Redaksi Account menerima
artikel penelitian untuk
dimuat pada terbitan
berikunya yang sesuai dengan
ruangl lingkup jurnal
ac-count.
Kirim artikel anda ke
akunjurnal2013@gmail.com.
Sesuaikan format tulisan
an-da dengan format yang
terse-dia di halaman belakang,
atau kirim email dengan isi
request for format ke email
diatas
Account
Jurnal Akuntansi, Keuangan dan Perbankan
ISSN 2338-9753
Kinerja Pasar Modal Terkait Perubahan Satuan Perdagangan Dan Fraksi
Harga Saham Di Bursa Efek Indonesia. Hal 170-177. Ida Syafrida ,
Ahmad Adib.
Analisis Hubungan Antara Merger dan Akuisisi Terhadap Kinerja
Keu-angan dan Return Saham Pada Perbankan yang Terdaftar Di BEI.
Hal 178-186. Mohamad Heykal, Monica Hennisia Wijayanti.
Pengaruh Transaksi Electronic Banking Terhadap Fee Based Income Pada
Pt. Bank CIMB Niaga, Tbk. Hal 187-194. Pebriani Utaminingsih, Lana
Sularto.
Analisis Perbandingan Model Altman Z-Score, Zmijewski, dan Springate
dalam Memprediksi Kebangkrutan Perusahaan Delisting Di BEI Periode
2008 – 2013. Hal 195-203. Reza Prabowo, Wibowo.
Komparasi Efisiensi Perbankan BUMN Dan BUSN Dengan Pendekatan
Data Envelopment Analysis Berbasis Balanced Scorecard, Hal 204-211.
Sujarwo, Bambang Waluyo.
Analisis Faktor-Faktor Internal Perusahaan yang Mempengaruhi
Imple-mentasi Good Corporate Governance (Studi Kasus Pada PT Bank Central
Asia, Tbk). Hal 212-219. Megawati Rahayu Chandra, Tetty Rimenda,
Frianto Pandia.
Analisis Pengaruh Bauran Pemasaran Promosi Kartu Prabayar Terhadap
Minat Beli Nasabah pada PT Bank Negera Indonesia (Persero) Tbk
Cabang Jatinegara.Hal 220-228. Heri Abrianto, Astrid Oktavia.
Implementasi Mudharabah pada Pembiayaan di Bank Syariah. Hal
229-236. Bambang Waluyo.
Studi Kebutuhan Soft Skill dalam Upaya Penyusunan Model
Pembelaja-ran Soft Skill yang Terintegrasi Dengan Mata Kuliah Akuntansi. Hal
237-246. Titi Suhartati, Yenni Nuraeni, Nedsal Sixpria.
Pengaruh Hubungan Pemanfaatan Aplikasi Core Banking System
Ter-hadap Kinerja Individu Karyawan PT. Bank BRI Syariah. Hal 247-255.
Firdha Kurnia, Agus Supriyadi, Ali Masjono.
Volume 1 No 3 Juni 2015
Ruang Lingkup: Account merupakan jurnal yang diterbitkan untuk memberikan
ma-sukan bagi pengembangan ilmu pengetahuan dibidang akuntansi, keuangan dan
per-bankan. Artikel yang dimuat di jurnal ini merupakan kajian teoritis dan hasil riset
terapan dibidang akuntansi, keuangan dan perbankan
Redaksi Account
menerima artikel
penelitian untuk dimuat
pada terbitan berikutnya
yang sesuai dengan ruang
lingkup jurnal account.
Kirim artikel anda ke
akunjurnal2013@gmail.com.
Sesuaikan format tulisan
an-da dengan format yang
terse-dia di halaman belakang,
atau kirim email dengan isi
request for format ke email
Volume 1 No 3 Juni 2015
ISSN 2338-9753
Dari Redaksi
Syukur Alhamdulillah, jurusan akuntansi Politeknik Negeri Jakarta dapat
mener-bitkan jurnal ilmiah yang ketiga “Account” dengan No ISSN 2338-9753. Dalam
kesempatan terbitan ketiga ini (Vol 1 No 3 Edisi Juni 2015) diturunkan tulisan hasil
penelitian para dosen program studi akuntansi, program studi keuangan dan
per-bankan konvensional dan syariah dimana pada edisi ini ada sumbangan artikel dari
Perguruan Tinggi lain, redaksi mengucapkan terima kasih atas partisipasinya.
