PETUNJUK TEKNIS PENGISIAN FORM RTE
BAGI NASABAH
I. Dasar Hukum
a. Peraturan Bank Indonesia 1
6/10/PBI/2014
tentang Penerimaan Devisa Hasil Ekspor dan Penarikan Utang Luar Negerib. Peraturan Bank Indonesia No. 13/21/PBI/2011 tentang Pemantauan Kegiatan Lalu Lintas Devisa Bank
c. Surat Edaran Bank Indonesia No. 16/9/DTsa tentang Penerimaan Devisa Hasil Ekspor
II. Kewajiban Bagi Nasabah Eksportir
a. Nasabah Eksportir wajib menerima DHE melalui Bank Devisa
b. Penerimaan DHE wajib dilakukan paling lambat akhir bulan ketiga setelah bulan pendaftaran PEB.
c. Penerimaan DHE yang dari cara pembayaran : i. pembayaran usance L/C,
ii. konsinyasi,
iii. pembayaran kemudian, atau iv. collection
yang jatuh temponya melebihi atau paling lambat akhir bulan ke-3 (Tiga) setelah bulan pendaftaran PEB, wajib dilakukan paling lama 14 (empat belas) hari kalender setelah tanggal jatuh tempo pembayaran yang bersangkutan.
d. Nasabah eksportir wajib menyampaikan informasi DHE dalam bentuk Rincian Transaksi Ekspor (RTE) kepada Bank Devisa
e. Nasabah eksportir wajib menyampaikan dokumen pendukung kepada Bank Devisa, apabila :
i. Penerimaan DHE dilakukan melalui cara pada poin (c.) diatas (Usance L/C, konsinyasi, pembayaran kemudian, collection) dengan jangka waktu paling lambat akhir bulan ketiga setelah bulan pendaftaran PEB,
ii. Penerimaan DHE nasabah lebih kecil dari Nilai PEB, dan selisih tersebut melebihi ekuivalen 50 juta rupiah,
iii. Terkait Barang Tambang, dimana nilai DHE lebih kecil dari Nilai PEB dengan selisih kurang antara nilai DHE dan Nilai PEB yang disebabkan oleh perbedaan harga, kualitas, komposisi, dan kuantitas barang lebih besar dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai PEB
III. Sanksi Atas Pelanggaran Bagi Nasabah :
a. Nasabah Eksportir yang melakukan pelanggaran terhadap kewajiban DHE dikenakan sanksi denda sebesar 0.5% (nol koma lima persen) dari nominal DHE yang belum diterima melalui Bank Devisa dengan nilai denda maksimum IDR 100 juta untuk 1 bulan pendaftaran PEB
b. Eksportir diwajibkan membayar denda tersebut ke Rekening Kas Negara di Bank Indonesia
c. Eksportir yang tidak membayar denda dan/atau tidak memenuhi kewajiban penerimaan DHE melalui Bank Devisa dikenakan sanksi penangguhan atas
IV. Penyampaian Informasi dan Laporan
Kewajiban penyampaian data dan/atau informasi oleh Nasabah kepada PermataBank yang berkaitan dengan kegiatan Pelaporan Rincian Transaksi Ekspor (RTE) dari Nasabah, diatur sebagai berikut:
1. Untuk setiap Incoming Transfer (TT) dengan nilai lebih dari USD 10,000 (sepuluh ribu US Dollar) atau equivalen yang masuk ke rekening Nasabah, petugas dari Permata Bank akan melakukan konfirmasi kepada Nasabah/Pihak Berwenang Nasabah untuk memastikan apakah transaksi tersebut merupakan penerimaan Dana Hasil Ekspor (DHE).
2. Atas penerimaan Dana Hasil Ekspor (DHE) tersebut, Nasabah wajib mengisi Laporan RTE dengan lengkap dan benar, serta bertanggung jawab penuh atas kelengkapan data yang disampaikan. Atas pelaporan yang tidak benar atau pelanggaran terhadap kewajiban, maka Bank Indonesia akan menerapkan sanksi seperti tersebut diatas.
3. Nasabah harus menyerahkan kembali Form RTE yang telah diisi dan ditandatangani, dilampirkan copy dokumen PEB dan copy dokumen pendukung (apabila diperlukan) sesuai ketentuan, paling lambat 3 hari kalender sejak dikonfirmasi oleh petugas PermataBank.
