Manajemen - S1

(1)

GARIS BESAR PROGRAM PENGAJARAN (GBPP)

JURUSAN MANAJEMEN - PROGRAM STUDI S1 MANAJEMEN

FAKUTAS EKONOMI UNIVERSITAS GUNADARMA

Nama Mata Kuliah / Kode Mata Kuliah

: KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN / AK021324

SKS

: 2

Semester

: 4

Kelompok Mata Kuliah

: Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKB)

Pertemuan

: 14 Tatap Muka

Deskripsi Singkat

:

Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata kuliah yang diharapkan mampu

meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan

.

Mata kuliah ini menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari

Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25

termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai

(2)

No Tujuan Instruksional Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Waktu Sumber

1 Membekali mahasiswa agar dapat mengerti pengertian pajak, fungsi pajak, sistem pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,

Dasar-dasar

Perpajakan  Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak

 Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak

 Penggolongan Pajak

2 x sks x 50 menit

1, 2

2 – 3

Membekali mahasiswa agar dapat menjelaskan pengertian WP, masa pajak dan tahun pajak,

pendaftaran, pembayaran pajak dan pelaporan pajak dan dapat menjelaskan sanksi administrasi jika WP melanggar peraturan perpajakan

Ketentuan Umum Dan

Tata Cara Perpajakan  PengertianWP, Masa Pajak danTahun Pajak

 Pengertian NPWP, SSP dan SPT

 Mekanisme Pendaftaran WP, Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak

 Sanksi Administrasi Pajak

2 x sks x 50 menit

1, 3, 4

4 Membekali mahasiswa agar dapat membedakan antara Subjek Pajak dan Wajib Pajak Penghasilan, dan dapat mengerti Obyek PPh dan tarif PPh juga dapat mengerti perhitungan PPh dengan tarif umum dan norma penghitungan PPh

Pajak Penghasilan

Umum  Pengertian Subyek dan Wajib Pajak Penghasilan

 Objek dan Non Objek PPh

 Pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan

 Tarif umum PPh

 Perhitungan PPh dengan Norma Penghitungan PPh

2 x sks x 50 menit

1, 3, 5

5 –

7 Membekali mahasiswa agar dapat mengerti Subyek PPh dan Pengecualiannya, Pemotong dan bukan Pemotong PPh 21, Obyek PPh dan Pengecualiannya

Membekali mahasiswa agar dapat menjelaskan mekanisme

pemotongan PPh 21/26

Pajak Penghasilan

Pasal 21/26  Perbedaan Subyek, non Subyek,_{Pemotong dan bukan Pemotong,} dan Obyek, non Obyek PPh 21

 Mekanisme Pemotongan PPh 21

 Menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap dan penerima honorarium

2 x sks x 50

(3)

No Tujuan Instruksional Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Waktu Sumber

Membekali Mahasiswa agar dapat menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap dan penerima honorarium

8 Review dan evaluasi dalam bentuk kuis

Evaluasi dan kuis _ Evaluasi dasar pajak sampai dengan PPh 21

2 x sks x 50 menit

9 Membekali mahasiswa agar dapat menjelaskan mekanisme

pemungutan PPh 22,

membedakan Pemungut dan objek non objek dan mampu

menerapkan dalam penghitungan PPh 22

Pajak Penghasilan

Pasal 22  Pemungut, obyek dan non obyekPPh 22

 Mekanisme pemungutan PPh 22

 Perhitungan PPh 22

2 x sks x 50 menit

1, 2, 5

10 Membekali mahasiswa agar mampu menjelaskan mekanisme pemotongan PPh 23/26,

membedakan Pemotong, Subjek non subjek dan objek non

objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan PPh

Pajak Penghasilan

Pasal 23 Dan 26  Pemotong, obyek dan non obyekPPh 23/26

 Mekanisme pemungutan PPh 23/26

 Perhitungan PPh 23/26

2 x sks x 50 menit

1, 2, 5

11 Membekali mahasiswa agar mampu menjelaskan mekanisme pengkreditan PPh 24, menghitung batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan pajak yang masih harus dibayar di Indonesia

Pajak Penghasilan

Pasal 24 _ Mekanisme pengkreditan PPh 24_{Perhitungan batas maksimum} kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak yang masih harus dibayar di

