.00 106,959,840.00 8 FTG - lemon 24x220ml 343,200 1,104.00 378,892,800.00 817.00 280,394,400.00 287.00 98,498,400.00 9 FTG - apel 24x220ml 355,680 1,104.00 392,670,720.00 817.00 290,590,560.00 287.00 102,080,160.00 10 FTG - mixed 24x220ml 336,960 1,104.00 372,003,840.00 817.00 275,296,320.00 287.00 96,707,520.00 11 FTG - orange 24x220ml 361,920 1,104.00 399,559,680.00 817.00 295,688,640.00 287.00 103,871,040.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 349,440 1,104.00 385,781,760.00 817.00 285,492,480.00 287.00 100,289,280.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 318,240 1,104.00 351,336,960.00 817.00 260,002,080.00 287.00 91,334,880.00 14 FTG - lychee 24x220ml 312,000 1,104.00 344,448,000.00 817.00 254,904,000.00 287.00 89,544,000.00 15 FTG - melon 24x220ml 330,720 1,104.00 365,114,880.00 817.00 270,198,240.00 287.00 94,916,640.00 16 FTG - guava 24x220ml 293,280 1,104.00 323,781,120.00 817.00 239,609,760.00 287.00 84,171,360.00 17 FTC - lemon 24x318ml 199,680 2,021.00 403,553,280.00 1,444.00 288,337,920.00 577.00 115,215,360.00 18 FTC - apel 24x318ml 212,160 2,021.00 428,775,360.00 1,444.00 306,359,040.00 577.00 122,416,320.00 19 FTC - mixed 24x318ml 205,920 2,021.00 416,164,320.00 1,444.00 297,348,480.00 577.00 118,815,840.00 20 FTC - orange 24x318ml 174,720 2,021.00 353,109,120.00 1,444.00 252,295,680.00 577.00 100,813,440.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 193,440 2,021.00 390,942,240.00 1,444.00 279,327,360.00 577.00 111,614,880.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 199,680 2,021.00 403,553,280.00 1,444.00 288,337,920.00 577.00 115,215,360.00 23 FTC - lychee 24x318ml 168,480 2,021.00 340,498,080.00 1,444.00 243,285,120.00 577.00 97,212,960.00 24 FTC - melon 24x318ml 180,960 2,021.00 365,720,160.00 1,444.00 261,306,240.00 577.00 104,413,920.00 25 FTC - guava 24x318ml 149,760 2,021.00 302,664,960.00 1,444.00 216,253,440.00 577.00 86,411,520.00 26 FTB - lemon 24x235ml 705,120 771.00 543,647,520.00 609.00 429,418,080.00 162.00 114,229,440.00 27 FTB - apel 24x235ml 755,040 771.00 582,135,840.00 609.00 459,819,360.00 162.00 122,316,480.00 28 FTB - mixed 24x235ml 730,080 771.00 562,891,680.00 609.00 444,618,720.00 162.00 118,272,960.00 10,479,300 10,930,909,080.00 8,146,951,800.00 2,783,957,280.00
Lampiran D-12
Perhitungan Selisih Laba Bruto per Satuan pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2002
NO PRODUK SIZE LABA BRUTO PER UNIT (Rp) SELISIH LABA BRUTO VOLUME PENJUALAN TOTAL SELISIH LABA
(per karton) Anggaran Sesungguhnya PER UNIT SESUNGGUHNYA (unit) BRUTO PER UNIT
1 TBS 24x220ml 173.00 173.00 0.00 1,584,960 0.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 49.00 49.00 0.00 1,035,840 0.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 161.00 161.00 0.00 193,440 0.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 322.00 322.00 0.00 87,360 0.00 5 PRIM-A Galon 1,784.00 1,784.00 0.00 14,820 0.00 6 TBK 200ml 24x200ml 255.00 255.00 0.00 305,760 0.00 7 TBK 250ml 24x250ml 281.00 281.00 0.00 380,640 0.00 8 FTG - lemon 24x220ml 287.00 287.00 0.00 343,200 0.00 9 FTG - apel 24x220ml 287.00 287.00 0.00 355,680 0.00 10 FTG - mixed 24x220ml 287.00 287.00 0.00 336,960 0.00 11 FTG - orange 24x220ml 287.00 287.00 0.00 361,920 0.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 287.00 287.00 0.00 349,440 0.