1
Abdul Rahim Dosen STAIN Watampone rahim_ilmi72@yahoo.co.id
Abstrack
Interest is an additional charging on the transaction of money loan that can be calculated in primarily loan without considering the benefit of this loan. Now days, Muslims could not avoid their selves from muamalah with the conventional banks who use the system of interest in all aspects of life, including their religious life and primarily their economic life. Nevertheless, Islamic banking is expected to avoid the application of the interest system and consistency in applying the mudhrabah system. Therefore, where the mudarabah system is a business cooperation agreement between the two parties, in which the first party provides the overall of capital, while others become managers. Mudarabah business profits are divided according to the contract agreement, whereas if the loss, responsible by the owners of the capital as long as the loss is not due to negligence of manager. Had the losses caused by fraud or negligence of the manager, then the manager should be responsible for the losses. Therefore, Islamic banks also apply Wadi'ah system which can be interpreted as a pure deposit of one party to the other, both individuals and legal counsel entities that must be preserved and restored anytime depositors’ wills. Therefore, Islamic economic principles which have been applied in this case are Mudarabhah, Musharakah, and Murabahah.
Keywords: interest, riba, islamic economics principles and banking
Abstrak
2
titipan murni dari satu pihak kepada pihak yang lain, baik individu dan badan penasihat hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja kehendak depositor. Oleh karena itu, prinsip-prinsip ekonomi Islam yang telah diterapkan dalam kasus ini adalah Mudarabah, musyarakah, dan Murabahah.
Kata kunci: bunga, riba, prinsip ekonomi islam dan perbankan.
Pendahuluan
Perkembangan pemikiran ekonomi Islam diawali sejak Muhammad saw
dipilih sebagai seorang Rasul (utusan Allah). Rasulullah saw mengeluarkan
sejumlah kebijakan yang menyangkut berbagai hal yang berkaitan dengan
penyelenggaraan hidup masyarakat, selain masalah hukum, politik, juga masalah
perniagaan atau ekonomi. Masalah-masalah ekonomi umat menjadi perhatian
Rasulullah saw, karena masalah ekonomi merupakan pilar penyangga keimanan
yang harus diperhatikan oleh seluruh masyarakat.
Sebagaimana diriwayatkan oleh Muslim, Rasulullah saw bersabda, “kemiskinan membawa orang kepada kekafiran”. Maka upaya untuk mengentas kemiskinan merupakan bagian dari kebijakan-kebijakan sosial yang dikeluarkan
Rasulullah saw. Selanjutnya kebijakan-kebijakan Rasulullah saw menjadi
pedoman oleh para penggantinya Abu Bakar, Umar bin Khattab, Usman bin
Affan, dan Ali bin Abi Thalib dalam memutuskan masalah-masalah ekonomi.
Namun demikian, al-Qur’an dan Hadis digunakan sebagai dasar teori ekonomi oleh para khalifah juga digunakan oleh para pengikutnya dalam menata
kehidupan ekonomi negara. Perkembangan pemikiran ekonomi Islam pada masa
Nabi Muhammad saw belum berkembang, hal ini disebabkan karena masyarakat
pada saat itu langsung mempraktekkannya dan apabila menemui persoalan dapat
menanyakan langsung kepada Nabi.
Sementara secara kontekstual persoalan ekonomi pada masa itu belum
begitu kompleks. Secara mikro praktek ekonomi yang dilakukan oleh Nabi dan
para sahabat pada masa itu sarat dengan unsur economic justice dalam kerangka
etika bisnis yang qur’ani. Fenomena perekonomian dunia telah berubah dari waktu ke waktu sesuai dengan perkembangan jaman dan perubahan teknologi
informasi yang berkembang pesat.
Banyak nilai-nilai baru yang dibentuk namun sulit untuk menentukan
3
adakalanya menyesatkan. Globalisasi ekonomi yang diwarnai dengan bebasnya
arus barang modal dan jasa, serta perdagangan antar negara, telah mengubah
suasana kehidupan menjadi individualistis dan persaingan yang amat ketat.