Pada edisi kedua ini diterbitkan tulisan dengan topic keuangan dan perbankan,
di-antaranya mengenai implementasi Kinerja Pasar Modal, Analisis Merger an
Akui-sisi, Studi Transaksi Elektronik Banking.
Ucapan terima kasih disampaikan kepada tim editor yang telah bekerja sama
da-lam menyukseskan terbitan kedua ini. Besar harapan dari redaksi bahwa para
dosen dari seluruh Indonesia yang berkepentingan dengan publikasi hasil penelitian
dapat berpartisipasi dengan mengirimkan artikelnya ke redaksi.
Semoga bermanfaat
Depok Juni 2015
Volume 1 No 3 Juni 2015
ISSN 2338-9753
Susunan Redaksi:
Pengarah:
Abdillah, Fachrudin Mukhtar, Agus Supriadi, Lenny Brida, Zainal Nur Arifin
Penangung Jawab
:
Elly Mirati
Pimpinan Redaksi
Ali Masjono
Tim Redaksi:
Agus Purwaji, Titi Suhartati, Petrus Hari Kuncoro Seno, Nur Hasyim,
Ah-mad Abror, Bambang Waluyo, Silvia Roza, Supriatnoko.
Mitra Bestari:
Dr. Cipto Wardoyo SE. M.Pd. M.Si., Ak. CA. (Universitas Negeri Malang)
Dr. Lana Sularto SE. M.M.Si. (Universitas Gunadharma)
Utami Puji Lestari. Ph.D. (Politeknik Negeri Jakarta)
Dr. Silvia Roza (Politeknik Negeri Jakarta)
Dr. Supriatnoko (Politeknik Negeri Jakarta)
Dr. Endang PB (Politeknik Negeri Jakarta)
Dr. Nurhasyim (Politeknik Negeri Jakarta)
Dr. Ade Sukma Mulya (Politeknik Negeri Jakarta)
Layout dan sirkulasi : Darwin dan Afriza Wijaya
Artikel yang dimuat di Account, jurnal akuntansi, keuangan dan perbankan berupa
hasil penelitian sesuai dengan ruang lingkup jurnal yang ditulis oleh dosen, praktisi,
mahasiswa, pelaku ekonomi, dan siapa saja yang berminat dalam pengembangan
bidang akuntansi, keuangan dan perbankan.
Tujuan dari penerbitan jurnal ini untuk menyediakan forum khusus untuk publikasi
hasil penelitian bagi para praktisi, dosen atau siapa saja yang berminat. Untuk
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 187
Pengaruh Transaksi Electronic Banking Terhadap Fee Based Income pada
PT. Bank CIMB Niaga, Tbk
Pebriani Utaminingsih
Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma
pebrianiutaminingsih@ymail.com
Lana Sularto
Jurusan Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Gunadarma
lana@staff.gunadarma.ac.id
Abstract
This study aimed to knowing the effect of electronic banking transactions to fee based income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. The strategy that was used in this research was associative strategy or relations effect. The method was used in this research was ex post de facto. The subject in this research is PT. Bank CIMB Niaga, Tbk from the merger company that is between Bank Niaga with the Lippo Bank until now. Sample that was used is the e-banking transactions and fee based income of PT. Bank CIMB Niaga, Tbk for 5 years (year 2010-1014). The variable that was researched covered the free variable that is the e-banking transactions. Whereas the variable was tied was fee based income. This study was carried out by using the analysis technique of simple linear regression and for the data processing used spss the version 22,0. Were based on results of the testing of the hypothesis α = 5% and n=5 or t (0,025;3) was received t table is 3.182 and t counted is 13,324 (t
counted > t the table) so the conclution H0 was refused and Ha was accepted, that means there is positive and
significant influence the e-banking transactions to fee based income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. Keywords : E-Banking Division, Fee Based Income
Abstrak
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Kontribusi Divisi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk. Strategi yang digunakan dalam penelitian ini adalah strategi asosiatif atau hubungan/pengaruh. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode ex post de facto. Subjek pada penelitian ini adalah PT. Bank CIMB Niaga, Tbk sejak perusahaan merger yaitu antara Bank Niaga dengan Bank Lippo sampai sekarang. Sedangkan sampel yang digunakan adalah Divisi E-Banking dan Fee Based Income pada PT.Bank CIMB Niaga, Tbk selama 5 tahun (tahun 2008-2012). Variabel yang diteliti meliputi variabel bebas yaitu Divisi E-Banking. Sedangkan variabel terikat adalah Fee Based Income. Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan teknik analisis regresi linier sederhana dan untuk pengolahan datanya menggunakan SPSS versi 22.0. Berdasarkan hasil pengujian hipotesis α = 5% dan n = 5 atau t (0,025;3) diperoleh
t tabel sebesar 3,182 dan t hitung sebesar 13,234 (thitung > ttabel), sehingga dapat disimpulkan H0 ditolak dan Ha
diterima, yang berarti terdapat pengaruh yang positif dan signifikan divisi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk.
