CARA PENEMPATAN (ALOKASI) DANA
OLEH SUATAU BANK UMUM DENGAN
MEMPERTIMBANGKAN SUMBER DANA
YANG DIPEROLEHNYA TERDIRI DARI 2
PENDEKATAN YANG MASIH BANYAK
DIPERGUNAKAN OLEH EKSEKUTIF BANK
YAITU:
1.
POOL OF FUND APPROACH
1. SISTEM PENDEKATAN DANA GABUNGAN = POOL OF FUNDS APPROACH
2. SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI = CONVERSION OF FUNDS APPROACH ATAU DISEBUT JUGA “ASSET ALLOCATION APPROACH”
MERUPAKAN PENEMPATAN (ALOKASI) DANA BANK DENGAN TIDAK MEMPERHATIKAN HAL-HAL YANG BERKAITAN DENGAN SUMBER DANA, SEPERTI SIFAT, JANGKA WAKTU, DAN TINGKAT HARGA PEROLEHANNYA.
BERDASARKAN SISTEM PENDEKATAN GABUNGAN (POOL OF FUNDS APPROACH) SEMUA DANA YANG BERHASIL DIHIMPUN DIGABUNGKAN (POOLED) SECARA BERSAMA-SAMA DAN
KEMUDIAN DIANGGAP SEBAGAI “DANA
TUNGGAL” TANPA DIBEDA-BEDAKAN ASAL-USUL SUMBER/JENIS DANA AWALNYA , KEMUDIAN
DI-ALOKASI-KAN BERDASARKAN URUTAN
PRIORITAS SESUAI DENGAN KEBIJAKAN YANG TERTUANG DALAM RENCANA KERJA BANK YBS.
DIAGRAM POOL OF FUNDS APPROACH
DEMAND DEPOSIT SAVING DEPOSIT TIME DEPOSIT CAPITAL FUNDS POOL OF FUNDS PRIMARY RESERVE SECONDARY RESERVE OTHER SECURITIES FIXED ASSETS1.GIRO 2. TABUNGAN 3. DEPOSITO 4. CD 5. DEPOSIT ON CALL 6. OBLIGASI
7. MED TERM NOTES 8.KREDIT LIK BI 9. PINJAMAN 10. SET JAMINAN 11. TRANSFER 12. TITIPAN 13. MODAL 1. CADANGAN PRIMER (PRIMARY RESERVE) 2. CADANGAN SEKUNDER (SECONDARY RESERVE) 3. KREDIT (LOAN) 4. INVESTASI JANGKA MENENGAH & PANJANG (SECURITIES)
5. HARTA TETAP (FIXED ASSETS)
SUMBER DANA/
SOURCES OF FUNDS PENGGUNAAN DANA/ USES OF FUNDS
DANA GABUNGAN (POOL OF FUNDS)
SISTEM PENDEKATAN
DANA GABUNGAN
MERUPAKAN PENEMPATAN DANA KE BERBAGAI AKTIVA DENGAN MENCOCOKAN MASING-MASING SUMBER DANA TERHADAP JENIS ALOKASI DANA YANG SESUAI DENGAN SIFAT, JANGKA WAKTU DAN TINGKAT HARGA PEROLEHAN SUMBER DANA TERSEBUT.
SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI SERING
DISEBUT PULA “ASSETS ALLOCATION
APPROACH”/ PENDEKATAN ALOKASI ASSET.