Indonesia

2 x sks x 50

menit 1, 2, 5

12 Membekali mahasiswa agar mampu menjelaskan mekanisme angsuran PPh 25 dan dapat

Pajak Penghasilan

Pasal 25 dan PPh Final _ Mekanisme angsuran PPh 25_{Perbedaan antara PPh final dan} tidak final

2 x sks x 50 menit

(4)

No Tujuan Instruksional Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Waktu Sumber

membedakan PPh final dan tidak

final  Perhitungan PPh final

13 Membekali mahasiswa agar dapat mengerti karakteristik PPN dan PPnBM serta cara menghitung PPN

PPN dan PPnBM _ Karakteristik PPN dan PPnBM

 Mekanisme Kredit Pajak PPN dan Faktur Pajak

 Cara Perhitungan PPN dan PPnBM

2 x sks x 50 menit

2, 3

14 Membekali mahasiswa agar dapat mengerti cara Perhitungan PBB dan BPHTB dan Bea Meterai

PBB , BPHTB dan Bea

Meterai _ Subyek, Obyek dan Tarif PBB_{Subyek, Obyek dan Tarif BPHTB}

 Subyek, Obyek dan Tarif Bea Meterai

2 x sks x

50menit 2, 6

REFERENSI:

1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014 2. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014 3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014

4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan 5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan

6. UU tentang Pajak Dan Retribusi Daerah

(5)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)

Mata Kuliah : KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN

Kode Mata Kuliah : AK 021324

SKS : 2

Waktu Pertemuan : 100 menit Pertemuan ke : 1

Tujuan Instruksional Umum: Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait:

,

fungsi pajak, sistem pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,

1. Pokok Bahasan

DASAR-DASAR PERPAJAKAN 2. Sub Pokok Bahasan

a. Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak

(6)

c. Penggolongan Pajak

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

Tahap Durasi Waktu_{(menit ke)} Kegiatan Pengajar _MahasiswaKegiatan Media & Alat Pendahulu

an 1 – 10 _ Menjelaskan tujuan mata kuliah_{Mengaitkan materi dengan program studi} Mencatat, Diskusi, Tanya jawab.

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan GBPP, meliputi cakupan materi dan proses perkuliahan

 Menjelaskan tata cara pembelajaran dan penilaian

Mencatat, Diskusi, Tanya jawab.

Papan tulis, LCD Projector

 Menjelaskan Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak

 Menjelaskan Sistem Pengenaan dan Pemungutan Pajak

 Menjelaskan Penggolongan Pajak

 Memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas Mencatat, Diskusi, Tanya jawab. Papan tulis, LCD Projector

Penutup  Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa

 Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas jawaban mahasiswa Mencatat, Diskusi, Tanya jawab. Papan tulis, LCD Projector

4. Evaluasi :

Tugas kelompok/mandiri

Menyiapkan tugas untuk pertemuan berikutnya berupa cerita sukses wirausahawan

REFERENSI:

(7)

3. Waluyo dan Wirawan B Ilyas, Perpajakan Indonesia, Edisi Revisi, Salembah Empat, Jakarta, 2014

(8)

Mata Kuliah :

KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN

SKS : 2

Waktu Pertemuan : 200 menit Pertemuan ke : 2 - 3

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: pengertian pajak, fungsi pajak, sistem pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan,

1. Pokok Bahasan

(9)

2. Sub Pokok Bahasan

a. PengertianWP, Masa Pajak dan Tahun Pajak b. Pengertian NPWP, SSP dan SPT

c. Mekanisme Pendaftaran WP, Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak d. Sanksi Administrasi Pajak

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an 1 – 10 _ Menjelaskan tujuan mata kuliah_{Mengaitkan materi dengan program studi} Mencatat, Diskusi, Tanya jawab.

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan Pengertian WP, Masa Pajak dan Tahun Pajak

 Menjelaskan Pengertian NPWP, SSP dan SPT

 Memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas

 Menjelaskan Mekanisme Pendaftaran WP, Pembayaran Pajak dan Pelaporan Pajak

 Menjelaskan Sanksi Administrasi Pajak

 Mendengarkan dan memberikan kesempatan kepada mahasiswa

 Menyimpulkan materi

4. Evaluasi :

(10)

REFERENSI:

(11)

Mata Kuliah :

KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN

SKS : 2

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Subjek dan Wajib Pajak Penghasilan. Mahasiswa dapat mengetahui Objek dan non objek pajak penghasilan. Mahasiswa dapat mengetahui pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan. Mahasiswa dapat mengetahui Tarif umum pajak penghasilanMahasiswa dapat mengerti perhitungan PPh dengan norma penghitungan PPh.