Kata Kunci : Divisi E-Banking, Fee Based Income
Pendahuluan
Dalam dunia modern peranan perbankan sangatlah besar dalam memajukan perekonomian suatu negara. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan ke masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup orang banyak. Sebagai bank yang sudah mulai dipercaya oleh masyarakat, PT. Bank CIMB Niaga, Tbk melakukan peningkatan unit kerja dibidang teknologi yang diharapkan dapat mempercepat cara kerja dan agar dapat mengembangkan sistem operasi perbankan yang maju khususnya dibidang
teknologi komputer. Teknologi yang diunggulkan didalam membantu meningkatkan pelayanan kepada nasabah oleh Bank CIMB Niaga adalah
Electronic Banking atau yang umum lebih dikenal
masyarakat dengan sebutan E-Banking.
Tahun 1990, istilah E-Banking mulai dikenal publik. Elektronic banking merupakan layanan perbankan yang menggunakan media elektronik sebagai perantaranya. E-Banking adalah salah satu produk dunia perbankan yang menerapkan sistem informasi akuntansi yang terkomputerisasi. E-Banking terdiri dari ATM (Automated Teller Machine), SST (Self Service
Terminal), CDM (Cash Deposit Machine), Phone Banking, SMS-Banking, dan Internet Banking.
Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 188
Keunggulan E-Banking dapat mengatasi kesulitan jarak dan waktu. Nasabah dapat merasakan pelayanan dari bank selama 24 jam tidak seperti halnya dengan operasional bank yang terbatas.
Semakin banyak dan semakin sering nasabah yang menggunakan E-Banking diharapkan semakin banyak pula fee yang diperoleh bank. Fee Based Income menurut Kasmir (2001:109) adalah keuntungan yang didapat dari transaksi yang diberikan dalam jasa-jasa bank lainnya atau selain spread based.
Jika banyak nasabah yang menggunakan atau beralih bertransaksi melalui E-Banking maka akan meningkatkan pula pendapatan berbasis komisi dan biaya (Fee Based Income), yang mana akan dikuti pula dengan kenaikan pendapatan operasional pada Bank CIMB Niaga. Transaksi
E-banking juga bermanfaat unuk meringankan
nasabah, dimana nasabah diharapkan dapat melakukan transaksi sendiri melalui media elektronik, sehingga dapat mengefisienkan waktu dan tidak perlu mengantri.
Permasalahan
Berdasarkan uraian tersebut, maka permasalahan yang akan diangkat adalah sebagai berikut:
1. Berapa banyak transaksi Elektonic Banking PT. Bank CIMB Niaga Tbk
selama 5 tahun terakhir?
2. Berapa besar jumlah Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga Tbk selama 5 tahun terakhir?
Apakah terdapat pengaruh positif yang signifikan antara divisi Elektronic Banking terhadap Fee
Based Income perusahaan?
Review Pustaka
Electronic Banking, atau E-Banking bisa
diartikan sebagai media penghantaran otomatis jasa dan produk bank secara langsung kepada nasabah melalui elektronik. Saluran komunikasi E-Banking meliputi sistem yang memungkinkan nasabah bank, baik individu ataupun bisnis, untuk mengakses rekening, melakukan transaksi bisnis, atau mendapatkan informasi produk dan jasa bank melalui jaringan pribadi atau publik, termasuk internet. Untuk dapat menggunakan layanan ini, seorang nasabah akan dibekali dengan login dan kode akses ke situs web dimana terdapat fasilitas
E-Banking milik bank bersangkutan.
Jenis-jenis E-Banking :
1. ATM (Automated Teller Machine) Menurut Allen H. Lipis dalam bukunya perbankan elektronik adalah : “Alat kasir otomatis tanpa orang yang ditempatkan didalam atau diluar perkarangan bank atau ditempat-tempat strategis
yang sangggup untuk mengeluarkan uang tunai dan menangani transaksi perbankan yang rutin.