PENDEKATAN INI MERUPAKAN PERBAIKAN DARI POOL OF FUNDS APPROACH, BERDASARKAN PENDEKATAN INI, MASING-MASING SUMBER/ JENIS DANA DIALOKASIKAN BERDASARKAN SIFAT/ KARAKTERISTIKNYA MASING-MASING
DIAGRAM ASSET ALLOCATION
PRIMARY RESERVE SECONDARY RESERVE LOAN
OTHER SECURITIES FIXED ASSETS DEMAND DEPOSIT SAVING DEPOSIT TIME DEPOSIT CAPITAL FUNDS
1.GIRO 2. TABUNGAN 3. DEPOSITO 4. CD 5. DEPOSIT ON CALL 6. OBLIGASI
7. MED TERM NOTES 8.KREDIT LIK BI 9. PINJAMAN 10. SET JAMINAN 11. TRANSFER 12. TITIPAN 13. MODAL 1. CADANGAN PRIMER (PRIMARY RESERVE) 2. CADANGAN SEKUNDER (SECONDARY RESERVE) 3. KREDIT (LOAN) 4. INVESTASI JANGKA MENENGAH & PANJANG (SECURITIES)
5. HARTA TETAP (FIXED ASSETS)
SUMBER DANA/
SOURCES OF FUNDS PENGGUNAAN DANA/ USES OF FUNDS
SISTEM PENDEKATAN
DANA KONVERSI
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
1.GIRO
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
2.TABUNGAN
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
3. DEPOSITO
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
4. KREDIT JK MENENGAH
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
4. SERTIFIKAT
DEPOSITO
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
4. KREDIT JK MENENGAH
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
5. DEPOSIT ON
CALL (DOC)
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
3. KREDIT JK PENDEK
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
6. OBLIGASI
1. KREDIT JK MENENGAH
2. KREDIT JK PANJANG
3. INVESTASI JK MENENGAH
4. INVESTASI JK PANJANG
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
7. MEDIUM
TERM NOTES &
FLOATING
RATE NOTES
1. KREDIT JK MENENGAH
2. INVESTASI JK MENENGAH
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
8. KREDIT
LIKUIDITAS
BANK
INDONESIA
(KLBI)
SESUAI DGN SYARAT 2X YG
DITENTUKAN BIASANYA
PADA :
1. KREDIT JK MENENGAH
2. KREDIT JK PANJANG
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
9. PINJAMAN
SESUAI PERUNTUKANNYA
1. KREDIT JK PENDEK
2. KREDIT JK MENENGAH
3. KREDIT JK PANJANG
4. INVESTASI JK MENENGAH
5. INVESTASI JK PANJANG
KADANGKALA PINJAMAN
DIPERGUNAKAN UNTUK
PERBAIKAN/PEMBUATAN
GEDUNG KANTOR (FIXED
ASSETS)
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
10.SETORAN
JAMINAN
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
TERKADANG JUGA UNTUK
MEMBIAYAI KREDIT
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
11. DANA
TRANSFER
1. CADANGAN PRIMER
S I S T E M P E N D E K A T A N D A N A K O N V E R S I
SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA
12. TITIPAN
1. CADANGAN PRIMER
2. CADANGAN SEKUNDER
SUMBERDANA
DIALOKASIKAN PADA
13.MODAL
S/D JUMLAH TERTENTU/ MAX TER- TENTU SESUAI KETENTUAN BERLAKU DIALOKASIKAN U/ PEMBIAYAAN HARTA TETAP & INVENTARIS,SISANYA UNTUK : 1. KREDIT JK MENENGAH2. KREDIT JK PANJANG
3. PENYERTAAN MODAL/ PEMBELIAN SAHAM PD PERUSAHAAN TERTENTU
PERBANDINGAN KELEBIHAN DAN KELEMAHAN ANTARA POOL OF FUND DAN ASSETS ALLOCATION APPROACH
POOL OF FUND APPROACH ASSETS ALLOCATION APPROACH
KELEBIHAN KELEBIHAN
• PERHITUNGAN BIAYA RELATIF SEDERHANA
• PENGELOLAANNYA TIDAK KOMPLEKS •PROFITABILITAS MENGALIHKANN PENEKANAN LIKUIDITAS KEPADA
•JUMLAH RATA-RATA CADANGAN LIKUIDITAS
MENGALAMI PENURUNAN SEHINGGA ALOKASI DANA DAPAT DIALIHKAN LEBIH BANYAK PADA PENYALURAN KREDIT DAN PENANAMAN MODAL DALAM SURAT
BERHARGA YANG MEMILIKI KEUNTUNGAN LEBIH TINGGI
KELEMAHAN KELEMAHAN
• TIDAK DIBERIKAN DASAR UNTUK MEMPERKIRAKAN STANDAR LIKUIDITAS
•TIDAK TERDAPAT PERTIMBANGAN TERHADAP
PERUBAHAN GIRO, TABUNGAN, DEPOSITO DAN SUMBER LAINNYA.
•MENGABAIKAN LIKUIDITAS YANG BERASAL DARI PORTOFOLIO KREDIT MELALUI PEMBAYARAN CICILAN DAN BUNGA SECARA TERUS-MENERUS
•MEMPERKECIL PERANAN CADANGAN SEKUNDER SEBAGAI SUMBER LIKUIDITAS
•MENGABAIKAN KENYATAAN MENGENAI KEMAMPUAN BANK UNTUK MEMPEROLEH LABA DARI
OPERASIONALNYA
•MENGABAIKAN PERAN INTERAKSI AKTIVA DAN PASIVA DALAM PENYEDIAAN LIKUIDITAS SECARA MUSIMAN
• KEPUTUSAN MENGENAI JUMLAH LIKUIDITAS DILAKUKAN BERDASARKAN PERKIRAAN ATAU PERPUTARAN
SIMPANAN.