1. Pokok Bahasan

(12)

 Pengertian Subyek dan Wajib Pajak Penghasilan

 Objek dan Non Objek PPh

 Pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan

 Tarif umum PPh

 Perhitungan PPh dengan Norma Penghitungan PPh

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an

1 – 10  Menjelaskan tujuan mata kuliah

 Mengaitkan materi dengan program studi

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan Pengertian Subyek dan Wajib Pajak Penghasilan.

 Menjelaskan Objek dan Non Objek PPh

 Menjelaskan Pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan

 Menjelaskan Tarif umum PPh

 Menjelaskan Perhitungan PPh dengan Norma Penghitungan PPh

 Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas jawaban mahasiswa Mencatat, Diskusi, Tanya jawab. Papan tulis, LCD Projector REFERENSI:

1. Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014

(13)

4. UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan

5. UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan

7.

Per 31/PJ/2012 tentang Petunjuk Perhitungan dan Pemotongan PPh 21

Mata Kuliah :

KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN

SKS : 2

Waktu Pertemuan : 300 menit Pertemuan ke : 5 - 7

(14)

1. Pokok Bahasan

PAJAK PENGHASILAN PASAL 21/26

 Perbedaan Subyek, non Subyek, Pemotong dan bukan Pemotong, dan Obyek, non Obyek PPh 21

 Mekanisme Pemotongan PPh 21

 Menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap dan penerima honorarium

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an 1 – 10  _{Pajak atas penghasilan sehubungan dengan}Menjelaskan tujuan dari pokok bahasan mengenai pekerjaan

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan Perbedaan Subyek, non Subyek, Pemotong dan bukan Pemotong, dan Obyek, non Obyek PPh 21

 Menjelaskan Mekanisme Pemotongan PPh 21

 Menjelaskan cara Menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap yang menerima gaji dan karyawan tetap yang menerima gaji dan bonus

 Menjelaskan cara Menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tidak tetap dan penerima honorarium

 Memberikan kesempatan kepada mahasiswa

(15)

Tahap Durasi Waktu_{(menit ke)} Kegiatan Pengajar _MahasiswaKegiatan Media & Alat untuk bertanya sesuai dengan materi yang dibahas

 Memberikan Latihan soal PPh 21 karyawan tetap dan penerima honorarium

 Mendengarkan dan memberikan tanggapan atas jawaban mahasiswa

REFERENSI:

(16)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)

Mata Kuliah :

SKS : 2

Waktu Pertemuan : 100 menit Pertemuan ke : 8

(17)

1. Pokok Bahasan

REVIEW DAN EVALUASI 2. Sub Pokok Bahasan

 Evaluasi

 Kuis Dasar Perpajakan sampai dengan PPh 21

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an 1 – 5  Pendahuluan Mendengarkan Papan tulis

Penyajian  Review dan Evaluasi Dasar Perpajakan

 Review dan Evaluasi Ketentuan Umum Perpajakan

 Review dan Evaluasi PPh 21

Penutup 86 - 100  Membahas hasil evaluasi Dasar Perpajakan

sampai dengan PPh 21 

Mencatat, Diskusi, Tanya jawab.

REFERENSI:

(18)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)

Mata Kuliah :

SKS : 2

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa tentang tentang mekanisme pemungutan PPh 22, membedakan Pemungut dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan.

1. Pokok Bahasan

(19)

 Pemungut, obyek dan non obyek PPh 22

 Mekanisme pemungutan PPh 22

 Perhitungan PPh 22

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an 1 – 10  Menjelaskan materi pembelajaran secara umum Mencatat, _{Diskusi, Tanya} jawab.