2. Phone Banking
Fasilitas yang memungkinkan nasabah untuk melakukan transaksi via telepon. Layanan
Phone Banking ini menawarkan kemudahan untuk
bertransaksi perbankan apapun selama 24 jam darimanapun, hanya dengan menghubungi call
center.
3. SMS Banking& Mobile Banking
Dapat diakses langsung melalui telepon selular. Saluran ini pada dasarnya evolusi lebih lanjut dari Phone Banking, yang memungkinkan nasabah untuk bertransaksi via HP dengan perintah SMS. Fitur transaksi yang dapat dilakukan yaitu informasi saldo rekening, pemindahbukuan antar rekening (tranfer), pembayaran (a.l. kartu kredit, listrik, dan telepon), dan pembelian voucher.
4. Internet Banking
Fasilitas layanan transaksi perbankan yang dapat diakses melalui jaringan internet. Kegiatan ini sebagai perantara atau penghubung antara nasabah bank dengan pihak bank.
Fee Based Income sering disebut sebagai non interest income, yaitu sumber pendapatan bank
selain pendapatan kredit dan securitas. Menurut SKAPI atau Standar Khusus Akuntansi Perbankan Indonesia, pendapatan fee based adalah imbalan yag diperoleh bank dari pemberian komitmen dan jasa-jasa lain diluar hasil yang diperoleh bank dari penanaman aktiva produktif, seperti kredit dan surat berharga. Dalam hal ini komisi dan provisi kredit dianggap sebagai hasil dari penanaman aktiva produktif sehingga tidak termasuk dalam
Fee Based Income.
Penelitian Sejenis
Dewi, Dwastrarini Yuliana Candra dan Hadri Kusuma, 2005. “Analisis Proporsi Perolehan Fee Based Income Bank Pembangunan Daerah (BPD) Di Indonesia Periode 1999-2003”, Jurnal
Sinergi. Kajian Bisnis dan Manajemen. Edisi
Khusus on Finance: 85-97. Penelitian bertujuan untuk mengetahui variabel-variabel yang mempengaruhi besarnya Fee Based Income dan menguji apakah terdapat perbedaan perolehan proporsi Fee Based Income antara BPD yang berbentuk Perseroan Terbatas (PT) dan yang berbentuk Perusahaan Daerah. Penelitian ini menggunakan uji statistik non parametrik
Mann-Whitney dan uji regresi linier berganda. Data
diambil berdasarkan banyaknya BPD di seluruh Indonesia yang berjumlah 26 bank. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tidak ada perbedaan perolehan
fee based income antara BPD yang berbentuk PT
dan yang berbentuk PD. Pendapatan provisi, komisi, dan fee; pendapatan transaksi valuta asing; kenaikan surat berharga; dan pendapatan lainnya berpengaruh secara signifikan terhadap besarnya fee based income secara bersama-sama.
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 189
Anggadini, Sri Dewi, 2010. “Analisis Fee
Based Income Dampaknya Terhadap Profitabilitas:
Studi Kasus pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk”, Jurnal Bisnis, Manajemen &
Ekonomi, Vol.9, No.9 : 2196-2308.
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui seberapa besar fee based income, profitabilitas, dan pengaruh fee based income terhadap profitabilitas pada PT. Bank Negara Indonesia. Dari hasil penelitian tersebut diperoleh hasil profitabilitas PT. Bank Negara Indonesia selama periode 2001-2005 perkembangannya secara persentase mengalami fluktuasi (naik/turun) dari tahun ke tahunnya. Hal tersebut terjadi karena fee based income mengalami fluktuasi. Dapat disimpulkan dari penelitian dan pembahasan regresi linier dan koefisien korelasi menunjukkan pengaruh fee based income dan
profitabilitas sangat kuat dan searah.
Sugiarto, Agung, 2012. “Adopsi Internet
Banking Bagi Keunggulan Performa Perbankan:
Sebuah Studi pada Sektor Perbankan di Indonesia”,
Jurnal Dinamika Akuntansi, Vol.4, No.1: 13-19.
Penelitian ini mempunyai tujuan untuk mengetahui pengaruh adopsi internet banking pada kinerja perbankan (proksi dengan Rasio ROE). Penelitian ini menggunakan beberapa variabel control yaitu: ukuran, likuiditas, struktur modal, risiko kredit, biaya operasional dan CAR. Hasilnya adalah bahwa: Ukuran, Struktur Permodalan dan CAR berpengaruh poitif pada kinerja bank, sedangkan Risiko Kredit, Biaya Operasional dan Likuiditas memiliki efek negative pada kinerja bank.
