STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) PELAYANAN ADMINISTRASI KEUANGAN

(1)

(2)

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) PELAYANAN ADMINISTRASI KEUANGAN

SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Jl. Raya Tanjung Barat No. 11 Pasar Minggu

Jakarta Selatan

Telp . 021 – 781 7823 Fax. : 021 – 781 5144

http://www.stimaimmi.ac.id, Email : stieimmi@cbn.net.id

(3)

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

PELAYANAN ADMINISTRASI KEUANGAN

Kode Dokumen : 01/SOP-BAK/2013

Revisi : 0

Tanggal : Agustus 2013

Diajukan Oleh : Kabag. Keuangan

Hadi Mulyo Wibowo, SH, MM

Dikaji Ulang Oleh : Wakil Ketua II Bid. Admin & Keuangan Hj. Sri Wahyuningsih, SE, MM

Dikendalikan Oleh : Ketua Pusat Penjaminan Mutu

Prof. Rr. Catharina Dewi Wulansari

Disetujui Oleh : Ketua

Dr. Zulkifli Rangkuti, SE, MM

(4)

DAFTAR ISI

Lembar Pengendalian 1

Daftar Isi 2

SOP Pelaksanaan Tugas Puket II 3

SOP Pengajuan Kebutuhan ATK & Percetakan 5

SOP Prosedur Peminjaman Barang 8

SOP Pelaksanaan Tugas Bagian Keuangan 12

SOP Pelaksanaan Internal Audit Bagian Keuangan 14

SOP Pembayaran Tagihan Rutin 18

SOP Pembayaran Tagihan Non Rutin 20

SOP Pembayaran Beasiswa 22

SOP Pengajuan Cek 24

SOP Penyusunan Anggaran 26

SOP Pencairan Anggaran Bagian , UPT 28

SOP Penyusunan Tarif SPP-UKT 30

SOP Pelaporan Keuangan 32

SOP Pemeriksaan Kas Bendahara 34

SOP Pelaporan Realisasi Penggunaan Anggaran 35

SOP Penentuan dan Pembayaran Perjalanan Dinas 37

SOP Penetapan HPS (Harga Perkiraan Sendiri) 39

SOP Usulan dan Penetapan Honor, Kelebihan Mengajar Dosen

Tidak Tetap 42

SOP Pembayaran Gaji dan Honorarium 44

SOP Penerimaan Keuangan 46

SOP Pengelolaan SIM Keuangan, Input Data, Dan Cetakan 47

(5)

SOP PELAKSANAAN TUGAS PUKET II SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.1/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Tanggal : 13 April 2013

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

1. Mengawasi dan memelihara ketertiban serta mengkoordinasi perencanaan dan pelaksanaan kegiatan bidang administrasi dan keuangan di lingkungan Institusi .

2. Membantu Ketua dalam menyusun Rencana Anggaran Belanja (RAB) Semesteran Institusi . 3. Merencanakan Cash Flow/Aliran kas Institusi dan mempertanggungjawabkan laporan

keuangan/bulan.

4. Mengkoordinasi pelaksanaan proses verifikasi dan melaporkan kepada Ketua, pengelolaan perkantoran secara menyeluruh meliputi ketatausahaan, perlengkapan kantor, dan kerumahtanggaan.

Definisi

Pembantu Ketua II Bidang Keuangan dan Umum adalah wakil ketua STIMA IMMI yang membantu Ketua dalam menangani bidang keuangan dan umum.

Ruang Lingkup

Ruang lingkup atau cakupan (scope) Wakil Ketua II Bidang Keuangan meliputi bidang finansial dan Umum di Lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI.

Unit Terkait

- Bagian keuangan/Accounting

- Bagian Umum dan Human Capital (HC)

Dokumen Terkait

1. Laporan Keuangan dalam bentuk cash flow 2. Dokumen terkait lainnya

Referensi

1. Pedoman Sistem Penjaminan Mutu Pendidikan Tinggi, DIKTI 2014 2. SK Ketua Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

3. Manual mutu Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

(6)

SOP PELAKSANAAN TUGAS PUKET II SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.2/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Bagan Alur Prosedur :

Kegiatan

Unit

Waktu Dokumen /

Keterangan

PUKET II Ketua Yayasan

Rencana Anggaran Belanja STIMA IMMI untuk Semesteran

2 Minggu setelah ujian

final

Mengoreksi rencana anggaran belanja semesteran.

Permintaan kebutuhan

Anggaran Bulanan 2 Tanggal 25

setiap bulannya.

Pengajuan permintaan anggaran belanja bulanan STIMA IMMI

Penerimaan

Pegawai/Dosen Dijadwalkan

Proses

seleksi/wawancara

Kinerja

Pegawai/Dosen

4

Tanggal 25 setiap bulannya.

Evaluasi absen dan dokumen terkait

Pertanggung jawaban penggunaan anggaran

Tanggal 25 setiap bulannya.

Laporan

pertanggungjawaban penggunaan anggaran bulanan STIMA IMMI 1

3

5 6

(7)

SOP PENGAJUAN KEBUTUHAN ATK DAN PERCETAKAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI

Kode/No : 1.3/SOP- BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 3

Tujuan

1. Mengawasi dan memelihara ketertiban serta mengkoordinasi perencanaan dan pelaksanaan kegiatan bidang administrasi dan keuangan di lingkungan Institusi.

2. Membantu unit atau bidang lain dalam pemenuhan ATK dan percetakan

Definisi

Pembantu Ketua II Bidang Keuangan dan Umum adalah pembantu ketua Sekolah Tinggi Manajemen IMMI yang membantu Ketua dalam menangani bidang keuangan dan umum.