Hampir semua agama yang ada di dunia ini memberikan berbagai petunjuk
kepada para penganutnya bagaimana cara yang baik dalam menjalankan
kehidupan mereka dimuka bumi ini (Huda dan Haykal, 2010: 3). Dalam tataran
perekonomian dunia, telah terjadi pula kesenjangan ekonomi yang dialami oleh
negara miskin dan negara kaya, serta munculnya jurang kesenjangan antara
masyarakat miskin dan masyarakat kaya yang semakin besar. Bangsa Indonesia
saat ini berada dalam krisis ekonomi yang ditandai dengan beban utang luar
negeri yang besar, sampai dengan akhir tahun 2013 utang luar negeri mencapai
138 milyar dollar AS yang terdiri dari utang pemerintah 74,56 milyar dollar
(53,9%) dan 63,44 milyar dollar (46,1%) adalah utang swasta.
Namun demikian, sistem ekonomi kapitalis membuat bangsa Indonesia
terseret dalam putaran keuangan kapitalis yang dahsyat, ibarat badai tornado yang
memporakporandakan semua benda dan bangunan yang dilaluinya. Sudah cukup
lama umat Islam Indonesia, demikian pula dunia Islam lainnya menginginkan
sistem perekonomian yang berbasis nilai dan prinsip syariah (Islamic economic
system) untuk dapat diterapkan dalam segenap aspek kehidupan bisnis dan
transaksi umat. Keinginan ini didasari oleh suatu kesadaran untuk menerapkan
Islam secara utuh dan total seperti yang ditegaskan Allah SWT.
Oleh sebab itu, sangat disayangkan dewasa ini masih banyak kalangan
yang melihat bahwa Islam tidak berurusan dengan bank dan pasar uang, karena
yang pertama adalah dunia putih, sedangkan yang kedua adalah dunia hitam,
penuh tipu daya dan kelicikan. Oleh karena banyak kalangan melihat Islam
dengan sistem nilai dan tatanan normatifnya, sebagai faktor penghambat
pembangunan. Penganut paham liberalisme dan pragmatisme sempit ini menilai
bahwa kegiatan ekonomi dan keuangan akan semakin meningkat dan berkembang
bila dibebaskan dari nilai-nilai normatif dan rambu-rambu Ilahi (Antonio, 2001).
Namun demikian, ketidakseimbangan ekonomi global, dan krisis ekonomi
yang melanda Asia khususnya Indonesia adalah suatu bukti bahwa asumsi diatas
salah total bahkan ada sesuatu yang tidak beres dengan sistem yang di anut selama
ini. Adanya kenyataan sejumlah besar bank ditutup, di-take-over, dan sebagian
4
negara yaitu sekitar 635 triliun rupiah, maka rasanya amatlah besar dosa apabila
tetap berdiam diri dan berpangku tangan tidak melakukan sesuatu untuk
memperbaiki kondisi ekonomi seperti ini.
Sekarang saatnya akan menunjukkan bahwa muamalah syariah dengan
filosofi utama kemitraan dan kebersamaan dalam profit dan risk dapat
mewujudkan kegiatan ekonomi yang lebih adil dan transparan. Sekaligus pula
membuktikan bahwa dengan sistem perbankan syariah, akan dapat menghilangkan
masalah-masalah yang negative spread (keuntungan minus) dari dunia perbankan
saat ini. Oleh karena itu titik permasalan yang muncul saat ini yaitu mengenai
konsep bunga dan riba dalam perspektif Islam serta prinsip-prinsip ekonomi
dalam perbankan syariah.
Konsep Bunga Dan Riba Dalam Perspektif Islam
Dalam kehidupan seperti sekarang ini, umat Islam hampir tidak bisa
menghindari diri dari bermuamalah dengan bank konvensional yang memakai
sistem bunga dalam segala aspek kehidupannya termasuk kehidupan agamanya
terutama dalam kehidupan ekonomi.
Juga tidak bisa dipungkiri bahwa negara Indoneia belum bisa lepas dari
bank-bank konvensional yang berorientasi pada bank-bank internasional dan
tentunya menggunakan suku bunga dalam berbagai transaksi, dan hingga saat ini
pula masih banyak terjadi perbedaan pendapat dikalangan para ulama muslim
tentang keharaman serta kehalalan riba itu sendiri.