Pembahasan
Penelitian ini menggunakan dua unsur variabel yaitu :
1. Variabel Bebas (X)
Transaksi E-Banking. Seperti E-Banking pada bank-bank umum lainnya, yang juga memberikan pelayanan jasa tersebut sebagai kemudahan bagi para nasabah untuk melakukan transaksi perbankan. E-Banking merupakan sumber dana operasional yang akan meningkatkan Fee
Based Income pada perusahaan.
2. Variabel Terikat (Y)
Fee Based Income. Yaitu keuntungan
yang didapat dari transaksi yang diberikan dalam jasa-jasa bank lainnya atau selain spread based. Pendapatan dari transaksi E-Banking mempunyai arti yang penting bagi perusahaan untuk mengetahui seberapa besar pendapatan yang diterima melalui pelayanan E-Banking secara khusus dan apakah mempengaruhi Fee Based
Income perusahaan.
Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan metode analisis data sebagai berikut:
1. Analisis Regresi Linear Sederhana Untuk mengetahui bentuk hubungan antara variable bebas dengan variabel terikat. Bentuk persamaan regresi adalah sebagai berikut:
Y = a + b X
Y = Fee Based Income pada perusahaan
X = Besarnya transaksi
E-Banking
a= Intercept, yaitu suatu bilangan konstan yang berarti nilai variabel Y sama dengan a jika variabel X = 0
b = Angka arah atau koefisien regresi, yang menunjukkan angka peningkatan ataupun penurunan variabel terikat yang didasarkan pada variabel bebas.
Dimana nilai a dan b diperoleh dengan rumus: n (∑ XY ) - ( ∑ X ) (∑ Y) b = n ( ∑ X2 ) – ( ∑ X ) 2 ( ∑ Y ) – b ( ∑ X ) a = n
2. Analisis Koefisien Korelasi
Untuk menentukan seberapa erat pengaruh dua variabel yaitu transaksi E-Banking (X) dan Fee Based Income (Y).
n ∑ XY – (∑X) (∑Y) r xy =
√{n∑X2–(∑X)2}{n∑Y2-(∑Y)2}
Keterangan:
r = Koefisien korelasi antara variable X dan Y
n = Jumlah tahun
X = Besarnya jumlah transaksi
E-Banking
Y = Fee Based Income perusahaan 3. Analisis Koefisien Determinansi (KD)
Untuk mengetahui berapa besar kontribusi pengaruh E-Banking (X) terhadap Fee
Based Income (Y) .
KD = r2 x 100 %
Keterangan :
KD = Koefisien korelasi
r = Hubungan antara variabel X dengan variabel Y
Pengujian hipotesis :
H0 : β < 0, tidak terdapat pengaruh positif yang
signifikan antara transaksi E-Banking terhadap Fee
Based Income perusahaan.
Ha : β > 0, terdapat pengaruh positif yang signifikan
antara transaksi E-Banking terhadap Fee Based
Income perusahaan.
Menetukan taraf nyata (α) atau tingkat keyakinan (1-α)
Taraf nyata (α) = 5% dan tingkat keyakinan (1-α) = 95%
Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 190
Hasil dan Pembahasan
Berikut jumlah data yang diperoleh adalah data tahunan biaya total transaksi E-Banking selama 5 tahun, yaitu dari tahun 2010-2014, yang ditunjukan dalam tabel 1 Transaksi E-Banking Variabel Bebas (X).
Berikut ini pertumbuhan Fee Based Income, PT Bank CIMB Niaga Tbk yang diperoleh selama tahun 2010 -2014 yang ditujukan dalam Tabel 2.
Fee Based Income merupakan variabel terikat dan
diberi simbol Y.
Tabel 3 Jumlah Transaksi Electronic Banking per tahun
TAHUN 2010
JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 218.034.851 Internet Banking 987.562 Mobile Banking 6.243.852 Phone Banking 215.365 TOTAL 225.481.630 TAHUN 2011
JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 298.705.432 Internet Banking 1.236.760 Mobile Banking 7.668.467 Phone Banking 224.420 TOTAL 307.835.079 TAHUN 2012
JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 321.422.893 Internet Banking 2.148.339 Mobile Banking 9.852.542 Phone Banking 253.765 TOTAL 333.677.539 TAHUN 2013
JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 383.152.760 Internet Banking 3.540.786 Mobile Banking 18.042.770 Phone Banking 289.012 TOTAL 405.025.328 TAHUN 2014
JENIS TRANSAKSI JUMLAH (KALI) ATM 560.641.881 Internet Banking 14.265.434 Mobile Banking 86.868.442 Phone Banking 356.948
TOTAL 662.132.705
Data berpasangan jumlah transaksi E-Banking dan
Fee Based Income CIMB Niaga yang akan
digunakan sebagai perhitungan regresi linier sederhana, korelasi, koefisien determinasi pengujian hipotesis (uji t), seperti terlihat pada tabel 4.