ATK adalah Alat Tulis Kantor yang dibutuhkan setiap unit atau bidang di lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI Percetakan adalah semua hal yang berhubungan dengan percetakan misalnya photocopy, cetak spanduk, cetak buku, cetak brosur, dll

Ruang Lingkup

Ruang lingkup atau cakupan (scope) Pembantu Ketua II Bidang Keuangan meliputi bidang finansial dan Kepegawaian di Lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI.

Unit Terkait

- Bagian keuangan/Accounting - Bagian Kepegawaian

- Unit atau bidang lain di lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

Dokumen Terkait

Referensi

(8)

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 3

1. Dalam rangka peningkatan pelayanan akademik dan efisiensi penggunaan serta pemakaian ATK, fotocopy, cetak spanduk dan cetak brosur di lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI, diharapkan kepada unsur pimpinan (Ketua, PUKET I, II, dan III), Badan Penjaminan Mutu Akademik (BPMA), Ketua Program Studi (S2, S1 dan D3), dan ketua SIPENMARU, untuk dapat mengajukan permintaan kebutuhan ATK, fotocopy, cetak spanduk dan cetak brosur selambat- lambatnya 1 (satu) minggu sebelum pemakaian kepada Kabag. Keuangan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI, untuk format permintaan kebutuhan turut kami lampirkan dalam surat ini.

2. Pihak Sekolah Tinggi Manajemen IMMI dalam hal ini diwakili oleh PUKET II sebagai penanggung jawab Bidang Keuangan tidak akan melakukan pembayaran jika tidak sesuai dengan ketentuan dan himbauan seperti yang telah kami sebutkan diatas.

(9)

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 3

Lampiran Form Permintaan

SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Permohonan ATK dan Fotocopy

Dengan ini kami mengajukan permohonan kepada Prima Percetakan untuk memenuhi permintaan kebutuhan sebagai berikut:

(Diisi sesuai jabatan masing-masing)

No Keterangan Keperluan Kuantitas *Harga

Satuan @ *Jumlah 1

2 3

Total

* Ket: Diisi pihak percetakan

Demikian permohonan ini kami ajukan, atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih

Jakarta, …… ……. 2013 Disetujui oleh,

Pemohon Kabag. Keuangan STIMA IMMI

( ...) (………) Diisi sesuai jabatan masing-masing

(10)

SOP PROSEDUR PEMINJAMAN BARANG SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 5

Tujuan

Menjelaskan prosedur Penggunaan Sarana dan Prasarana di lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI sehingga dapat terkoordinasi dengan baik.

Definisi

Penggunaan Sarana dan Prasarana adalah kegiatan meminjam dan menggunakan sarana dan prasarana yang ada oleh mahasiswa sebagai pendukung dalam pelaksanaan kegiatan.

Sarana pendidikan meliputi alat pembelajaran, alat peraga, media pengajaran atau pendidikan. Prasarana adalah segala macam alat, perlengkapan, atau benda-benda yang dapat digunakan untuk memudahkan proses pembelajaran.

Peminjam adalah orang/bagian yang meminjam sarana/prasarana dan yang akan menjadi penanggung jawab terhadap barang yang akan dipinjamnya. Pemberi Pinjaman adalah orang yang atas nama program yang diberi tanggung jawab oleh program untuk mengelola dan menyimpan alat/barang sarana dan prasarana.

Ruang Lingkup

1. Sistem koordinasi, perizinan, kewenangan, dan pertanggungjawaban tentang penggunaan Sarana dan Prasarana dilingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

2. Proses pelaksanaan penggunaan Sarana dan Prasarana mahasiswa di Sekolah Tinggi Manajemen IMMI Unit Terkait

1. Mahasiswa

2. Bag. Sarana prasarana 3. Program Studi

4. Puket II Referensi

1. Standar Mutu Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

2. Buku Pedoman Akademik Sekolah Tinggi Manajemen IMMI 3. Kalender Akademik

TAHAPAN a. Persiapan

1. Bagian sarana dan prasarana STIMA IMMI menginventarisir peralatan yang tersedia yang masih bisa digunakan atau dalam kondisi rusak.

2. STIMA IMMI mempersiapkan formulir usulan peminjaman alat-alat. (Form 1).

3. Mahasiswa yang akan melakukan peminjaman Sarana Prasarana mengisi formulir usulan.

(11)

SOP PROSEDUR PEMINJAMAN BARANG SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 5

b. Pelaksanaan.

1. Mahasiswa calon pengguna mengajukan permohonan kepada kepala bagian sarana prasarana untuk menggunakan barang yang diperlukan.

2. Mahasiswa calon pengguna mengisi formulir usulan peminjaman alat yang telah disediakan oleh Bagian sarana dan prasarana yang diketahui oleh Penanggungjawab.

3. Bagian Sarana dan Prasarana mempersiapkan alat-alat yang diperlukan oleh mahasiswa. Kondisi alat secara keseluruhan di cek terlebih dahulu oleh bagian sarana dan prasarana sebelum digunakan oleh mahasiswa.

4. Alat-alat yang dipinjam tidak diperkenankan membawa pulang tanpa seizin bag. Sarana prasarana.

5. Mahasiswa mengembalikan peralatan yang telah dipinjam setelah penggunaannya selesai dan melaporkan kondisi alat yang dipinjam.

6. Bagian Sarana dan Prasarana mengecek kembali kondisi alat secara keseluruhan dan dapat diterima jika sesuai dengan spesifikasi yang ditulis pada formulir peminjaman kerusakan yang ditimbulkan oleh kelalaian mahasiswa menjadi tanggungjawab mahasiswa tersebut. Alat dapat diterima kembali oleh bagian sarana dan prasarana STIMA IMMI jika kerusakan alat telah diperbaiki atau setelah mahasiswa bersangkutan melunasi biaya perbaikan kerusakan peralatan tersebut.

(12)

SOP PROSEDUR PEMINJAMAN BARANG SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 5

Kegiatan Unit Waktu

Mahasiswa Bag.

