PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABAPADA PERUSAHAAN SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia.

(1)

PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP PERTUMBUHAN LABA PADA PERUSAHAAN SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR

DI BURSA EFEK INDONESIA

TESIS

Diajukan Kepada

Program Studi Magister Manajemen

Progam Pascasarjana Universitas Muhammadiyah Surakarta Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh

Gelar Magister Manajemen

Oleh

Muhammad Isnaini Fathoni NIM : P100100008

PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN PROGRAM PASCA SARJANA

(2)

(3)

(4)

HALAMAN MOTTO

 Allah menitipkan kepada kita banyak kemudahan, tubuh yang sempurna, pikiran yang cerdas dan beragam kemuliaan yang kita miliki. Tapi Allah juga

menyandingkan semua itu dengan cobaan, terpaan, tantangan, hambatan dan beragam ujian buat kita. Itu semua adalah bagian dari perjalanan kita dalam berjalan dan berusaha. Itu semua adalah rencana Allah untuk kita

agar kita memahaminya. Layakkah kita untuk berhenti? Pantaskah kita mudah mengeluh? Yakinlah semua itu adalah rahasia Allah agar kita makin

sempurna, pikiran kita makin terbuka, dan kemuliaan kita makin nampak.

 Seharusnya musibah tidak boleh membuat kita kehilangan hati kita. Tuhan harus selalu ada di hati kita, walau dalam keadaan berat sekalipun. Sebab

Tuhan tidak tidur. Dia tahu betul kegelisahan dan jeritan hati kita. Kasih-Nya selalu datang kepada kita pada saat serta cara yang tidak

disangka-sangka. Hanya saja kita terlalu kerdil untuk memahaminya.

 Jangan pernah berhenti "mengepakkan sayap". Biarkan cobaan itu membuat kita kuat, biarkan derasnya terpaan membuatmu gesit berkelit.

Biarkan jiwa-jiwa pemenang memenuhi hati kita. Biarkan jiwa-jiwa sabar juga menjadi penyejuk bagi kita. Selamat terbang, selamat tak henti

(5)

KATA PENGANTAR

Assalamu alaikum Wr. Wb.

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberikan kita kesehatan dan kenikmatan iman dan Islam sehingga kami dapat menyelesaikan Tesis dengan judul Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia .

Penyusun juga menyadari bahwa dalam penyelesaian Tesis ini tidak terlepas dari bantuan, bimbingan dan binaan dari pihak yang memberikan dukungan baik moril maupun materil, maka dalam kesempatan ini perkenankanlah kami mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada

1. Prof.Dr.Khudzaifah Dimyati,S.H , M.Hum selaku Direktur Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Drs. Ahmad Mardalis,MBA selaku Kaprodi Magister Manajemen

3. Dr. Noer Sasongko S.E , Msi dan Anton agus setiawan S.E ,Msi selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktunya juga untuk memberikan arahan serta masukan-masukannya.

(6)

5. Ayah, Bunda, Adikku, istriku serta anakku yang senantiasa mendoakan dan memberikan semangat untuk menyelesaikan Tesis ini.

6. Sahabat-sahabatku yang telah memberikan dorongan semangat dan hal-hal yang terbaik dalam hidupku.

7. Semua pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu yang telah membantu kelancaran penyelesaian Tesis ini.Tentunya kami menyadari bahwa Tesis ini masih jauh dari kesempurnaan, untuk itu kritik serta saran yang membangun sangat kami harapkan. Akhirnya kami berharap semoga laporan ini dapat bermanfaat bagi penulis sendiri maupun bagi para pembaca.

Wassalamu alaikum Wr. Wb.

Surakarta, Juni 2012

(7)

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN NOTA PEMBIMBING ... ii

HALAMAN PENGESAHAN ... iii

HALAMAN MOTTO ... iv

KATA PENGANTAR ... v

ABSTRAKSI... vii

DAFTAR ISI ... ix

DAFTAR TABEL ... xii

DAFTAR GAMBAR ... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ... xiv

BAB I PENDAHULUAN ... 1

A. Latar Belakang ... 1

B. Perumusan Masalah ... 5

C. Tujuan Penelitian... 5

D. Manfaat Penelitian ... 6

E. Sistematika Penulisan ... 6

BAB II LANDASAN TEORI ... 8

A. Penilaian Rasio Keuangan ... 8

B. Analisis Tingkat Kesehatan Bank ... 21

(8)