Tabel 1. Perkembangan Transaksi E-Banking PT. Bank CIMB Niaga, Tbk Tahun 2010-2014
Volume Jumlah (Rp) % Frequency (x) Jumlah (kali) %
ATM 2010 125.520.632.916.290 - ATM 2010 218.034.851 - 2011 146.660.513.115.249 17 2011 298.705.432 37 2012 178.838.813.086.236 22 2012 321.422.893 8 2013 235.600.787.796.304 32 2013 383.152.760 19 2014 381.034.365.919.269 62 2014 560.641.881 46 Internet Banking 2010 3.465.728.021.583 - Internet Banking 2010 987.562 - 2011 5.606.802.046.185 62 2011 1.236.760 25 2012 9.284.528.110.293 66 2012 2.148.339 74 2013 16.889.397.943.121 82 2013 3.540.786 65 2014 20.754.269.304.115 23 2014 14.265.434 303 Mobile Banking 2010 711.395.598.875 - Mobile Banking 2010 6.243.852 - 2011 868.542.037.520 22 2011 7.668.467 23 2012 986.837.386.186 14 2012 9.852.542 28 2013 1.394.579.874.360 41 2013 18.042.770 83 2014 3.480.176.920.615 150 2014 86.868.442 381 Phone Banking 2010 400.466.697.100 - Phone Banking 2010 215.365 - 2011 483.373.357.680 21 2011 224.420 4
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 191
2012 690.666.710.242 43 2012 253.765 13 2013 872.549.070.874 26 2013 289.012 14 2014 960.762.340.642 10 2014 356.948 24
Tabel 2. Data Tahunan Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga Tbk,
Fee Based Income (Y) Perubahan %
Tahun 2010 158.828.039.690 - - 2011 197.782.269.304 38.954.229.614 24,53% 2012 250.099.278.013 52.317.008.709 26,45% 2013 296.484.626.142 46.385.348.129 18,55% 2014 449.426.032.517 152.941.406.375 51,58% Total Fee Based Income 1.352.620.245.666
Adapun grafik perkembangan Fee Based Income pada Gambar 1.
Gambar 1. Perkembangan Fee Based Income, PT. Bank CIMB Niaga, Tbk
Tabel 4. Data Berpasangan Transaksi E-Banking CIMB Niaga (X) dan
Fee Based Income CIMB Niaga (Y)
Tahun Transaksi E-Banking (Kali) Fee Based Income (Jutaan) X2 Y2 XY 2010 225.481.630 158.828 50.841.965.467.456.900 25.226.333.584 35.812.796.329.640 2011 307.835.079 197.782 94.762.435.862.936.200 39.117.719.524 60.884.237.594.778 2012 333.677.539 250.099 111.340.700.033.097.000 62.549.509.801 83.452.418.826.361 2013 405.025.328 296.485 164.045.516.321.508.000 87.903.355.225 120.083.934.372.080 2014 662.132.705 449.426 438.419.719.030.617.000 201.983.729.476 297.579.653.077.330 ∑ 1.934.152.281 1.352.620 859.410.336.715.614.000 416.780.647.610 597.813.040.200.189
1. Analisis Regresi Linier
Bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh perubahan variabel bebas pada variabel terikat. 0.00 50,000,000,000.00 100,000,000,000.00 150,000,000,000.00 200,000,000,000.00 250,000,000,000.00 300,000,000,000.00 350,000,000,000.00 400,000,000,000.00 450,000,000,000.00 500,000,000,000.00 2010 2011 2012 2013 2014 Ju m lah ( R p )
FEE BASED INCOME
Fee Based Income Tahun
Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 192
Tabel 5. Hasil analisis regresi linier sederhana
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 11138.429 21006.328 .530 .633 Transaksi E-Banking .001 .000 .992 13.234 .001 a. Dependent Variable: Fee Based Income
Berdasarkan tabel 5 diatas, maka disusun persamaan regresi linier :
Ŷ= 11.138,429 + 0,001 X
Berdasarkan persamaan garis regresi tersebut, maka dapat diinterpretasikan sebagai berikut:
a. Nilai konstanta (a) sebesar 11.138,429 yang dapat diartikan bahwa tanpa adanya Transaksi E-Banking (X=0), maka perkiraan Fee Based Income PT.Bank CIMB Niaga, Tbk sebesar Rp. 11.138.429.