Sarpras Prodi Puket II

STIMA IMMI menginventarisir peralatan yang tersedia dan mengidentifikasi peralatan yang masih bisa digunakan atau dalam kondisi rusak.

2 Hari

Bag. Umum mempersiapkan formulir usulan peminjaman alat- alat berkoordinasi dengan prodi.

(Form 1). 1 hari

Mahasiswa calon peminjam mengisi form yang peminjaman yang telah

disediakan disesuaikan

Mahasiswa calon peminjam

mengajukan permohonan ke Puket II

melalui Bag. Umum. disesuaikan

Bagian Umum mempersiapkan alat- alat yang diperlukan oleh

mahasiswa. Kondisi alat secara keseluruhan di cek terlebih dahulu oleh bagian sarana dan prasarana sebelum digunakan oleh mahasiswa.

10 menit

Alat-alat yang dipinjam tidak diperkenankan membawa pulang tanpa seizin bag. umum

-

Mahasiswa mengembalikan peralatan yang telah dipinjam setelah penggunaannya selesai dan melaporkan kondisi alat yang

dipinjam. 5 menit

Bagian Umum mengecek kembali kondisi alat secara keseluruhan dan dapat

1 1

2 2

3

4 4

5

6

8 7

(13)

SOP PROSEDUR PEMINJAMAN BARANG SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 5

diterima jika sesuai dengan spesifikasi yang ditulis pada formulir peminjaman kerusakan yang

ditimbulkan oleh kelalaian mahasiswa menjadi tanggungjawab mahasiswa tersebut. Alat dapat diterima kembali oleh bagian umum STIMA IMMI jika kerusakan alat telah diperbaiki atau setelah mahasiswa bersangkutan melunasi biaya perbaikan kerusakan peralatan tersebut.

(14)

SOP PROSEDUR PEMINJAMAN BARANG SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.10/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 5

FORMULIR PEMINJAMAN ALAT

Nama Mahasiswa :

NIM :

Prodi :

No. Hp :

Tgl Peminjaman : Tgl Pengembalian :

No Nama alat Spesifikasi

Keteranga n

Baik Rusak

1 2

Jumlah

Jakarta, ……… 2013

Pemohon, Disetujui oleh,

Kabag. Umum STIMA IMMI

(………) (………)

Diisi sesuai jabatan masing-masing

(15)

SOP PELAKSANAAN TUGAS BAGIAN KEUANGAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.11/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 4

Tujuan

Merencanakan, melaksanakan dan mengendalikan pemanfaatan sumber daya keuangan dalam pelaksanaan kegiatan dan operasional STIMA IMMI secara efisien dan efektif, dalam kerjasama secara terpadu dengan fungsi-fungsi lainnya seperti PUKET, Prodi, Bidang Penelitian, Bag.

Administrasi Umum, BPMA, Promosi dan Sumber Daya Manusia (HC).

Definisi

Bagian Keuangan adalah orang yang membantu Pembantu Ketua (PUKET) II Bidang Keuangan dan Administrasi Umum dalam kegiatan pengelolaan keuangan beserta administrasinya, penyusunan laporan keuangan, penyusunan anggaran belanja bulanan dan semesteran STIMA IMMI.

Ruang Lingkup

Ruang lingkup atau cakupan (scope) Bagian Keuangan meliputi bidang finansial di Lingkungan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI.

Unit Terkait

Pembantu Ketua dan Semua unit

Dokumen Terkait

Referensi

(16)

SOP PELAKSANAAN TUGAS BAGIAN KEUANGAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.12/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 4

Prosedur Kegiatan

Rencana Anggaran

Bag.

Keuangan Ketua PUKET

Prodi, Bidang

dan Unit PUKET II Waktu Dokumen / Keterangan

Belanja STIMA IMMI Untuk Semesteran

2 Minggu setelah ujian

final

Permintaan

kebutuhan Anggaran

Bulanan 3 3 3

Tanggal 25 setiap bulannya

.

Pertanggung jawaban

penggunaan anggaran 1 4 Tanggal

25 setiap bulannya

.

Laporan pertanggung jawaban penggunaan anggaran bulanan STIMA IMMI

UNIT

1 2

1 Pengajuan

permintaan anggaran belanja bulanan Menyusun Rencana Anggaran Belanja Semesteran Bagan Alur Prosedur :

:

(17)

SOP PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT BAGIAN KEUANGAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 4

Tujuan

1. Kelengkapan (Completeness). Untuk meyakinkan bahwa seluruh transaksi telah dicatat atau ada dalam jurnal secara aktual telah dimasukkan.

2. Ketepatan (Accurancy). Untuk memastikan transaksi dan saldo perkiraan yang ada telah dicatat berdasarkan jumlah yang benar, perhitungan yang benar, diklasifikasikan, dan dicatat dengan tepat.

3. Eksistensi (Existence). Untuk memastikan bahwa semua harta dan kewajiban yang tercatat memiliki eksistensi atau keterjadian pada tanggal tertentu, jadi transaksi tercatat tersebut harus benar-benar telah terjadi dan tidak fiktif.

4. Penilaian (Valuation). Untuk memastikan bahwa prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum telah diterapkan dengan benar.

5. Klasifikasi (Classification). Untuk memastikan bahwa transaksi yang dicantumkan dalam jurnal diklasifikasikan dengan tepat. Jika terkait dengan saldo maka angka-angka yang dimasukkan didaftar klien telah diklasifikasikan dengan tepat.

6. Ketepatan (Accurancy). Untuk memastikan bahwa semua transaksi dicatat pada tanggal yang benar, rincian dalam saldo akun sesuai dengan angka-angka buku besar. Serta penjumlahan saldo sudah dilakukan dengan tepat.

7. Pisah Batas (Cut-Off). Untuk memastikan bahwa transaksi-transaksi yang dekat tanggal neraca dicatat dalam periode yang tepat. Transaksi yang mungkin sekali salah saji adalah transaksi yang dicatat mendekati akhir suatu peride akuntansi.