• BISA TERJADI KELEBIHAN LIKUIDITAS YANG
MENYEBABKAN KEUNTUNGAN MENJADI BERKURANG
• PORTOFOLIO KREDIT DIANGGAP SAMA SEKALI TIDAK LIKUID SEHINGGA KREDIT TIDAK DIANGGAP SEBAGAI SUMBER LIKUIDITAS POTENSIAL
•KEPUTUSAN MENGENAI MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA DIBUAT SECARA INDEPENDEN.
PENGGUNAAN DANA
SETELAH DANA TERHIMPUN DARI BERBAGAI
SUMBER YANG DIBUKUKAN DISEBELAH PASIVA
SEBAGAI KEWAJIBAN, MAKA SESUAI DENGAN
FUNGSINYA BANK HARUS SEGERA MENYALUR
KAN/ MENGALOKASIKAN DANA TERSEBUT AGAR
MENJADI
“PRODUKTIF”.
HAL
INI
WAJIB
DILAKUKAN MENGINGAT DANA YANG DIHIMPUN
BANK BERBIAYA TINGGI (COST OF FUNDS)
DIMANA BEBAN BIAYA INI HARUS DIBAYAR OLEH
BANK.
PENGGUNAAN DANA
JADI BANK SEBAGAI LEMBAGA KEUANGAN
MEMILIKI 2 (DUA ) TUJUAN / FAKTOR DARI
PENGGUNAAN /PENGALOKASIAN DANA YANG
HARUS DIRAIH YAITU :
1. FAKTOR PROFITABILITAS , PENCAPAIAN LABA
YANG OPTIMAL.
2. FAKTOR SAFETY, MENJAGA KEPERCAYAAN
MASYARAKAT
DIMANA
POSISI
DANA
TERMASUK LIKUIDITAS (CADANGAN PRIMER)
ADA PADA AREA AMAN (SAVE)
PENGGUNAAN DANA
TUJUAN PENGGUNAAN/ PENGALOKASIAN DANA BANK
• PROFITABILITY FACTOR -- DGN MELAKUKAN
STRATEGI PENG-ALOKASIAN DANA DIHARAPKAN DAPAT MENCAPAI LABA OPTIMAL
1
• SAFETY FACTOR - PENGALOKASIAN DANA
DILAKUKAN DALAM UPAYA MENJAGA
KEPERCAYAAN MASYARAKAT DIMANA POSISI DANA TERMASUK LIKUIDITAS (CADANGAN PRIMER) DALAM AREA YANG AMAN
NON EARNING ASSETS/AKTIVA TIDAK
PRODUKTIF
NON EARNING ASSETS/AKTIVA TIDAK
PRODUKTIF
1.
PRIMARY RESERVE (CADANGAN PRIMER)
2.SECONDARY RESERVE (CADANGAN
SEKUNDER)
3.
LOAN PORTOFOLIO (KREDIT)
4.PORTOFOLIO INVESTMENT
PRIMARY RESERVE MERUPAKAN SUMBER UTAMA BAGI LIKUIDITAS BANK, TERUTAMA UNTUK MENGHADAPI KEMUNGKINAN TERJADINYA PENARIKAN OLEH NASABAH BANK, BAIK BERUPA PENARIKAN DANA MASYARAKAT YANG DISIMPAN PADA BANK TERSEBUT MAUPUN PENARIKAN (PENCAIRAN) KREDIT SESUAI DENGAN KESEPAKATAN YANG DIBUAT ANTARA PIHAK BANK DAN DEBITUR DALAM PERJANJIAN KREDIT YANG DIBUAT DIHADAPAN NOTARIS PUBLIK.
DENGAN DEMIKIAN PEMBENTUKAN CADANGAN PRIMER DIMAKSUDKAN UNTUK MEMENUHI KETENTUAN LIKUIDITAS WAJIB MINIMUM, KEPERLUAN OPERASI BANK, SEMUA PENARIKAN SIMPANAN DAN PERMINTAAN PENCAIRAN KREDIT DARI NASABAH. DI SAMPING ITU, CADANGAN PRIMER JUGA DIGUNAKAN UNTUK MENYELESAIKAN KLIRING ANTAR BANK DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN BANK LAINNYA YANG HARUS SEGERA DIBAYAR.