b. Nilai koefisien regresi (b) sebesar 0,001, berarti setiap perubahan transaksi
E-Banking sebesar 1.000 kali akan menambah Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk sebesar Rp.1.000.000,-
2. Analisis Koefisien Korelasi (Multiple R)
Untuk mengetahui tingkat keeratan hubungan antara variabel Transaksi E-Banking (X) dengan variabel Fee Based Income (Y).
Tabel 6. Koefisien Korelasi Sederhana
Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .992a .983 .978 1.689775E4 a. Predictors: (Constant), Transaksi E-Banking
Nilai rxy adalah sebesar 0,992 atau 99,2%
menunjukan hubungan antara Transaksi E-Banking dengan Fee Based Income PT. Bank CIMB, Tbk adalah sangat kuat dengan hubungan yang bersifat positif atau searah, dalam arti jika Transaksi
E-Banking itu meningkat maka Fee Based Income
akan meningkat, dan sebaliknya.
Analisis Koefisien Determinasi (R Square)
Untuk mengetahui seberapa besar pengaruh variabel-variabel bebas terhadap variabel terikat.
Tabel 7. Hasil Koefisien Determinasi
Model Summary
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1 .992a .983 .978 1.689775E4 a. Predictors: (Constant), Transaksi E-Banking
Nilai koefisien determinasi sebesar 0,983. Dari hasil tersebut, terlihat bahwa kontribusi pengaruh Transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income adalah 98,3% sedangkan 1,7% dipengaruhi oleh fakor-faktor lain seperti yang tidak diteliti dalam penelitian ini.
Pengujian Hipotesis
Hipotesis yang akan diuji adalah sebagai berikut: 1) H0 : β = 0 Tidak terdapat pengaruh yang
positif dan signifikan transaksi E-Banking terhadap Fee Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk.
2) Ha : β = 0 Terdapat pengaruh yang positif dan
signifikan transaksi E-Banking terhadap Fee
Based Income PT. Bank CIMB Niaga, Tbk.
3) Untuk mencari ttabel digunakan taraf nyata(α)
= 5% atau tingkat keyakinan (1-α) = 1-5% =95% karena dengan semakin besar tingkat kepercayaan maka akan semakin akurat hasil yang diperoleh. 4) ttabel = t (α/2) (n-2) = t (0,05/2) (5-2) = t (0,025) (3) = 3,182 5) Statistik uji
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 193
Tabel 8. Hasil Statistik Uji
Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 11138.429 21006.328 .530 .633 Transaksi E-Banking .001 .000 .992 13.234 .001 a. Dependent Variable: Fee Based Income
Berdasarkan tabel diatas, maka hasil pengolahan data diperoleh nilai thitung sebesar 13,234.
6) Menentukan daerah kritis (daerah penolakan
H0)
Untuk memperjelas hasil perhitungan diatas, maka digunakan gambar:
Gambar 4.8 Daerah Kritis
α = 0,05
3,182
13,234
7) Kriteria pengujian
a. H0 diterima, Ha ditolak jika -t(α/2;n-2) < thitung
< t(α/2;n-2)
b. H0 ditolak, Ha diterima jika thitung < -t (α/2;n-2) atau thitung > t(α/2;n-2)
8) Kesimpulan
Dengan α = 5% dan n = 5 atau t (0,025;3)
diperoleh t tabel sebesar 3,182 dan thitung sebesar
13,234 (thitung > ttabel), sehingga disimpulkan H0
ditolak dan Ha diterima, yang berarti terdapat
pengaruh yang positif dan signifikan transaksi
E-Banking terhadap Fee Based Income PT.
Bank CIMB Niaga, Tbk.
Kesimpulan
Transaksi E-Banking berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap Fee Based Income. Hal ini dapat dilihat pada hasil pengujian hipotesis yang menolak H0 dan menerima Ha.
Dapat disimpulkan bahwa terdapat pengaruh positif yang signifikan transaksi
E-Banking terhadap Fee Based Income pada PT.
Bank CIMB Niaga, Tbk. Hal ini terbukti dengan H0
ditolak dan Ha diterima, karena t tabel sebesar 3,182
dan t hitung sebesar 13,234 (thitung>ttabel).