Riba merupakan sebagian dari kegiatan ekonomi yang telah berkembang
sejak zaman jahiliyah hingga sekarang. Kehidupan masyarakat telah terbelenggu
oleh sistem perkonomian yang membiarkan praktek bunga berbunga. Sistem
pinjam meminjam yang berlandaskan bunga ini sangat menguntungkan kaum
pemilik modal dan disisi lain telah menjerumuskan kaum dhufa pada
kemelaratan, hal ini secara keras ditentang atau dilarang oleh ajaran Islam yang
dijelaskan dalam al-Qur’an dan al-Hadits.
Pada saat ini sebagian masyarakat masih menganggap bank (konvensional)
sebagai solusi untuk membantu memecahkan masalah perekonomiannya tetapi
pada kenyataannya bank tidak membatu kepada masyarakat yang
membutuhkannya tetapi malah mencekiknya atau merugikannya dengan sistem
5
berlabel Islam di sana tidak ada praktik bunga tetapi yang ada hanya sistem bagi
hasil.
Selanjutnya dalam kajian ini akan dibahas mengenai bunga dan riba. Apa
yang dimaksud dengan riba dan bunga? Macam-macam dari bunga dan riba,
perbedaan antara bunga dan riba, larangan riba, serta pendapat para ulama
mengenai masalah bunga dan riba.
1. Pengertian Bunga
Bunga adalah tambahan yang dikenakan dalam transaksi pinjaman uang
yang diperhitungkan dari pokok pinjaman tanpa mempertimbangkan pemanfaatan
pokok tersebut berdasarkan tempo waktu yang diperhitungkan secara pasti di
muka dan pada umumnya berdasarkan persentase (Antonio, 2011: 90).
Ada beberapa pengertian lain dari bunga, diantaranya yaitu:
1) Sebagai batas jasa yang diberikan oleh bank yang berdasarkan prinsip
konvensional kepada nasabah yang membeli atau menjual produknya.
2) Sebagai harga yang harus dibayar kepada nasabah (yang memiliki
simpanan) dengan yang harus dibayar oleh nasabah kepada bank (nasabah
yang memperoleh pinjaman) (Muhammad, 2001).
3) Bunga adalah tambahan yang diberikan oleh bank atas simpanan atau yang
di ambil oleh bank atas hutang (Sumitro, 2004: 32).
2. Macam-macam Bunga
Dalam kegiatan perbankan sehari-hari ada 2 macam bunga yang diberikan
kepada nasabahnya yaitu:
1) Bunga Simpanan
Bunga simpanan adalah bunga yang diberikan sebagai rangsangan atau
balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank. Bunga
simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank kepada nasabahnya.
Sebagai contoh jasa giro, bunga tabungan dan bunga deposito.
2) Bunga Pinjaman
Bunga pinjaman adalah bunga yang diberikan kepada para peminjam atau
harga yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank. Sebagai
cotoh bunga kredit.
Kedua macam bunga ini merupakan komponen utama faktor biaya dan
6
harus dikeluarkan kepada nasabah sedangkan bunga pinjaman merupakan
pendapatan yang diterima dari nasabah. Baik bunga simpanan maupun bunga
pinjaman masing-masing saling mempengaruhi satu sama lainnya. Sebagai contoh
seandainya bunga simpanan tinggi, maka secara otomatis bunga pinjaman juga
terpengaruh ikut naik dan demikian pula sebaliknya.
3. Pengertian Riba dan Macam-Macamnya
Riba secara bahasa bermakna al-ziyadah yaitu tambahan. Sedangkan
menurut istilah teknis riba adalah pengambilan tambahan dari harta pokok atau
modal secara batil. Riba juga dapat diartikan sebagai pengambilan tambahan, baik
dalam transaksi jual beli maupun pinjam-meminjam secara batil yang
bertentangan dengan prinsip muamalat dalam Islam (Ali, 2008).
Menurut syari’ah riba yaitu merujuk pada “premi” yang harus dibayarkan oleh peminjam kepada yang memberikan pinjaman bersama dengan jumlah pokok
utang sebagai syarat pinjaman atau untuk perpanjangan waktu pinjaman (Iqbal
dkk, 2008).
Secara garis besar riba dikelompokkan menjadi dua. Masing-masing
adalah riba utang-piutang dan riba jual beli.
Riba utang-piutang terbagi menjadi dua, yaitu:
1) Riba Qardh
Suatu manfaat atau tingkat kelebihan tertentu yang disyaratkan terhadap
yang berutang (muqtaridh).