PRIORITAS KE DUA DI DALAM ALOKASI DANA
BANK ADALAH PENEMPATAN DANA-DANA KE DALAM NON CASH LIQUID ASSET YANG DAPAT MEMBERIKAN PENDAPATAN KEPADA BANK DAN TERDIRI ATAS SURAT-SURAT BERHARGA PALING LIKUID YANG SETIAP SAAT DAPAT DIJADIKAN UANG TUNAI TANPA MENGAKIBATKAN
KERUGIAN PADA BANK. SURAT-SURAT BERHARGA TERSEBUT ANTARA LAIN;
SURAT BERHARGA PASAR UANG SERTIFIKAT BANK INDONESIA
CADANGAN SEKUNDER DIGUNAKAN UNTUK BERBAGAI KEPENTINGAN, ANTARA LAIN;
1. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS YANG BERSIFAT
JANGKA PENDEK, SEPERTI PENARIKAN SIMPANAN OLEH NASABAH DEPOSAN DAN PENCAIRAN KREDIT DALAM JUMLAH BESAR YANG TELAH DIPERKIRAKAN
2. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS YANG SEGERA
HARUS DIPENUHI DAN KEBUTUHAN-KEBUTUHAN LAIN YANG SEBELUMNYA TIDAK DIPERKIRAKAN
3. SEBAGAI TAMBAHAN APABILA CADANGAN PRIMER
TIDAK MENCUKUPI
4. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS JANGKA PENDEK
YANG TIDAK DIPERKIRAKAN DARI DEPOSAN DAN PENARIKAN DARI DEBITUR.
KARENA KEBUTUHAN LIKUIDITAS INI TIDAK SEMUANYA DAPAT DIPERKIRAKAN, MAKA CADANGAN
SEKUNDER INI DITANAMKAN DALAM BENTUK SURAT BERHARGA JANGKA PENDEK YANG MUDAH
DIPERJUALBELIKAN. DI INDONESIA, INSTRUMEN
CADANGAN SEKUNDER DAPAT BERUPA SBI, SURAT BERHARGA PASAR UANG DAN SERTIFIKAT DEPOSITO.
PRIORITAS KETIGA DI DALAM ALOKASI DANA BANK ADALAH
PENYALURAN KREDIT (LOAN). DASAR PEMIKIRANNYA ADALAH SETELAH BANK MENCUKUPI PRIMARY RESERVE DAN SECONDARI RESERVE, BANK BARU DAPAT MENENTUKAN BESARNYA VOLUME KREDIT YANG AKAN DIBERIKAN.
DALAM PRAKTEK PERBANKAN DI INDONESIA, DENGAN
MEMPERHATIKAN KETENTUAN-KETENTUAN YANG DITETAPKAN OLEH BANK SENTRAL SEBAGAI PEMBINA DAN PENGAWAS BANK UMUM, PENENTUAN BESARNYA VOLUME KREDIT DIPENGARUHI OLEH
KETENTUAN-KETENTUAN SEBAGAI BERIKUT.
1. RESERVE REQUIREMENT, ADALAH KETENTUAN BAGI SETIAP BANK
UMUM UNTUK MENYISIHKAN SEBAGIAN DARI DANA PIHAK KETIGA YANG BERHASIL DIHIMPUNNYA DALAM BENTUK GIRO WAJIB
MINIMUM BERUPA REKENING GIRO BANK YANG BERSANGKUTAN PADA BI.
2. LOAN TO DEPOSIT RATIO, MERUPAKAN RASIO ANTARA BESARNYA
SELURUH VOLUME KREDIT YANG DISALURKAN OLEH BANK DAN JUMLAH PENERIMAAN DANA DARI BERBAGAI SUMBER.
3. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT, ADALAH KETENTUAN
TENTANG TIDAK DIPERBOLEHKANNYA SUATU BANK UNTUK
MEMBERIKAN KREDIT YANG BESARNYA MELEBIHI 20% DARI MODAL BANK YANG BERSANGKUTAN.