Hasil perhitungan korelasi product moment sebesar 0,992 yang berarti adanya
hubungan yang sangat kuat dan searah (positif) antara transaksi E-Banking dan Fee Based Income. Sedangkan korelasi determinasi 98,3 % sedangkan sisanya 1,7 % dipengaruhi oleh faktor-faktor lain.
Daftar Pustaka
Amelia, Riska. 2012. Pengaruh Transaksi
E-Banking Terhadap Fee Based
Income pada PT. Bank BNI, Tbk.
Jakarta: Skripsi STEI.
Anggadini, Sri Dewi, 2010. Analisis Fee Based
Income Dampaknya Terhadap
Profitabilitas: Studi Kasus pada PT.
Bank Negara Indonesia(Persero), Tbk,
Jurnal Bisnis, Manajemen & Ekonomi,
Vol.9, No.9: 2196-2308.
Aprillya, Shella Fitri. 2013. Pengaruh Fee Based
Income Terhadap Tingkat Return On Assets (ROA): Studi Pada Perbankan BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Bandung: Skripsi Universitas
Pasundan.
Arthesa,Ade dkk. 2009. Bank dan Lembaga
Keuangan Bukan Bank. Jakarta: PT.Indeks Permata Puri Media
Dendawijaya, Lukman. 2008. Manajemen Perbankan. Cetakan Pertama. Ghalia
Indonesia. Jakarta.
Dewi, Dwastrarini Yuliana Candra dan Hadri Kusuma, 2005. Analisis Proporsi
Perolehan Fee Based Income Bank Pembangunan Daerah (BPD) Di Indonesia Periode 1999-2003, Jurnal Sinergi. Kajian Bisnis dan Manajemen.
Edisi Khusus on Finance: 85-97. Fitreaningsih, Anny. 2009. Pengaruh Sumber
Daya Masyarakat Terhadap Laba Usaha pada PT Bank Syariah Muamalat Indonesia,Tbk. Jakarta: Skripsi STEI
Account: Pebriani Utaminingsih, Lana Sularto
Politeknik Negeri Jakarta, 2015
Halaman 194
Ginting, Ramlan. 2008. Transaksi Bisnis dan
Perbankan Internasional. Jakarta: Salemba Empat
Hasibuan, Malayu. 2008. Dasar-Dasar Perbankan. Cetakan Ketujuh. PT. Bumi
Aksara. Jakarta.
Ikatan Akuntansi Indonesia. 2008. Standar Akuntansi Keuangan. Jakarta: Salemba
Empat.
Kasmir. 2008. Pemasaran Bank. Jakarta: Kencana. Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan
Lainnya. Jakarta: PT.Raja Grafindo
Persada.
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan
Lainnya. Cetakan ke empat belas.
Jakarta: PT.Raja Grafindo Persada. Khairunnisa, Arindita. 2013. Analisis Laba
Kontribusi Produk Pembiayaan dan Fee Based Income pada Bank Syariah Mandiri Cabang Depok. Jakarta: Skripsi
Universitas Gunadarma.
Martono. 2010. Bank dan Lembaga Keuangan
Lain. Edisi Pertama, Cetakan keempat.
Yogyakarta: EKONISA.
Noormansyah, Irvan. 2010. Metode Penelitian. Jakarta: Handout.
Sawitri Peni, dan Eko Hartanto. 2007. Bank dan
Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Gunadarma.
Sugiarto, Agung, 2012. Adopsi Internet Banking Bagi Keunggulan Performa Perbankan: Sebuah Studi pada Sektor Perbankan di Indonesia, Jurnal Dinamika Akuntansi, Vol.4, No.1: 13-19.
Sugiyono. 2007. Metode Penelitian Bisnis.
Bandung: CV Alfabeta.
Suprapto J. 2008. Statistik: Teori dan Aplikasi. Jakarta: PT.Gelora Aksara Pratama. Taswan. 2013. Akuntansi Perbankan Transaksi
dalam Valuta Rupiah. Edisi ketiga,
Cetakan kedua. Semarang: UPP STIM YKPN.
Y. Sri Susilo dkk. 2008. Bank dan Lembaga
Keuangan Lainnya, cetakan pertama,
Jakarta: Salemba Empat.
Wiji Nurastuti. 2011. Teknologi Perbankan. Edisi Pertama, Cetakan Pertama. Yogyakarta: Graha Ilmu.
www.bi.go.id www.cimbniaga.com www.idx.co.id