2) Riba Jahiliyah
Yaitu utang dibayar lebih dari pokoknya, karena si peminjam tidak mampu
membayar utangnya pada waktu yang ditetapkan.
Sedangkan riba jual-beli terbagi menjadi dua pula, yaitu:
3) Riba Fadhl
Pertukaran antara barang sejenis dengan kadar atau takaran yang berbeda,
sedangkan barang yang dipertukarkan itu termasuk dalam jenis barang
ribawi.
4) Riba Nasi’ah
7
muncul karena adanya perbedaan, perubahan, atau tambahan antara yang
diserahkan saat ini dengan yang diserahkan kemudian (Iqbal dkk, 2008).
4. Larangan Riba
Di dalam Islam telah jelas disebutkan mengenai larangan Riba yang
terdapat dalam al-Qur’an pada empat kali penurunan wahyu yang berbeda-beda, diantaranya:
a. QS. Ar-Ruum: 39
b. QS. An-Nisa: 161
c. QS. Ali-Imran: 130-132
d. QS. Al-Baqarah: 275-281
Pelarangan riba dalam Islam tidak hanya merujuk pada al-Qur’an, melainkan juga Hadis. Hal ini sebagaimana posisi umum hadis yang berfungsi
untuk menjelaskan lebih lanjut yang telah digariskan melalui al-Qur’an, pelarangan riba dalam hadis lebih terperinci.
“Ingatlah bahwa kamu akan menghadap tuhanmu dan dia pasti akan menghitung amalanmu. Allah telah melarangmu mengambil riba. Oleh karena itu,
utang akibat riba harus dihapuskan. Modal (uang pokok) kamu adalah hak kamu. Kamu tidak akan menderita atau pun mengalami ketidakadilan.”
“Diriwayatkan oleh Abu Said al-khudri bahwa Rasulullah Saw, bersabda : “Emas hendaklah dibayar dengan emas, perak dengan perak, gandum dengan gandum, tepung dengan tepung, kurma dengan kurma, garam dengan garam,
bayaran harus dari tangan ke tangan (cash). Barangsiapa memberi tambahan atau
menerima tambahan, sesungguhnya ia telah berurusan dengan riba. Penerima dan
pemberi sama-sama bersalah.” (HR. Muslim no.2971, dalam Kitab Al-Masaqat). Rasulullah Saw juga mengutuk dengan menggunakan kata-kata yang
sangat terang, bukan saja mereka yang mengambil riba, tetapi mereka yang
memberikan riba dan para penulis yang mencatat transaksi atau para saksinya.
Bahkan beliau menyamakan dosa orang yang mengambil riba dengan dosa orang
yang melakukan zina 36 kali lipat atau setara dengan orang yang menzinahi
8
5. Pendapat Ulama tentang Bunga dan Riba Majelis Tarjih Muhammadiyah
Majelis Tarjih Sidoarjo (1968) memutuskan:
1) Riba hukumnya haram dengan nash sharih al-Qur’an dan al-Sunnah
2) Bank dengan system riba hukumnya haram dan bank dengan tanpa riba
hukumnya halal
3) Bunga yang diberikan oleh bank-bank milik negara kepada para
nasabahnya atau sebaliknya yang selama ini berlaku, terasuk perkara
musytabihat.
4) Menyarankan kepada pimpian pusat muhammadiyah untuk mengusahakan
terwujudnya konsepsi system perekonomian, khususnya lembaga
perbankan yang sesuai dengan kaidah Islam (Chapra: 2000).
Lajnah Bahsul Masa’il Nahdhatul Ulama
Mengenai bank dan pembungaan uang, lajnah memutuskan masalah
tersebut melalui beberapa kali sidang. Menurut Lajnah, hukum bank dan hukum
bunganya sama seperti hukum gadai. Terdapat tiga pendapat ulama sehubungan
dengan masalah ini:
1) Haram, sebab termasuk utang yang dipungut rentenir
2) Halal, sebab tidak ada syarat pada waktu akad, sedangkan adat yang
berlaku, tidak dapat begitu saja dijadikan syarat
3) Syubhat (tidak tentu halal haramnya), sebab para ahli hukum berselisih
pendapat tentangnya
Meskipun ada perbedaan pandangan, Lajnah memutuskan bahwa (pilihan)
yang lebih berhati-hati ialah pendapat pertama, yakni menyebut bunga bank
adalah haram (Chapra: 2000).