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 287.00 287.00 0.00 318,240 0.00 14 FTG - lychee 24x220ml 287.00 287.00 0.00 312,000 0.00 15 FTG - melon 24x220ml 287.00 287.00 0.00 330,720 0.00 16 FTG - guava 24x220ml 287.00 287.00 0.00 293,280 0.00 17 FTC - lemon 24x318ml 577.00 577.00 0.00 199,680 0.00 18 FTC - apel 24x318ml 577.00 577.00 0.00 212,160 0.00 19 FTC - mixed 24x318ml 577.00 577.00 0.00 205,920 0.00 20 FTC - orange 24x318ml 577.00 577.00 0.00 174,720 0.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 577.00 577.00 0.00 193,440 0.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 577.00 577.00 0.00 199,680 0.00 23 FTC - lychee 24x318ml 577.00 577.00 0.00 168,480 0.00 24 FTC - melon 24x318ml 577.00 577.00 0.00 180,960 0.00 25 FTC - guava 24x318ml 577.00 577.00 0.00 149,760 0.00 26 FTB - lemon 24x235ml 162.00 162.00 0.00 705,120 0.00 27 FTB - apel 24x235ml 162.00 162.00 0.00 755,040 0.00 28 FTB - mixed 24x235ml 162.00 162.00 0.00 730,080 0.00
0.00 10,479,300 0.00
NO PRODUK SIZE VOLUME PENJUALAN (unit) SELISIH VOLUME LABA BRUTO PER UNIT SELISIH VOLUME
(per karton) Anggaran Sesungguhnya PENJUALAN (unit) MENURUT ANGGARAN PENJUALAN (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,404,000 1,584,960 180,960 173.00 31,306,080.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 998,400 1,035,840 37,440 49.00 1,834,560.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 218,400 193,440 -24,960 161.00 -4,018,560.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 62,400 87,360 24,960 322.00 8,037,120.00 5 PRIM-A Galon 14,040 14,820 780 1,784.00 1,391,520.00 6 TBK 200ml 24x200ml 280,800 305,760 24,960 255.00 6,364,800.00 7 TBK 250ml 24x250ml 336,960 380,640 43,680 281.00 12,274,080.00 8 FTG - lemon 24x220ml 324,480 343,200 18,720 287.00 5,372,640.00 9 FTG - apel 24x220ml 324,480 355,680 31,200 287.00 8,954,400.00 10 FTG - mixed 24x220ml 324,480 336,960 12,480 287.00 3,581,760.00 11 FTG - orange 24x220ml 324,480 361,920 37,440 287.00 10,745,280.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 324,480 349,440 24,960 287.00 7,163,520.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 324,480 318,240 -6,240 287.00 -1,790,880.00 14 FTG - lychee 24x220ml 324,480 312,000 -12,480 287.00 -3,581,760.00 15 FTG - melon 24x220ml 324,480 330,720 6,240 287.00 1,790,880.00 16 FTG - guava 24x220ml 324,480 293,280 -31,200 287.00 -8,954,400.00 17 FTC - lemon 24x318ml 187,200 199,680 12,480 577.00 7,200,960.00 18 FTC - apel 24x318ml 187,200 212,160 24,960 577.00 14,401,920.00 19 FTC - mixed 24x318ml 187,200 205,920 18,720 577.00 10,801,440.00 20 FTC - orange 24x318ml 187,200 174,720 -12,480 577.00 -7,200,960.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 187,200 193,440 6,240 577.00 3,600,480.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 187,200 199,680 12,480 577.00 7,200,960.00 23 FTC - lychee 24x318ml 187,200 168,480 -18,720 577.00 -10,801,440.00 24 FTC - melon 24x318ml 187,200 180,960 -6,240 577.00 -3,600,480.00 25 FTC - guava 24x318ml 187,200 149,760 -37,440 577.00 -21,602,880.00 26 FTB - lemon 24x235ml 686,400 705,120 18,720 162.00 3,032,640.00 27 FTB - apel 24x235ml 686,400 755,040 68,640 162.00 11,119,680.00 28 FTB - mixed 24x235ml 686,400 730,080 43,680 162.00 7,076,160.00
9,979,320 10,479,300 101,699,520.00
Lampiran D-14
Perhitungan Selisih Komposisi Penjualan pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2002
NO PRODUK SIZE KOMP. PENJ. MNRT ANGGARAN VPS SELISIH LBPSA SELISIH KOMP.