1. Pengertian dan Karakteristik Laba ... 24

2. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba ... 27

3. Analisis Pertumbuhan Laba ... 28

4. Jenis Laba ... 29

D. Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 31

E. Gambar Model Penelitian ... 37

F. Pengembangan Hipotesis Penelitian ... 37

BAB III METODE PENELITIAN ... 46

A. Populasi dan Sampel Penelitian ... 46

B. Metode Pengumpulan Data ... 46

C. Variabel Penelitian ... 47

D. Uji Asumsi Klasik ... 56

E. Teknik Analisis Data ... 59

1. Uji t... 60

2. Uji F ... 61

3. Koefisien Determinasi ... 62

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN... 63

A. Statistik Deskriptif ... 64

B. Analisis Statistik ... 68

(9)

2. Analisis Regresi Berganda ... 72

a. Interpretasi Persamaan Regresi ... 73

b. Uji Hipotesis (Uji t) ... 65

c. Uji F ... 77

d. Koefisien Determinasi ... 78

C. Pembahasan Hasil Penelitian ... 79

1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Pertumbuhan Laba ... 79

2. Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Pertumbuhan Laba ... 81

3. Pengaruh Net Profit Margin (NPM) terhadap Pertumbuhan Laba ... 82

4. Pengaruh Return on Asset (ROA) terhadap Pertumbuhan Laba ... 83

5. Pengaruh Loan to Deposite Ratio (LDR) terhadap Pertumbuhan Laba ... 83

6. Pengaruh Interest Rate Risk Ratio (IRR) terhadap Pertumbuhan Laba ... 84

7. Pengaruh CAMELS terhadap Pertumbuhan Laba ... 85

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 87

(10)

(11)

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1. Kriteria Penilaian Kesehatan Faktor Permodalan ... 12

Tabel 2.2. Kriteria Penilaian Kesehatan Faktor Asset ... 14

Tabel 2.3. Kriteria Penilaian Kesehatan Faktor Manajemen ... 15

Tabel 2.4. Kriteria Penilaian Kesehatan Faktor Earning ... 17

Tabel 2.5. Kriteria Penilaian Kesehatan Faktor Likuiditas ... 20

Tabel 2.6. Bobot Penilaian Rasio CAMELS ... 23

Tabel 2.7. Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank ... 24

Tabel 2.8. Konsep, Perhitungan dan Pihak Penerima Laba ... 31

Tabel 3.1. Tingkat Autokorelasi (Durbin Watson)... 50

Tabel 4.1. Hasil Seleksi Sampel ... 63

Tabel 4.2. Hasil Deskriptif Statistik Variabel Penelitian ... 64

Tabel 4.3. Pengujian Normalitas... 69

Tabel 4.4. Pengujian Autokorelasi ... 69

Tabel 4.5. Uji Multikolinieritas... 72

Tabel 4.6. Hasil Regresi Pengaruh Tingkat Kesehatan terhadap Pertumbuhan Laba Bank ... 72

Tabel 4.7. Hasil Uji F... 78

(12)

DAFTAR GAMBAR

Gambar 4.8 Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap

(13)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Nama Perusahaan Sampel

Lampiran 2. Perhitungan Rasio Keuangan Tahun 2007 Lampiran 3. Perhitungan Rasio Keuangan Tahun 2008 Lampiran 4. Perhitungan Rasio Keuangan Tahun 2009 Lampiran 5. Perhitungan Rasio Keuangan Tahun 2010 Lampiran 6. Perhitungan Pertumbuhan Laba

Lampiran 7. Perhitungan CAMELS Lampiran 8. Analisis Deskriptif

(14)

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untukmengetahui mengetahui pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performance Loan, Net Profit Margin, Return On Asset, Loan to Deposite Ratio, CAMELSdan rasio Interest Rate Risk Ratio terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan perbankan di BEI. Populasi dalam penelitian adalah seluruh perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sedangkan sampel yang dipilih dan memenuhi kriteria sampel sebanyak 26 perusahaan. Model analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah Analisis Regresi Linier Berganda.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio, Non Performance Loan, dan Return On Asset, dan CAMELS berpengaruh terhadap pertumbuhan laba pada perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia, sedangkan Net Profit Margin, Loan to Deposite Ratio, Interest Rate Risk Ratiotidak berpengaruh terhadap pertumbuhan laba

(15)

ABSTRACT

The purpose of this study was to find the effect of Capital Adequacy Ratio, Non Performance Loan, Net Profit Margin, Return On Asset, Load to Deposit Ratio, CAMELS and Interest Rate Risk Ratio to profit growth in banking companies in BEI. The population of this study were all banking companies listed in Indonesia Stock Exchange (BEI). While the sample chosen and met sample criterias are 26 companies. Analysis model used in this study was Multiple Linear Regression Analysis.

The result of the study showed that Capital Adequacy Ratio, Non Performance Loan, and Return of Asset, and CAMELS affected profit growth in banking companies listen in Indonesa Stock Exchange, while Net Profit Margin, Loan to Deposit Ratio, Interest Rate Risk Ratio had no effect on profit growth.