02. PENJELASAN AKUN AKUN

F. PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU 1 Cash In Bank

Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BRI Mandiri Jl Diponegoro Jakarta

2 Accounts Receivable

Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:

No Penjualan PPN 10% Jumlah Piutang

Termin

Tanggal

1 30.000.000 3.000.000 33.000.000 2/10; n/30 November 25, 2015 2 25.000.000 2.500.000 27.500.000 2/10; n/30 November 29, 2015 3 20.000.000 2.000.000 22.000.000 2/10; n/30 November 23, 2015

4 -

-82.500.000

3 Merchandise Inventory

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2015, dengan rincian sebagai berikut:

No. Kuantitas Harga/ Unit Jumlah

1 Portage M 300 20 Rp 16.000.000 Rp 320.000.000

2 Satelite M300 16 Rp 12.500.000 Rp 200.000.000

520.000.000 Rp

4 VAT - In

Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan Nopember 2015.

5 Prepaid Rent

Merupakan saldo sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:

Prepaid Exp Prepaid 30/11/16

32.000.000

32.000.000 -102.000.000

59.500.000 42.500.000 91.500.000

Rp Rp 42.500.000

6 Investment

Investasi Saham PT Sampurna 150.000 lembar @ Rp800 dibeli tahun 2015 dengan kurs 112,5 Rp 135.000.000 Kategori Investasi dimiliki sampai jatuh tempo. Kepemilikan kurang dari 20%

7 Accounts Payable

No Nama Kreditur Pembelian PPN 10% Jumlah Utang

Termin

Tanggal

1 PT Surya 20.000.000 2.000.000 22.000.000 3/10; n/30 November 23, 2015

2 PT Indotech 15.000.000 1.500.000 16.500.000 3/10; n/30 November 20, 2015 3 PT Jaya Tech 25.000.000 2.500.000 27.500.000 3/10; n/30 November 28, 2015

60.000.000

6.000.000 66.000.000

8 VAT - Out

Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan Nopember 2015. Sewa Mei 2015 - April 2017

Jumlah Item

Jumlah Piutang