(per karton) Jumlah (unit) % Total Unit VPS KA VPS KS KOMPOSISI (Rp) PENJUALAN
1 TBS 24x220ml 1,404,000 14.07% 1,474,342.66 1,584,960 110,617.34 173.00 19,136,799.71 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 998,400 10.00% 1,048,421.45 1,035,840 -12,581.45 49.00 -616,490.93 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 218,400 2.19% 229,342.19 193,440 -35,902.19 161.00 -5,780,252.86 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 62,400 0.63% 65,526.34 87,360 21,833.66 322.00 7,030,438.37 5 PRIM-A Galon 14,040 0.14% 14,743.43 14,820 76.57 1,784.00 136,606.93 6 TBK 200ml 24x200ml 280,800 2.81% 294,868.53 305,760 10,891.47 255.00 2,777,324.31 7 TBK 250ml 24x250ml 336,960 3.38% 353,842.24 380,640 26,797.76 281.00 7,530,170.97 8 FTG - lemon 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 343,200 2,463.03 287.00 706,889.48 9 FTG - apel 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 355,680 14,943.03 287.00 4,288,649.48 10 FTG - mixed 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 336,960 -3,776.97 287.00 -1,083,990.52 11 FTG - orange 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 361,920 21,183.03 287.00 6,079,529.48 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 349,440 8,703.03 287.00 2,497,769.48 13 FTG - strawberry 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 318,240 -22,496.97 287.00 -6,456,630.52 14 FTG - lychee 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 312,000 -28,736.97 287.00 -8,247,510.52 15 FTG - melon 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 330,720 -10,016.97 287.00 -2,874,870.52 16 FTG - guava 24x220ml 324,480 3.25% 340,736.97 293,280 -47,456.97 287.00 -13,620,150.52 17 FTC - lemon 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 199,680 3,100.98 577.00 1,789,264.64 18 FTC - apel 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 212,160 15,580.98 577.00 8,990,224.64 19 FTC - mixed 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 205,920 9,340.98 577.00 5,389,744.64 20 FTC - orange 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 174,720 -21,859.02 577.00 -12,612,655.36 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 193,440 -3,139.02 577.00 -1,811,215.36 22 FTC - strawberry 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 199,680 3,100.98 577.00 1,789,264.64 23 FTC - lychee 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 168,480 -28,099.02 577.00 -16,213,135.36 24 FTC - melon 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 180,960 -15,619.02 577.00 -9,012,175.36 25 FTC - guava 24x318ml 187,200 1.88% 196,579.02 149,760 -46,819.02 577.00 -27,014,575.36 26 FTB - lemon 24x235ml 686,400 6.88% 720,789.75 705,120 -15,669.75 162.00 -2,538,498.72 27 FTB - apel 24x235ml 686,400 6.88% 720,789.75 755,040 34,250.25 162.00 5,548,541.28 28 FTB - mixed 24x235ml 686,400 6.88% 720,789.75 730,080 9,290.25 162.00 1,505,021.28 9,979,320 100% 10,479,300 10,479,300 -32,685,912.56 Sumber : Data Sekunder PT. Sinar Sosro Semarang yang diolah kembali.
NO PRODUK SIZE VPA VPSKA SELISIH VOLUME LBPSA SELISIH VOLUME
(per karton) (unit) (unit) PENJUALAN FINAL (unit) (Rp) PENJUALAN FINAL (Rp)
Lampiran D-16
Perhitungan Selisih Laba atau Selisih Rugi Tahun 2002
Realisasi Laba Bruto Rp. 2.783.957.280,00
Anggaran Laba Bruto Rp. 2.682.257.760,00 -
Selisih Laba Rp. 101.699.520,00
Selisih Laba tersebut diperinci menjadi :
Selisih Laba Bruto per Satuan Rp. 0,00
Selisih Volume Penjualan Rp. 101.699.520,00 +
Selisih Laba Rp. 101.699.520,00
Selisih Volume Penjualan diperinci menjadi :
Selisih Komposisi Penjualan (Rp. 32.685.912,56)
Selisih Volume Penjualan Final Rp. 134.385.432,56 +
Selisih Volume Penjualan Rp. 101.699.520,00
NO. PRODUK SIZE ANGGARAN REALISASI TINGKAT
(per karton) Penjualan (Unit) Harga/unit Jumlah (Rp) Penjualan (Unit) Harga/unit Jumlah (Rp) EFEKTIVITAS