8. Pengungkapan (Disclosure). Untuk meyakinkan bahwa saldo akun dan persyaratan pengungkapan yang berkaitan telah disajikan dengan wajar dalam laporan keuangan dan dijelaskan dengan wajar dalam isi dan catatan kaki laporan tersebut.

Definisi

Audit Bagian Keuangan Suatu proses pengumpulan dan pengevaluasian bahan bukti tentang informasi yang dapat diukur mengenai suatu entitas ekonomi yang dilakukan seorang yang kompeten dan independen untuk dapat menentukan dan melaporkan kesesuaian informasi dengan kriteria- kriteria yang telah ditetapkan.

Ruang Lingkup

Ruang lingkup audit atau cakupan (scope) internal audit adalah seluas fungsi manajemen, sehingga cakupannya meliputi bidang finansial dan non finansial.

(18)

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 4

Unit Terkait

Bagian keuangan/Accounting

Dokumen Terkait

Referensi

(19)

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 4

Prosedur Audit Keuangan

Kegiatan

UNIT

Waktu

Dokumen/

Keterangan Ketua/

Yayasan

Auditor Internal

Puket II

Bag.

Keuangan

Perintah Audit 1 Minggu

sebelum audit

1. Menyusun jadual Audit

2. Menentukan Tim Auditor

3. Membuat Surat ke Auditor

4. Surat Perintah Kerja

Pengarahan Tugas Auditor

1 hari

1. Mengkoordinasikan tugas Auditor 2. Menentukan tugas

masing-masing 3. Surat penunjukkan

tim audit

Pelaksanaan Audit

Dijadual kan

Memeriksa laporan keuangan dan bukti pendukung

Laporan Audit 1 hari

Penyerahan Laporan Audit

1

4

2

3 3

(20)

SOP PELAKSANAAN INTERNAL AUDIT BAGIAN KEUANGAN

SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.16/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 4

SURAT PERINTAH KERJA No. : ……….

Berdasarkan Program Audit Internal tahun……….dengan nomor Dokumen……….bersama ini kami selaku Ketua Sekolah Tinggi Manajemen IMMI memberi tugas kepada :

1. ……….. Sebagai Auditor K ep ala 2. ……….. Sebagai Auditor

3. ……….. Sebagai Auditor

untuk melakukan audit mutu internal

Selanjutnya Auditor Kepala harus membuat laporan pelaksanaan Audit Laporan Keuangan paling lambat 1 (satu) Minggu setelah selesainya pelaksanaan Audit kepada Kepala K e t u a / Y a y a s a n d a n BPMA.

Kepada pihak-pihak yang berkepentingan agar menindak lanjuti surat perintah kerja ini dengan sebaik-baiknya.

Jakarta, …… ……… 2013 Ketua,

( ……… )

(21)

SOP PEMBAYARAN TAGIHAN RUTIN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.17/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman pembayaran listrik, telepon, internet, air dan segala tagihan rutin Institusi.

Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dari segala bentuk pembayaran listrik, telepon, internet, air dan segala tagihan rutin STIMA IMMI.

2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

Definisi

1. Listrik adalah : Sumber energi untuk penerangan kampus dan lingkungan.

2. Telepon adalah Merupakan alat komunikasi yang digunakan untuk menyampaikan pesan suara (terutama pesan yang berbentuk percakapan).

3. Internet adalah Jaringan informasi komputer mancanegara yang berkembang sangat pesat.

4. Air adalah Zat atau materi atau unsur yang penting bagi semua bentuk kehidupan Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Manajemen Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

2. Keputusan Ketua Nomor : 930/STIMA IMMI/K.2/XI/2013 tentang Pedoman Sistem Manajemen Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

3. Keputusan Ketua Nomor : 927/STIMA IMMI/K.2/XI/2013 tentang Sistem Penganggaran Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

4. Keputusan Ketua Nomor : 929/STIMA IMMI/K.2/XI/2013 tentang Pedoman Manajemen Keuangan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

(22)

SOP PEMBAYARAN TAGIHAN RUTIN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.18/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Ketua Perusahaan

Dokumen Waktu

Kegiatan BAK /penyedia

Jasa

Surat 1 hari

Mengirimkan tagihan tagihan

Menyiapkan surat perintah Surat 1 hari

pembayaran Perintah

pembayar

an (SPP)

Menyiapkan cek untuk Cek 1 hari

dimintakan ke Ketua

Membayarkan cek Cek 1 hari

Melakukan entry data simkeu 1 hari

pengeluaran ke sistem

keuangan

(23)

SOP PEMBAYARAN TAGIHAN NON RUTIN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.19/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman pembayaran tagihan non rutin Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dari segala bentuk pembayaran yang bersifat non rutin dan dilakukan berdasarkan perintah pembayaran dari pimpinan institusi.

Definisi

Non Rutin adalah merupakan kegiatan yang memerlukan pembiayaan yang telah di setujui dan diperintahkan pembayaran oleh pimpinan institusi

Referensi

1. Pedoman umum sistem penganggaran dan sistem informasi Perguruan Tinggi STIMA IMMI.

2. Realisasi pengeluaran tahun berjalan dari rencana anggaran pendapatan dan belanja STIMA IMMI.

(24)

SOP PEMBAYARAN TAGIHAN NON RUTIN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.20/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Kegiatan Ketua BAK Perusahaan/

Penyedia Jasa

Dokumen Waktu

Mengirimkan tagihan

Surat Tagihan

1 hari

Menyiapkan Surat Perintah Pembayaran

Surat Perintah Pembayaran (SPP)

1 hari

Menyiapkan Cek untuk dimintakan ke Ketua

Cek 1 hari

Membayarkan Cek Cek 1 hari

Melakukan entry data pengeluaran ke sistem keuangan

SIMKEU 1 hari

(25)

SOP PEMBAYARAN BEASISWA SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.21/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Sebagai pedoman pembayaran Beasiswa mahasiswa STIMA IMMI.

Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dari segala bentuk pembayaran beasiswa kepada dosen lanjut dan mahasiswa berprestasi berdasarkan SK Ketua STIMA IMMI.

Definisi

BEASISWA adalah adalah pemberian berupa bantuan keuangan yang diberikan kepada perorangan yang bertujuan untuk digunakan demi keberlangsungan pendidikan yang ditempuh. Beasiswa dapat diberikan oleh lembaga pemerintah, perusahaan ataupun yayasan. Pemberian beasiswa dapat dikategorikan pada pemberian cuma-cuma ataupun pemberian dengan ikatan kerja (biasa disebut ikatan dinas) setelah selesainya pendidikan. Lama ikatan dinas ini berbeda-beda, tergantung pada lembaga yang memberikan beasiswa tersebut.

Referensi

(26)

SOP PEMBAYARAN BEASISWA SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.22/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Kegiatan Ketua BAAK BAK Mahasiswa Dokumen Waktu

Pengajuan Beasiswa Surat

Usulan

Menerima Pengajuan Beasiswa dan

Mengusulkan ke Ketua

Form Pengajuan

Ketua menetapkan penerima beasiswa mahasiswa

SK 1 hari

Melakukan pemilihan data dan entry tagihan mahasiswa

1 hari

Entry data ke SIMKEU SIMKEU 1 hari

Membayarkan dana beasiswa

Bukti Pembayaran

1 hari

Melakukan entry data pengeluaran ke sistem keuangan

SIMKEU 1 hari

(27)

SOP PENGAJUAN CEK

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman pengeluaran kas dalam rekening giro.

Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dari segala bentuk pembayaran beasiswa kepada dosen lanjut dan mahasiswa berprestasi berdasarkan SK Ketua STIMA IMMI.

2. Prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan Definisi

1. REKENING GIRO adalah Nomer identitas keuangan untuk pencatatan transaksi keuangan antara pelanggan dan bank mereka dan posisi keuangan yang dihasilkan dari pelanggan.

2. CEK adalah perintah tertulis nasabah kepada bank untuk menarik dananya sejumlah tertentu atas namanya atau atas penunjukan.

Referensi

5. Realisasi pengeluaran tahun berjalan dari rencana anggaran pendapatan dan belanja Sekolah Tinggi Manajemen IMMI.

(28)

SOP PENGAJUAN CEK

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Bagan Alur Procedure :

Kegiatan Ketua BAK Dokumen Waktu

Ketua memberikan disposisi pengeluaran dana

Surat Disposisi BAK melakukan verifikasi

Data pengajuan sesuai dengan Disposisi

Surat

Menyiapkan Cek Cek 1 hari

Mengesahkan Cek Cek 1 hari

Mencairkan Cek Cek 1 hari

Melakukan entry data pengeluaran ke sistem Keuangan

SIMKEU 1 hari

(29)

SOP PENYUSUNAN ANGGARAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.25/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman penyusunan anggaran.

Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dalam bentuk rencana pendapatan dan pengeluaran.

Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter.

Referensi

5. Realisasi pengeluaran dan pendapatan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI dari tahun yang telah berjalan.

(30)

SOP PENYUSUNAN ANGGARAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.26/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Kegiatan Ketua BAK UPT/

Bagian

Dokumen Waktu Melihat realisasi pengeluaran dan

pendapatan tahun lalu

dan mengajukan usulan RAPB

Laporan RAPB

1 hari

BAK membuat jenis-jenis akun yang baru untuk RAPB tahun akan datang

Daftar Akun

1 hari

Mendata jenis pendapatan beserta perkiraan jumlah pendapatannya dalam RAPB tahun depan

Formulir RAPB

1 hari

Merekap jenis-jenis pengeluaran beserta jumlahnya dari unit bagian

Formulir RAPB

1 hari

Menyusun draft lengkap RAPB institusi untuk diusulkan ke Ketua

Draft RAPB

1 hari

Melakukan verifikasi draft RAPB dengan pimpinan institusi

Draft RAPB

1 hari

Mengusulkan RAPB ke BPH dan PWM untuk permohonan rekomendasi

RAPB 1 hari

Mengajukan permohonan

pengesahan yang

direkomendasikan ke STIMA IMMI

RAPB 1 hari

(31)

SOP PENCAIRAN ANGGARAN BAGIAN, UPT SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.27 /SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman pencairan/penggunaan anggaran bagian dan Institusi.

Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik dalam bentuk pengajuan pengeluaran ditingkat bagian/upt dan Institusi sesuai dengan RAPB yang telah ditetapkan.

Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter

Referensi

(32)

SOP PENCAIRAN ANGGARAN BAGIAN, UPT SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.28 /SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Kegiatan Ketua

BAK UPT

Dokumen Waktu /Bagian

Surat 1 hari

Mengajukan pencairan dana pengajua

RAPB n

Surat 1 hari

Mendisposisi pengajuakan disposisi

pencairan dana RAPB

Melakukan verifikasi Surat 1 hari

kesesuaian pengajuan dengan pengajuan

RAPB dan

disposisi

Mendata pengajuan ke dalam 1 hari

surat pengajuan cek Surat

pengajuan

cek

Meengajukan cek ke Ketua Cek 1 hari

beserta hasil verifikasi usulan

pencairan anggaran

Mencairakan cek dan Cek 1 hari

membayarkan ke pengusul

Melakukan entry data Simkeu 1 hari

pengeluaran kedalam Simkeu

(33)

SOP PENYUSUNAN TARIF SPP-UKT SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1. 29/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman penyusunan tarif SPP/UKT mahasiswa tingkat prodi.