Sidang Organisasi Konferensi Islam(OKI)
Semua peserta sidang OKI Kedua yang berlangsung di Karachi, Pakistan,
Desember 1970, telah menyepakati dua hal utama, yaitu sebagai berikut:
1) Praktik bank dengan sistem bunga adalah tidak sesuai dengan syariah
Islam
2) Perlu segera didirikan bank-bank alternative yang menjalankan operasinya
9
Hasil kesepakatan inilah yang melatarbelakangi didirikannya Bank
Pembangunan Islam atau Islamic Development Bank (IDB) (Chapra: 2000).
Mufti Negara Mesir
Keputusan Kantor Mufti Negara Mesir terhadap hukum bunga bank
senantiasa tetap dan konsisten. Tercatat sekurang-kuranganya sejak tahun 1900
hingga 1989, memutuskan Mufti Negara Republik Arab Mesir memutuskan
bahwa bunga bank termasuk salah satu bentuk riba yang diharamkan.
Konsul Kajian Islam Dunia
Ulama-ulama besar dunia yang terhimpun dalam Konsul Kajian Islam
Dunia (KKID) telah memutuskan hukum yang tegas terhadap bunga bank. Dalam
konferensi II KKID yang diselenggarakan di Universitas Al-Azhar, Kairo, pada
bulan Muharram 1385 H/Mei 1965 M, ditetapkan bahwa tidak ada sedikitpun
keraguan atas keharaman praktik pembungaan uang seperti yang dilakukan
bank-bank konvensional (Chapra: 2000).
Fatwa lembaga-lembaga lain
Senada dengan ketetapan dan fatwa dari lembaga-lembaga Islam dunia
diatas, beberapa lembaga berikut ini juga menyatakan bahwa bunga bank adalah
salah satu bentuk riba yang diharamkan. Lembaga-lembaga tersebut adalah,
Akademi Fiqih Liga Muslim Dunia dan Pimpinan Pusat Dakwah, Penyuluhan,
Kajian, dan Fatwa, Kerajaan Saudi Arabia.
Satu hal yang perlu dicermati, keputusan dan fatwa dari lembaga-lembaga
dunia diatas diambil pada saat bank Islam dan lembaga keuangan Syariah belum
berkembang seperti saat ini. Dengan kata lain, para ulama dunia tersebut sudah
berani menetapkan hukum dengan tegas sekalipun pilihan-pilihan alternative
belum tersedia (Chapra: 2000).
6. Riba dalam Perspektif Ekonomi
Banyak pendapat mengenai bunga, pertama alasan menahan diri yang
menegaskan ketika kreditor menahan diri, ia menangguhkan keinginannya
memanfaatkan uangnya sendiri semata-mata untuk memenuhi keinginan orang
10
tidak ia gunakan sendiri atau uang yang berlebih dari yang ia perlukan dengan
demikian sebenarnya ia tidak menahan diri atas apapun.
Ada anggapan bunga sebagai imbalan sewa yang didasarkan dari rumusan
yang menempatkan posisi rent, wage, dan interest. Rumus ini menunjukkan
bahwa padanan rent (sewa) adalah aset tetap dan aset bergerak, sedangkan interest
(bunga) padanannya uang. Hal ini tentu tidak tepat karena uang bukan aset tetap,
karena itu menuntut sewa uang tidak beralasan (Hak, 2011: 112).
Modal sering juga dipandang mempunyai daya untuk menghasilkan nilai
tambah, dengan semikian kriditor layak untuk mendapatkan imbalan bunga.
Dalam kenyataanya modal menjadi produktif bila digunakan untuk bisnis yang
mendatangkan keuntungan, sedang bila digunakan untuk konsumsi modal sama
sekali tidak produktif.
Anggapan lain bunga sebagai agio atau selisih nilai yang diperoleh dari
barang-barang pada waktu sekarang terhadap perubahan atau penukaran barang di
waktu yang akan datang. Benarkah demikian? Mengapa banyak oarng tidak
membelanjakan seluruh pendapatannya sekarang tetapi menyimpannya untuk
keperluan pada masa yang akan datang? Secara prinsip Islam mengakui adanya
nilai dan berharganya waktu, tetapi penghargaannya tidak diwujudkan dalam
rupiah tertentu atau persentase bunga tetap, hal ini karena hasil nyata dari
optimalisasi waktu itu adalah variabel.