1 TBS 24x220ml 1,560,000 750.00 1,170,000,000.00 1,840,800 750.00 1,380,600,000.00 1.18 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 1,098,240 240.00 263,577,600.00 1,073,280 240.00 257,587,200.00 0.98 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 237,120 729.00 172,860,480.00 199,680 729.00 145,566,720.00 0.84 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 68,640 1,459.00 100,145,760.00 71,760 1,459.00 104,697,840.00 1.05 5 PRIM-A Galon 15,080 6,000.00 90,480,000.00 16,120 6,000.00 96,720,000.00 1.07 6 TBK 200ml 24x200ml 312,000 1,146.00 357,552,000.00 287,040 1,146.00 328,947,840.00 0.92 7 TBK 250ml 24x250ml 374,400 1,250.00 468,000,000.00 386,880 1,250.00 483,600,000.00 1.03 8 FTG - lemon 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 330,720 1,146.00 379,005,120.00 0.93 9 FTG - apel 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 374,400 1,146.00 429,062,400.00 1.05 10 FTG - mixed 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 386,880 1,146.00 443,364,480.00 1.09 11 FTG - orange 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 349,440 1,146.00 400,458,240.00 0.98 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 368,160 1,146.00 421,911,360.00 1.04 13 FTG - strawberry 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 368,160 1,146.00 421,911,360.00 1.04 14 FTG - lychee 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 380,640 1,146.00 436,213,440.00 1.07 15 FTG - melon 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 280,800 1,146.00 321,796,800.00 0.79 16 FTG - guava 24x220ml 355,680 1,146.00 407,609,280.00 249,600 1,146.00 286,041,600.00 0.70 17 FTC - lemon 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 193,440 2,084.00 403,128,960.00 0.94 18 FTC - apel 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 230,880 2,084.00 481,153,920.00 1.12 19 FTC - mixed 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 218,400 2,084.00 455,145,600.00 1.06 20 FTC - orange 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 199,680 2,084.00 416,133,120.00 0.97 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 237,120 2,084.00 494,158,080.00 1.15 22 FTC - strawberry 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 180,960 2,084.00 377,120,640.00 0.88 23 FTC - lychee 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 243,360 2,084.00 507,162,240.00 1.18 24 FTC - melon 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 174,720 2,084.00 364,116,480.00 0.85 25 FTC - guava 24x318ml 205,920 2,084.00 429,137,280.00 168,480 2,084.00 351,112,320.00 0.82 26 FTB - lemon 24x235ml 773,760 792.00 612,817,920.00 742,560 792.00 588,107,520.00 0.96 27 FTB - apel 24x235ml 773,760 792.00 612,817,920.00 792,480 792.00 627,644,160.00 1.02 28 FTB - mixed 24x235ml 773,760 792.00 612,817,920.00 804,960 792.00 637,528,320.00 1.04 29 FRESSO - Orange 48x220ml 561,600 240.00 134,784,000.00 549,120 240.00 131,788,800.00 0.98 30 S-tee 24x218ml 187,200 700.00 131,040,000.00 143,520 700.00 100,464,000.00 0.77
TOTAL 11,789,960 12,257,612,640.00 11,844,040 12,272,248,560.00 1.00
NO PRODUK SIZE HASIL PENJUALAN HPP LABA BRUTO
(per karton) Penjualan (unit) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp) Rp/unit Jumlah (Rp)
Lampiran D-20
Perhitungan Selisih Laba Bruto per Satuan pada PT. Sinar Sosro Semarang Tahun 2003
NO PRODUK SIZE LABA BRUTO PER UNIT (Rp) SELISIH LABA BRUTO VOLUME PENJUALAN TOTAL SELISIH LABA
NO PRODUK SIZE VOLUME PENJUALAN (unit) SELISIH VOLUME LABA BRUTO PER UNIT SELISIH VOLUME
(per karton) Anggaran Sesungguhnya PENJUALAN (unit) MENURUT ANGGARAN PENJUALAN (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,560,000 1,840,800 280,800 173.00 48,578,400.00 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 1,098,240 1,073,280 -24,960 51.00 -1,272,960.00 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 237,120 199,680 -37,440 168.00 -6,289,920.00 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 68,640 71,760 3,120 337.00 1,051,440.00 5 PRIM-A Galon 15,080 16,120 1,040 1,862.00 1,936,480.00 6 TBK 200ml 24x200ml 312,000 287,040 -24,960 281.00 -7,013,760.00 7 TBK 