Ruang Lingkup

1. Proses ini di mulai dari awal tahun akademik hingga akhir tahun akademik.

Definisi

1. SPP adalah (Sumbangan Pembinaan Pendidikan) Sumbangan berupa dana untuk pembinaan pendidikan yang berada dalam suatu instansi pendidikan

2. UKT adalah Uang Kuliah Tunggal, sebuah sistem pembayaran dimana biaya kuliah mahasiswa selama satu masa studi di bagi rata per semester

Referensi

(34)

SOP PENYUSUNAN TARIF SPP-UKT SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.30/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Bagan Alur Presedur :

Kegiatan Ketua BAK Prodi Dokumen Waktu

1. Bak melakukan pemilihan data antara lain :

a. Daftar gaji dosen dan karyawan tetap dilingkungan Prodi (GDKT)

b. Jumlah tarif pembayaran honor dosen luar biasa per sks (DLB)

c. Jumlah dosen tetap prodi (JDT)

d. Jumlah SKS total prodi untuk dibayar sebagai kelebihan jam mengajar atau pengampu dosen luar biasa (JDT)

e. Rencana biaya praktikum/PPL (BP) f. Rencana biaya skripsi/TA

(BTA)

g. Rencana biaya wisuda (BW) h. Rencana biaya asuransi

kesehatan (BAS)

i. Tabel sumbangan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI j. Rencana biaya investasi baru

ditingkat prodi

k. Rencana jumlah penerimaan mahasiswa baru tingkat prodi (MHS)

Data SPP/UKT lama

1 hari

Melakukan perhitungan SPP/UKT Draft

jumlah SPP/UKT

1 hari

Melakukan verifikasi kesesuaian dengan Prodi

Draft jumlah SPP/UKT

1 hari

Menetapkan besaran SPP/UKT SK

SPP/UKT

1 hari

Cara Perhitungan :

(35)

SOP PELAPORAN KEUANGAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.31/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pelaporan realisasi tingkat prodi Ruang Lingkup

Definisi

LAPORAN KEUANGAN adalah Catatan informasi keuangan suatu badan usaha pada suatu periode akuntansi yang dapat digunakan untuk menggambarkan kinerja perusahaan tersebut. Laporan keuangan merupakan bagian dari proses pelaporan keuangan. Laporan keuangan yang lengkap meliputi :

 Neraca 

 Laporan laba rugi komprehensif ^

 Laporan perubahan ekuitas ^



 Laporan perubahan posisi keuangan yang dapat disajikan berupa laporan arus kas atau laporan arus dana. 

Referensi

(36)

SOP PELAPORAN KEUANGAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.32/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Kegiatan Ketua

BAK Dokumen Waktu

Bendahara kas kecil melakukan 1 hari

seluruh pencatatan kas keluar dan kas masuk kedalam jurnal kas kecil

1 hari Ka BAK melakukan pencatatan

pengeluaran kas besar yang

langsung di keluarkan dari rekening melalui Giro/Cek

Bagian Akunting BAK melakukan 1 hari

seluruh pencatatan kas masuk dari bukti kas masuk yang telah disahkan oleh pihak bank kedalam system keuangan

Bagian Akunting BAK melakukan 1 hari

seluruh pencatatan kas keluar baik dari kas kecil maupun kas besar kedalam system keuangan secara periodik

Bagian Akunting BAk membuat laporan keuangan secara periodik meliputi:

 Neraca ^

 Laporan laba rugi komprehensif 

 Laporan perubahan ekuitas  Membuat laporan keuangan selanjutnya diserahkan Ketua Menerima laporan keuangan

(37)

SOP PEMERIKSAAN KAS BENDAHARA SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.33/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 1

Tujuan

Sebagai pelaporan relalisasi tingkat prodi.

Ruang Lingkup

Definisi

Cash Opname adalah Pemeriksaan fisik pada uang kas tunai antara saldo yang terdapat pada Catatan Akuntansi dengan Uang kas yang ada di brankas/di tangan (cash on hand)

Referensi

Uraian Prosedur :

Ketua

Bendahara kas kecil setiap akhir 1 hari

bulan melakukan rekonsiliasi (Stock Opname) catatan kas kecil dengan kondisi fisik kas yg ada dan dilaporkan kepada kepala BAK

Kepala BAK melakukan rekonsiliasi 1 hari

kas kecil dan kas besar

(38)

SOP PELAPORAN REALISASI PENGGUNAAN ANGGARAN

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman pelaporan realisasi penggunaan anggaran ditingkat UPT/Bagian/prodi.

Ruang Lingkup

Definisi

ANGGARAN adalah merupakan suatu rencana yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan dinyatakan dalam unit moneter yang meliputi seluruh kegiatan perusahaan untuk jangka waktu tertentu di masa yang akan datang. Rencana yang disusun dinyatakan dalam bentuk unit moneter.

Referensi

4. Keputusan Ketua Nomor: 929/STIMA IMMI/K.2/XI/2013 tentang Pedoman Manajemen Keuangan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

5. Realisasi pengeluaran dan pendapatan UPT/Bagian/prodi dari tahun yang telah berjalan.

(39)

SOP PELAPORAN REALISASI PENGGUNAAN ANGGARAN

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Ketua

BAK melakukan pemilahan data 1 hari

realiasi pengajuan anggaran

berdasarkan kepada unit yang

mengajukan

BAK melakukan pemilahan data 1 hari

realiasi pengajuan anggaran

berdasarkan beban biaya langsung

dan tidak langsung

BAK melakukan perbandingan 1 hari

besaran dari setiap jenis komponen

kegiatan yang terrealisasi dengan rencana anggaran kegiatan dimasing

masing unit yg ada.

Kepala BAK membuat dan 1 hari

melaporkan pencapaian realisasi anggaran secara periodik kepada

Wakil Ketua II.

Menerima Laporan untuk di 1 hari

Tindak lanjuti

(40)

SOP PENENTUAN DAN PEMBAYARAN PERJALANAN DINAS

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Tujuan

Sebagai pedoman penentuan dan pembayaran perjalanan dinas.