Inflasi dipahami sebagai meningkatnya harga barang secara keseluruhan,
dengan demikian terjadi penurunan daya beli uang atau decreasing purchasing
power of money. Karena itu menurut penganut paham ini pengambil bunga uang
sangatlah logis sebagai kompensasi penurunan daya beli uang selama
dipinjamkan. Argumentasi ini sangat tepat bila dalam perekonomian yang terjadi
hanya inflasi saja tanpa deflasi atau stabil.
Prinsip Dasar Perbankan Syariah
Bank syariah memiliki fungsi intermediary, satu sisi menghimpun dana
dari masyarakat yang kelebihan dana dan pada sisi lain menyalurkan dana kepada
masyarakat yang membutuhkan dana berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Prinsip
syariah yang menjadi dasar operasional perbankan syariah dapat dijelaskan
11
1. Prinsip Titipan atau Simpanan (al-Wadi’ah)
Al-wadi’ah dapat diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke pihak
lain, baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan
kapan saja si penitip menghendaki. Pada dasarnya penerima simpanan adalah yad
al-amanah (tangan amanah) artinya tidak bertanggungjawab atas kehilangan atau
kerusakan yang terjadi pada aset titipan selama hal ini bukan karena kalalaian
penerima dalam memelihara barang titipan. Akan tetapi dalam aktivitas
perekonomian modern penerima simpanan tidak mungkin akan meng-idle-kan
aset tersebut tetapi mempergunakannya dalam aktivitas perekonomian tertentu.
Karenanya harus meminta izin dari penitip untuk kemudian mempergunakan
asetnya dengan menjamin akan mengembalikannya secara utuh. Pihak penerima
titipan dapat membebankan biaya kepada penitip sebagai biaya penitipan (Wiroso,
2005:118).
Bank sebagai penerima simpanan dapat memanfaatkan titipan atau
simpanan tersebut untuk produk giro dan tabungan. Konsekuensi dari model
titipan (wadiah yad dhamanah) ini, semua keuntungan yang dihasilkan dari dana
titipan tersebut menjadi milik bank, demikian juga bank adalah penanggung
seluruh kumungkinan kerugian. Sebagai imbalan penyimpan memperoleh jaminan
keamanan terhadap asetnya juga fasilitas giro lainnya. Bank tidak dilarang untuk
memberikan semacam insentif berupa bonus dengan catatan tidak disyaratkan
sebelumnya dan jumlahnya tidak ditetapkan dalam nominal atau persentase secara
advance, tetapi merupakan kebijakan dari manajemen bank.
Dalam dunia perbankan yang semakin kompetitif, insentif atau bonus
dapat diberikan dan hal ini menjadi kebijakan dari bank bersangkutan. Hal ini
dilakukan dalam upaya merangsang semangat masyarakat dalam menabung dan
sekaligus sebagai indikator kesehatan bank. Pemberian bonus tidak dilarang
dengan catatan tidak disyaratkan sebelumnya dan jumlahnya tidak ditetapkan
dalam nominal atau persentasi secara advance, tetapi betul-betul merupakan
kebijakan bank.
2. Prinsip Bagi Hasil (Profit-Sharing)
a. Al-Mudharabah
Secara teknis, al-mudharabah adalah akad kerja sama usaha antara dua
12
sedangkan pihak lain menjadi pengelola. Keuntungan usaha secara mudharabah
dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak, sedangkan apabila
rugi, ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian tersebut bukan akibat
kelalaian di pengelola. Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan
atau kelalian si pengelola, maka pengelola harus bertanggung jawab atas kerugian
tersebut.
Pola transaksi mudharabah, biasanya diterapkan pada produk-produk
pembiayaan dan pendanaan. Pada sisi penghimpunan dana, al-mudharabah
diterapkan pada: tabungan dan deposito. Sedangkan pada sisi pembiayaan,
al-mudharabah, diterapkan untuk pembiayaan modal kerja dan pembiayaan
investasi.
Dengan menempatkan dana dalam prinsip al-mudharabah, pemilik dana
tidak mendapatkan bunga seperti halnya di bank konvensional, melainkan nisbah
bagian keuntungan. Dalam praktiknya, nisbah untuk tabungan berkisar 55:45
persen dari hasil investasi yang dilakukan oleh bank. Dalam hal bank
konvensional, angka tersebut kira-kira setara dengan 11-12 persen.