PRIORITAS TERAKHIR DI DALAM ALOKASI DANA
BANK ADALAH DENGAN MENGALOKASIKAN
SEJUMLAH DANA TERTENTU PADA INVESTASI
PORTOFOLIO. ALOKASI DANA BANK KE
DALAM KATEGORI INI ADALAH DANA SISA
SETELAH PENANAMAN DANA DALAM
BENTUK PINJAMAN (KREDIT) TELAH
MEMENUHI TARGET TERTENTU. INVESTASI INI
BERUPA PENANAMAN SURAT BERHARGA
JANGKA PANJANG ATAU SURAT BERHARGA
YANG BERLIKUIDITAS TINGGI, INVESTASI INI
BERTUJUAN UNTUK MEMBERIKAN TAMBAHAN
PENDAPATN DAN LIKUIDITAS BANK.
FAKTOR-FAKTOR YANG PERLU DIPERHATIKAN DALAM MELAKUKAN PENANAMAN DANA DALAM BENTUK PORTOFOLIO INVESTMENT:
1. TINGKAT BUNGA (UNTUK JENIS OBLIGASI)
2. CAPITAL GAIN YANG MUNGKIN BISA DIRAIH
(UNTUK JENIS SAHAM)
3. KUALITAS ATAU KEAMANAN (TERUTAMA UNTUK
JENIS SAHAM)
4. MUDAH DIPERJUALBELIKAN
5. JANGKA WAKTU JATUH TEMPONYA (UNTUK
OBLIGASI, SERTIFIKAT DEPOSITO),
6. PAJAK YANG HARUS DIBAYAR
7. DIVERSIFIKASI (JANGAN DITANAM DALAM SATU
JENIS PORTOFOLIO)
8. EKSPEKTASI (HARAPAN AKAN KEUNTUNGAN DI
ALOKASI ATAU PENANAMAN DANA BANK
DALAM BENTUK FIXED ASSET MISALNYA
PEMBELIAN TANAH, PEMBANGUNAN
GEDUNG KANTOR BAIK KANTOR PUSAT,
KANTOR CABANG, CABANG PEMBANTU
MAUPUN KANTOR KAS, PERALATAN
OPERASIONAL BANK, SEPERTI KOMPUTER,
FAXIMILE, SISTEM KOMUNIKASI ANTAR
CABANG, KENDARAAN BERMOTOR, DAN
AKTIVA TETAP LAINNYA.
ALOKASI DANA BANK BERDASARKAN SIFAT
AKTIVA ADALAH PENGALOKASIAN DANA
DALAM BENTUK AKTIVA, BAIK AKTIVA
YANG DAPAT MEMBERIKAN HASIL
(AKTIVA PRODUKTIF/ EARNING ASSET),
MAUPUN AKTIVA YANG TIDAK
MEMBERIKAN HASIL (AKTIVA TIDAK
PRODUKTIF/ NON EARNING ASSET).
MERUPAKAN SEMUA AKTIVA DALAM RUPIAH MAUPUN VALUTA ASING YANG DIMILIKI BANK DENGAN
MAKSUD UNTUK MEMPEROLEH PENGHASILAN SESUAI DENGAN FUNGSINYA. PENGELOLAAN DANA DALAM AKTIVA PRODUKTIF MERUPAKAN SUMBER
PENDAPATAN BANK YANG DIGUNAKAN UNTUK
MEMBIAYAI KESELURUHAN BIAYA OPERASIONAL BANK, TERMASUK BIAYA BUNGA, BIAYA TENAGA KERJA, DAN BIAYA OPERASIONAL LAINNYA. KOMPONEN AKTIVA PRODUKTIF;
1. KREDIT YANG DIBERIKAN
2. PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN
3. SURAT BERHARGA
ALOKASI DANA DALAM AKTIVA TIDAK PRODUKTIF ADALAH PENANAMAN DANA BANK KE DALAM
AKTIVA YANG TIDAK MEMBERIKAN HASIL BAGI BANK. KOMPONENNYA:
1. ALAT-ALAT LIKUID ATAU CASH ASSET ADALAH AKTIVA
YANG DAPAT DIPERGUNAKAN SETIAP SAAT UNTUK MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS BANK,
KOMPONENNYA TERDIRI DARI UANG KAS YANG ADA PADA BANK,GIRO PADA BI, GIRO PADA BANK LAIN, WARKAT DALAM PROSES PENAGIHAN.
2. AKTIVA TETAP DAN INVENYARIS, AKTIVA TETAP YANG
DIMILIKI BANK DAPAT BERUPA TANAH, GEDUNG KANTOR, PERALATAN KANTOR SEPERTI KOMPUTER, FAKSIMILE, ATM, PERALATAN PROMOSI, DLL.