Ruang Lingkup

Definisi

PERJALANAN DINAS adalah Perjalanan yang dilakukan oleh pimpinan keluar kota/kantor untuk melakukan kegiatan dinas/bisnis.

Referensi

(41)

SOP PENENTUAN DAN PEMBAYARAN PERJALANAN DINAS

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 2

Ketua

Bendahara Kas Kecil BAK menerima 1 hari

desposisi atau tembusan Surat Tugas yang dikeluarkan oleh Pimpinan Stima IMMI dan telah diverifikasi

oleh kepala BAK

Bendahara Kas Kecil BAK 1 hari

melakukan pendataan dan

pencocokan dengan tabel perjalanan

dinas dengan golongan dan jabatan

personal yang ditugaskan

Setelah Bendahara Kas Kecil BAK 1 hari

menentukan golongan dan jabatan

yang sesuai dengan tabel, bendahara segera membuatkan bukti kas keluar

dan menyiapkan dana yang

dibutuhkan sesuai dengan jumlah

yang sesuai dengan kwitansi

Setelah bukti kas keluar dibuat dan 1 hari

ditandatanggani oleh personal yg

ditugaskan, bendahara segera

mencatat dalam sistem keuangan

kas kecil.

(42)

SOP PENETAPAN HPS

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 3

Tujuan

Sebagai pedoman penetapan Harga Perkiraan Sendiri Ruang Lingkup

3. HPS digunakan untuk pengadaan dengan bukti tanda perjanjian berupa kuitansi, SPK dan surat perjanjian

4. Alat untuk menilai kewajaran penawaran termasuk rinciannya;

5. Sebagai batas tertinggi dari penawaran; Semua penawaran dari penyedia barang/jasa dalam suatu pengadaan barang jasa akan digugurkan bila melebihi HPS dari yang ditentukan. Kecuali dalam pengadaan jasa konsultansi karena masih ada negosiasi.

6. Dasar untuk menetapkan besaran nilai jaminan penawaran apabila penyedia barang/jasa berkeinginan untuk mengikuti proses pengadaan barang dan jasa sebesar 1-3 % dari nilai HPS.

7. Nilai penawaran terkoreksi antara 80% (delapan puluh persen) sampai dengan 100% (seratus persen) dari nilai total HPS, Jaminan Pelaksanaan adalah sebesar 5%

(lima persen) dari nilai Kontrak dan nilai penawaran terkoreksi dibawah 80%

(delapan puluh persen) dari nilai total HPS, besarnya Jaminan Pelaksanaan 5%

(lima persen) dari nilai total HPS.

8. Dasar untuk menetapkan harga satuan timpang

9. Dasar untuk menetapkan besaran jaminan sanggah banding Definisi

1. HPS adalah Perkiraan biaya atas pekerjaan barang/jasa sesuai dengan syarat- syarat yang ditentukan dalam dokumen pemilihan penyedia barang/jasa, dikalkulasikan secara keahlian dan berdasarkan data yang dapat dipertanggungjawabkan (Pedoman Penyusunan Spek dan HPS, BP-ULP Undip : 2014). Nilai total HPS terbuka dan tidak rahasia.

2. Nilai total HPS adalah hasil perhitungan seluruh volume pekerjaan dikalikan dengan Harga Satuan ditambah dengan seluruh beban pajak dan keuntungan (Perpres 54 Tahun 2014, hal : 150) Berdasarkan HPS yang ditetapkan oleh PPK, ULP/Pejabat Pengadaan mengumumkan nilai total HPS. Rincian Harga Satuan dalam perhitungan HPS bersifat rahasia.

(43)

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 3

Referensi

1. Pedoman umum sistem penganggaran dan sistem informasi keuangan Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

2. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Akuntansi Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

6. Realisasi pengeluaran dan pendapatan fakultas dari tahun yang telah berjalan.

7. Komponen HPS meliputi:

a. Harga Pasar Setempat yaitu harga barang/jasa di lokasi barang/jasa diproduksi/diserahkan/dilaksanakan, menjelang dilaksanakannya Pengadaan Barang/Jasa

b. Informasi Biaya Satuan yang dipublikasikan secara resmi oleh Badan Pusat Statistik (BPS);

c. Informasi Biaya Satuan yang dipublikasikan secara resmi oleh asosiasi terkait dan sumber data lain yang dapat dipertanggungjawabkan;

d. Daftar Biaya/Tarif Barang/Jasa yang dikeluarkan oleh pabrikan/distributor tunggal;

e. Biaya Kontrak sebelumnya atau yang sedang berjalan dengan mempertimbangkan faktor perubahan biaya;

f. Inflasi tahun sebelumnya, suku bunga berjalan dan/atau kurs tengah Bank Indonesia;

g. Hasil perbandingan dengan Kontrak sejenis, baik yang dilakukan dengan instansi lain maupun pihak lain;

h. Perkiraan Perhitungan Biaya yang dilakukan oleh Konsultan Perencana (Engineer’s Estimate);

i. Norma Indeks; dan/atau

j. Informasi lain yang dapat dipertanggungjawabkan (Perpres 54 Tahun 2010 pasal 66 ayat 7 (a-i)

(44)

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 3

Ketua BAK Dokumen Waktu

Mengecek besarnya pagu dana dari DIPA/PO

1 hari Mempelajari dokumen perencanaan

umum (DIPA/DPA,KAK dan RAB)

1 hari Mengecek harga satuan yang berlaku

dipasar, harga satuan bahan, upah dan alat (jasa konstruksi), menghitung komponen biaya (biaya langsung personil dan biaya langsung non personil) (jasa konsultasi)