Sedangkan dalam sisi pembiayaan, bila seorang pedagang membutuhkan
modal untuk berdagang maka dapat mengajukan permohonan untuk pembiayaan
bagi hasil seperti al-mudharabah. Caranya dengan menghitung terlebih dahulu
perkiraan pendapatan yang akan diperoleh oleh nasabah dari proyek tersebut.
Misalkan, dari modal Rp.30 juta diperoleh pendapatan Rp.5 juta/bulan. Dari
pendapatan tersebut harus disisihkan terlebih dahulu untuk tabungan
pengembalian modal, sebut saja Rp.2 juta. Selebihnya dibagi antara bank dengan
nasabah dengan kesepakatan di muka, misalnya 60 persen untuk nasabah dan 40
persen untuk bank (Syafei, 2001: 223).
b. Al-Musyarakah
Dalam sistem ini terjadi kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu
usaha tertentu. Para pihak yang bekerja sama memberikan kontribusi modal.
Keuntungan ataupun risiko usaha tersebut akan ditanggung bersama sesuai dengan
kesepakatan.
Akad al-musyarakah diimplementasikan pada perbankan syariah untuk
pembiayaan investasi dan modal kerja. Secara konkret, bila nasabah memiliki
usaha dan ingin mendapatkan tambahan modal, nasabah bisa menggunakan
13
secara bersama-sama memberikan kontribusi modal yang kemudian digunakan
untuk menjalankan usaha. Porsi bank syariah akan diberlakukan sebagai
penyertaan dengan pembagian keuntungan yang disepakati bersama.
c. Prinsip Al-Murabahah
Akad al-murabahah adalah akad jual beli suatu barang pada harga asal
dengan tambahan keuntungan yang nilainya disepakati kedua belah pihak. Penjual
dalam hal ini harus memberi tahu harga produk yang ia beli dan menentukan suatu
tingkat keuntungan sebagai tambahan.
Aplikasi akad al-murabahah pada bank Syariah adalah pada pembiayaan
Dalam hal ini, bank syariah sebagai penjual dan nasabah sebagai pembeli.
Misalkan seorang nasabah ingin membeli mobil secara angsur dan memohon
pembiayaan kepada bank syariah. Bank syariah akan membeli mobil yang
diinginkan nasabah terlebih dahulu, kemudian menjualnya lagi kepada nasabah.
Tapi, karena bank syariah menalanginya dulu, maka pada saat menjual kepada
nasabah, harganya sedikit lebih mahal, sebagai bentuk keuntungan buat bank
syariah. Karena bentuk keuntungan bank syariah sudah disepakati di depan, maka
nilai cicilan yang harus dibayar nasabah relatif lebih tetap.
Tentunya masih banyak lagi prinsip-prinsip perbankan syariah, yang kami
uraikan di atas merupakan prinsip-prinsip dasar yang umum dikenal di perbankan
syariah.
d. Perbedaan Bank Syariah
Sepintas bila dilihat secara teknis, menabung di bank syariah dengan yang
berlaku di bank konvensional hampir tidak ada perbedaan. Hal ini karena, baik di
bank syariah maupun bank konvensional diharuskan mengikuti aturan teknis
perbankan secara umum. Akan tetapi bila diamati lebih dalam, terdapat beberapa
perbedaan mendasar di antara keduanya.