250ml 24x250ml 374,400 386,880 12,480 307.00 3,831,360.00 8 FTG - lemon 24x220ml 355,680 330,720 -24,960 297.00 -7,413,120.00 9 FTG - apel 24x220ml 355,680 374,400 18,720 297.00 5,559,840.00 10 FTG - mixed 24x220ml 355,680 386,880 31,200 297.00 9,266,400.00 11 FTG - orange 24x220ml 355,680 349,440 -6,240 297.00 -1,853,280.00 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 355,680 368,160 12,480 297.00 3,706,560.00 13 FTG - strawberry 24x220ml 355,680 368,160 12,480 297.00 3,706,560.00 14 FTG - lychee 24x220ml 355,680 380,640 24,960 297.00 7,413,120.00 15 FTG - melon 24x220ml 355,680 280,800 -74,880 297.00 -22,239,360.00 16 FTG - guava 24x220ml 355,680 249,600 -106,080 297.00 -31,505,760.00 17 FTC - lemon 24x318ml 205,920 193,440 -12,480 595.00 -7,425,600.00 18 FTC - apel 24x318ml 205,920 230,880 24,960 595.00 14,851,200.00 19 FTC - mixed 24x318ml 205,920 218,400 12,480 595.00 7,425,600.00 20 FTC - orange 24x318ml 205,920 199,680 -6,240 595.00 -3,712,800.00 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 205,920 237,120 31,200 595.00 18,564,000.00 22 FTC - strawberry 24x318ml 205,920 180,960 -24,960 595.00 -14,851,200.00 23 FTC - lychee 24x318ml 205,920 243,360 37,440 595.00 22,276,800.00 24 FTC - melon 24x318ml 205,920 174,720 -31,200 595.00 -18,564,000.00 25 FTC - guava 24x318ml 205,920 168,480 -37,440 595.00 -22,276,800.00 26 FTB - lemon 24x235ml 773,760 742,560 -31,200 183.00 -5,709,600.00 27 FTB - apel 24x235ml 773,760 792,480 18,720 183.00 3,425,760.00 28 FTB - mixed 24x235ml 773,760 804,960 31,200 183.00 5,709,600.00 29 FRESSO - Orange 48x220ml 561,600 549,120 -12,480 48.00 -599,040.00 30 S-tee 24x218ml 187,200 143,520 -43,680 162.00 -7,076,160.00
11,789,960 11,844,040 -500,240.00
NO PRODUK SIZE VPA VPSKA SELISIH VOLUME LBPSA SELISIH VOLUME
(per karton) (unit) (unit) PENJUALAN FINAL (unit) (Rp) PENJUALAN FINAL (Rp)
1 TBS 24x220ml 1,560,000 1,567,155.65 7,155.65 173.00 1,237,927.05 2 PRIM-A 240ml 48x240ml 1,098,240 1,103,277.58 5,037.58 51.00 256,916.37 3 PRIM-A 600ml 24x600ml 237,120 238,207.66 1,087.66 168.00 182,726.62 4 PRIM-A 1500ml 12x1500ml 68,640 68,954.85 314.85 337.00 106,103.94 5 PRIM-A Galon 15,080 15,149.17 69.17 1,862.00 128,796.89 6 TBK 200ml 24x200ml 312,000 313,431.13 1,431.13 281.00 402,147.40 7 TBK 250ml 24x250ml 374,400 376,117.36 1,717.36 307.00 527,228.12 8 FTG - lemon 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 9 FTG - apel 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 10 FTG - mixed 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 11 FTG - orange 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 12 FTG - blackcurrant 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 13 FTG - strawberry 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 14 FTG - lychee 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 15 FTG - melon 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 16 FTG - guava 24x220ml 355,680 357,311.49 1,631.49 297.00 484,551.84 17 FTC - lemon 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 18 FTC - apel 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 19 FTC - mixed 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 20 FTC - orange 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 21 FTC - blackcurrant 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 22 FTC - strawberry 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 23 FTC - lychee 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 24 FTC - melon 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 25 FTC - guava 24x318ml 205,920 206,864.55 944.55 595.00 562,004.57 26 FTB - lemon 24x235ml 773,760 777,309.20 3,549.20 183.00 649,503.83 27 FTB - apel 24x235ml 773,760 777,309.20 3,549.20 183.00 649,503.83 28 FTB - mixed 24x235ml 773,760 777,309.20 3,549.20 183.00 649,503.83 29 FRESSO - Orange 48x220ml 561,600 564,176.03 2,576.03 48.00 123,649.59 30 S-tee 24x218ml 187,200 188,058.68 858.68 162.00 139,105.79
11,789,960 11,844,040 14,472,120.94