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan Pemungut, obyek dan non obyek PPh 22

 Menjelaskan Mekanisme pemungutan PPh 22

 Menjelaskan Perhitungan PPh 22



REFERENSI:

(20)

(21)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)

Mata Kuliah :

SKS : 3

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: mekanisme pemotongan PPh 23/26,

membedakan Pemotong, Subjek non subjek dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan PPh 23/26

1. Pokok Bahasan

PAJAK PENGHASILAN PASAL 23/26 2. Sub Pokok Bahasan

 Pemotong, obyek dan non obyek PPh 23/26

(22)

 Perhitungan PPh 23/26

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an 1 – 10  Menjelaskan materi pembelajaran secara umum Mencatat, Diskusi, Tanya jawab.

Penyajian  Menjelaskan Pemotong, obyek dan non obyek PPh 23/26

 Menjelaskan Mekanisme pemungutan PPh 23/26

 Menjelaskan Perhitungan PPh 23/26

REFERENSI:

(23)

Mata Kuliah :

KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN

SKS : 2

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Setelah menyelesaikan pembahasan materi iniMahasiswa mampu menjelaskan mekanisme pengkreditan PPh 24, menghitung batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan pajak yang masih harus dibayar di Indonesia

1. Pokok Bahasan

PAJAK PENGHASILAN PASAL 24

(24)

 Perhitungan batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak yang masih harus dibayar di Indonesia

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

an  Menjelaskan materi pembelajaran secara umum Mencatat, Diskusi, Tanya jawab.

Penyajian  Menjelaskan Mekanisme pengkreditan PPh 24

 Menjelaskan Perhitungan batas maksimum kredit pajak luar negeri yang diperkenankan dan Pajak yang masih harus dibayar di Indonesia

Penutup 81 - 100  Memberikan pertanyaan kepada mahasiwa

REFERENSI:

(25)

(26)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)

Mata Kuliah :

SKS : 2

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Setelah menyelesaikan pembahasan materi ini, Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme angsuran PPh 25 dan dapat membedakan PPh final dan tidak final

1. Pokok Bahasan

PAJAK PENGHASILAN PASAL 25 DAN PPh FINAL

 Mekanisme angsuran PPh 25

(27)

 Perhitungan PPh final

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

Tahap Durasi Waktu(menit ke) Kegiatan Pengajar MahasiswaKegiatan Media & Alat

Pendahulu

Penyajian  Menjelaskan Mekanisme angsuran PPh 25

 Menjelaskan Perbedaan antara PPh final dan tidak final

 Perhitungan PPh final

REFERENSI:

(28)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (PENGAJARAN)

Mata Kuliah :

SKS : 2

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Barang Mewah

1. Pokok Bahasan

PAJAK PERTAMBAHAN NILAI DAN PAJAK PENJUALAN BARANG MEWAH 2. Sub Pokok Bahasan

(29)

 Mekanisme Kredit Pajak dan Faktur Pajak

 Perhitungan PPN dan PPnBM

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan Karakteristik PPN dan PPnBM

 Menjelaskan Mekanisme Kredit Pajak dan Faktur Pajak

 Perhitungan PPN dan PPnBM

REFERENSI:

(30)

Mata Kuliah :

KOMPUTERISASI PERPAJAKAN MANAJEMEN

SKS : 2

Tujuan Instruksional Umum (TIU) : Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Komputerisasi Perpajakan Manajemen merupakan mata kuliah yang diharapkan mampu meningkatkan kompetensi mahasiswa dalam bidang Perpajakan. Mata kuliah ini menekankan pada penguasaan Perpajakan yang berawal dari Dasar-dasar Perpajakan sampai dengan Perhitungan Pajak Penghasilan secara keseluruhan, yaitu PPh 21, PPh 22, PPh 23, PPh 24, PPh 25 termasuk PPN dan PPnBM, PBB, BPHTB dan Bea Meterai

Tujuan Instruksional Khusus (TIK): Membekali mahasiswa agar lebih paham dan menguasai teori terkait: Pajak Bumi dan Bangunan, BPHTB dan Bea Meterai

1. Pokok Bahasan

PBB, BPHTB dan Bea Meterai 2. Sub Pokok Bahasan

(31)

 Subyek, Obyek dan Tarif BPHTB

 Subyek, Obyek dan Tarif Bea Meterai

3.

Kegiatan Belajar Mengajar

Papan tulis

Penyajian  Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif PBB

 Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif BPHTB

 Menjelaskan Subyek, obyek dan tarif Bea Meterai

Presentasi, Diskusi, Tanya jawab.