Perbedaan pertama terletak pada akadnya. Pada bank syariah, semua
transaksi harus berdasarkan akad yang dibenarkan oleh syariah. Dengan demikian,
semua transaksi itu harus mengikuti kaidah dan aturan yang berlaku pada
akad-akad muamalah syariah. Pada bank konvensional, transaksi pembukaan rekening,
baik giro, tabungan maupun deposito, berdasarkan perjanjian titipan, namun
prinsip titipan ini tidak sesuai dengan aturan syariah, misalnya wadiah, karena
dalam produk giro, tabungan maupun deposito, menjanjikan imbalan dengan
14
Perbedaan kedua terdapat pada imbalan yang diberikan. Bank
konvensional menggunakan konsep biaya untuk menghitung keuntungan. Artinya,
bunga yang dijanjikan di muka kepada nasabah penabung merupakan ongkos atau
biaya yang harus dibayar oleh bank. Oleh karena itu bank harus menjual kepada
nasabah lain (peminjam) dengan biaya bunga yang lebih tinggi. Perbedaan antara
keduanya disebut spread yang menandakan apakah perusahaan tersebut untung
atau rugi. Bila spread-nya positif, di mana beban bunga yang dibebankan kepada
peminjam lebih tinggi dari bunga yang diberikan kepada penabung, maka dapat
dikatakan bahwa bank mendapatkan keuntungan. Sedangkan bank syariah
menggunakan pendekatan profit sharing, artinya dana yang diterima bank
disalurkan kepada pembiayaan. Keuntungan yang didapat dari pembiayaan
tersebut dibagi dua, untuk bank dan untuk nasabah, berdasarkan perjanjian
pembagian keuntungan di muka.
Perbedaan ketiga adalah sasaran kredit/pembiayaan. Para penabung di
bank konvensional tidak sadar uang yang ditabung dipinjamkan untuk berbagai
bisnis, tanpa memandang halal-haram bisnis tersebut. Sedangkan di bank syariah,
penyaluran dan simpanan dari masyarakat dibatasi oleh prinsip dasar, yaitu prinsip
Syariah. Artinya bahwa pemberian pembiayaan tidak boleh ke bisnis yang haram
seperti, perjudian, minuman yang diharamkan, pornografi dan bisnis lain yang
tidak sesuai dengan syariah.
Kesimpulan
Konsep bunga dan riba dalam perspektif Islam terdapat persamaan, yaitu
bahwa bunga merupakan tambahan yang dikenakan dalam transaksi pinjaman
uang (al-qardh) yang diperhitungkan dari pokok pinjaman tanpa
mempertimbangkan pemanfaatan/hasil pokok tersebut berdasarkan tempo waktu
yang diperhitungkan secara pasti di muka, dan pada umumnya berdasarkan
persentase. Sedangkan riba yaitu pengambilan tambahan, baik dalam transaksi
jual beli maupun pinjam-meminjam secara batil yang bertentangan dengan prinsip
muamalat dalam Islam.
Daftar Pustaka
15
Al-Qardhawi, Yusuf. 2004. Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam. Jakarta: Robbani Press.
Antonio, Muhammad Safi’i. 2001. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Bank Indonesia, Jakarta.
___________. 1999. Bank Syari’ah; Wacana Ulama’ dan Cendekiawan. Jakarta: Tazkia Institut dan Bank Indonesia.
___________. 1999. Bank Syariah Suatu Pengenalan Umum. Jakarta: Tazkia Institute dan BI.
Ash Shawi, Shalah dan al-Mushlih, Abdullah. 2008. Fiqhi Ekonomi Keuangan Islam (Ma la yasa’ at-tajira jahluhu), Cet. I. Jakarta: Darul Haq.
Bank Indonesia. Statistik Ekonomi Keuangan Indonesia. Jakarta: Bank Indonesia, Tahun 1995 s/d Desember 2001.
Hak, Nurul. 2011. Ekonomi Islam Hukum Bisnis Syariah. Yogyakarta: Sukses Offset.
Huda, Nurul dan Haykal, Mohammad. 2010. Lembaga Keuangan Islam: Tinjauan Teoretis dan PraktiS, Cet. I. Jakarta: Kencana.
Keynes, J.M. 1963. The General Theory of Employment, Interest and Money. New York: Harcourt Brace.
Metwally. M.M. 1995. Teori dan Model Ekonomi Islam. Jakarta: PT. Bankit Daya Insana.
Muhammad. 2001. Teknik Perhitungan Bagi Hasil di Bank Syariah. Yogyakarta: UII Press.
___________. 2002. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Nasution, Mustafa Edwin. “Jangan Pinggirkan Studi Ekonomi Syariah”, Republika online. Senin, 07 Nopember 2005.
Siddiqi, M.N. 1981. “Rational of Islamic Bank”. International for Islamic Economic. Jeddah.
Sumitro, Warkum. 2004. Asas-Asas Perbankan Islam Dan Lembaga -Lembaga Terkait. Jakarta: PT. Grafindo Persada.
Syafei, Rachmat. 2001. Fiqh Muamalah. Bandung: Pustaka Setia.