1 hari

Menghitung/menetapkan harga satuan, menghitung analisa harga untuk setiap mata pembayaran (Jasa konstruksi) dan menghitung harga satuan untuk biaya tenaga ahli persatuan waktu tertentu (jasa konsultasi)

1 hari

Menjumlahkan semua biaya untuk seluruh mata pembayaran, menetapkan harga satuan (jasa konstruksi), menghitung jumlah biaya untuk setiap item pengeluaran (jasa konsultasi)

1 hari

Menghitung jumlah biaya untuk setiap mata pembayaran, menghitung jumlah biaya untuk setiap item pembayaran (jasa konstruksi) dan menjumlahkan semua biaya untuk seluruh item pembayaran (jasa konsultasi)

1 hari

Menjumlahkan semua biaya untuk seluruh mata pembayaran (jasa konstruksi)

1 hari

Menghitung PPN dan menentukan HPS

1 hari

Menetapkan HPS 1 hari

(45)

SOP USULAN DAN PENETAPAN HONOR, KELEBIHAN MENGAJAR, DOSEN TIDAK TETAP

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d2

Tujuan

Sebagai pedoman penyusunan tarif honor, kelebihan mengajar, dosen tidak tetap tingkat prodi.

Ruang Lingkup

Definisi

HONOR adalah Upah sebagai imbalan jasa yang diberikan kepada dosen tidak tetap di luar gaji

Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Informasi Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

2. Keputusan Ketua Nomor : 930/STIMA IMMI/K.2/XI/201 tentang Pedoman Sistem Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

3.

3. Keputusan Ketua Nomor : 927/STIMA IMMI/K.2/XI/2013 tentang Sistem Penganggaran Sekolah Tinggi Manajemen IMMI.

4. Keputusan Ketua Nomor : 929/STIMA IMMI/K.2/XI/2013 tentang Pedoman Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

(46)

SOP USULAN DAN PENETAPAN HONOR, KELEBIHAN MENGAJAR, DOSEN TIDAK TETAP

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d2

Ketua BAK Prodi/Dosen Dokumen Waktu

BAK mengedarkan surat kepada Pimpinan STIMA IMMI untuk menyerahkan data beberapa antara lain : a. Dosen tetap dan dosen

tidak tetap

b. Jumlah Total SKS per prodi

1 hari

BAK menerima data dari Prodi dan mengolah data

1 hari

BAK melakukan perhitungan jumlah honor dosen tidak tetap dengan rumuh di bawah

1 hari

BAK melakukan pengajuan pembayar honor dosen tidak tetap berdasarkan data kehadiran dan jumlah SKS yang diterima dari Prodi

1 hari

BAK melakukan pembayaran honor dosen tidak tetap

1 hari

Cara Perhitungan :

(47)

SOP PEMBAYARAN GAJI DAN HONORARIUM SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.43/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d2

Tujuan

Sebagai pedoman pembayaran gaji dan honor karyawan dan dosen.

Ruang Lingkup

Definisi

Gaji adalah Suatu bentuk pembayaran periodik dari institusi kepada karyawan atau dosen yang dinyatakan dalam suatu kontrak kerja :

Referensi

(48)

SOP PEMBAYARAN GAJI DAN HONORARIUM SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.44/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0 Tanggal : 13 April 2013

Halaman : 1 s/d 2

Ketua Dosen/ Dokumen Waktu

Kegiatan BAK Karyawan

BAK menerima data daftar hadir 1 hari dosen dan karyawan dari BSDI

BAK bagian Gaji melakukan input 1 hari

data ke system file penggajian sesuai data yang diterima dari BSDI

Bagian Gaji membuat rekap data gaji 1 hari karyawan dan dosen untuk

disahkan kepala BAK

Kepala BAK mengajukan cek untuk 1 hari

membayarkan Gaji dosen dan

karyawan kepada pimpinan

Kepala BAK mencairkan cek 1 hari

kedalam menu payroll bank

(49)

SOP PENERIMAAN KEUANGAN SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN IMMI Kode/No : 1.45/SOP-

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 1

Tujuan

Sebagai pedoman penerimaan keuangan.

Ruang Lingkup

Definisi

PENERIMAAN adalah Segala bentuk pendapatan berupa dana masuk kedalam kas yang mengakibatkan bertambahnya kekayan suatu institusi

Referensi

Bank BAK Dokumen waktu

Penerimaanpembayaran kewajiban keuangan mahasiswa dilakukan di Bank yang ditunjuk oleh STIMA IMMI pencatatan langsung dilakukan oleh system keuangan STIMA IMMI

1 hari

BAK melakukan posting pendapatan dilakukan secara rutin tiap hari ke

dalam system keuangan 1 hari

Untuk penerimaan non rutin tetap dilakukan melalui bank yang ditunjuk oleh STIMA IMMI dan secara periodik dilakukan pencatatan di sistem keuangan STIMA IMMI

1 hari

(50)

SOP PENGELOLAAN SIM KEUANGAN, INPUT DATA DAN CETAKAN

BAK/2013

Revisi : 0

Halaman : 1 s/d 1

Tujuan

Sebagai pedoman pengelolaan SIM keuangan, input data, cetakan.

Ruang Lingkup

2. prosedur ini berlaku selama tahun akademik yang berjalan.

Definisi

SIM adalah Sistem Informasi Manajemen yang meliputi pencatatan dan pelaporan kegiatan keuangan

Referensi

1. Pedoman Umum Sistem Penganggaran dan Sistem Manajemen Sekolah Tinggi Manajemen IMMI

ICT BAK Dokumen Waktu

BAK dalam menggunakan SIM 1 hari

keuangan dibagi dalam beberapa

tingkataan pengguna yaitu:

a. Super administrator

b. Admin

c. Staf Entry

d. Bank Login

Staf BAAK melakukan entry data 1 hari

sesuai dengan bagian masing-

masing

ICT melakukan kontrol terhadap 1 hari

kelancaran akses dan sistem

informasi keuangan

(51)