4. Petugas PermataBank akan melakukan validasi dan verifikasi terhadap form RTE beserta dokumen pendukungnya.
5. Petugas PermataBank melakukan reformating form RTE dari nasabah sesuai spesifikasi teknis yang ditentukan.
6. Petugas PermataBank menggabungkan RTE seluruh nasabah eksportir untuk selanjutnya dikirimkan bersama laporan transaksi dan posisi LLD melalui web pelaporan LLD Bank.
7. Petugas PermataBank mengirimkan dokumen pendukung kepada Bank Indonesia. V. Petunjuk Pengisian Form RTE
Tanggal, …………...
(Tanda Tangan Pihak Berwenang)
(Nama :………..)
No No Identifikasi NPWP Nama Penerima DHE Sandi Kantor Pabean Nomor Pendaftaran PEB Tanggal PEB Jenis Valuta DHE Nilai DHE Jenis Valuta PEBNilai PEB Sandi Keterangan
Kelengkapan Dokumen
Number text text text text text text text number text number text text
Keterangan Pengisian Form RTE : 1 No
Nomor Urut 2 Nomor Identifikasi
Nomor Identifikasi adalah nomor pengenal dari suatu transaksi yang ditentukan oleh Bank. Nomor Identifikasi pada RTE merupakan nomor yang sama dengan Nomor Identifikasi transaksi terkait ekspor yang dilaporkan pada Laporan Transaksi. Nomor Identifikasi RTE dimaksudkan untuk memudahkan Bank dan Bank Indonesia dalam melakukan pengecekan rincian keterangan dan data transaksi ekspor yang dilaporkan.
3 Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
NPWP merupakan Nomor Pokok Wajib Pajak penerima DHE melalui Bank. 4 Nama Penerima DHE
Nama Penerima DHE merupakan nama pihak yang menerima dana dari hasil ekspor. 5 Sandi Kantor Pabean
Sandi Kantor Pabean merupakan sandi Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai (KPPBC) yang menerbitkan PEB.
6 Nomor Pendaftaran PEB
Nomor Pendaftaran PEB merupakan nomor yang dikeluarkan oleh KPPBC untuk pengajuan PEB.
7 Tanggal PEB
Tanggal PEB merupakan tanggal pendaftaran PEB. 8 Jenis Valuta
Jenis Valuta merupakan jenis valuta DHE yang diterima. 9 Nilai DHE
Nilai DHE merupakan nilai devisa yang diterima dari hasil kegiatan ekspor. 10 Jenis Valuta PEB
Jenis Valuta PEB merupakan Jenis Valuta yang tercantum di PEB. 11 Nilai PEB
Nilai PEB adalah nilai ekspor FOB pada dokumen PEB yang dianggap telah terbayar dengan penerimaan DHE.
12 Sandi Keterangan
Sandi Keterangan merupakan sandi yang berisi penjelasan tambahan terkait penerimaan DHE, antara lain penjelasan tentang adanya selisih antara Nilai DHE dan Nilai PEB, serta pengiriman barang ekspor yang advance payment-nya telah diterima.
13 Sandi Kelengkapan Dokumen
Sandi Kelengkapan Dokumen merupakan sandi yang menandai adanya DP yang disampaikan Bank kepada Bank Indonesia
14 Kolom Tandatangan
Harus ditandatangani oleh nasabah yang specimennya terdaftar sbg. Authorized Signer di Bank Permata
VI. Daftar Sandi Keterangan
No KETERANGAN SANDI
1 Nilai DHE sama dengan nilai PEB 0000
Nilai DHE sama dengan nilai PEB. Apabila terdapat selisih antara nilai DHE dan nilai PEB, selisihnya paling banyak Rp.50.000.000,00 atau 10% untuk barang tambang.
2 Biaya-biaya: keagenan, transfer, administrasi 0110
Selisih kurs, biaya administrasi, dan/atau biaya lainnya terkait
perdagangan internasional.
3 Rabat/Discount 0120
Pemotongan harga atas barang yang diekspor.
4 Perbedaan penilaian harga barang 0130
Eksportir dan importir berbeda dalam menilai barang ekspor, baik terkait perbedaan kuantitas dan/atau nilai barang yang diekspor.
5 Perbedaan komposisi, kualitas, dan/atau kuantitas barang 0140
Barang yang diekspor tidak sesuai dengan spesifikasi permintaan importir.
6 Kesalahan pengisian dokumen PEB 0150
Pengirim barang/eksportir melakukan kesalahan dalam pengisian dokumen PEB.
7 Wanprestasi 0160
Importir melanggar perjanjian jual beli yang telah disepakati, seperti tidak membayar sesuai dengan jangka waktu yang ditentukan dan/atau tidak sesuai dengan nilai barang yang diekspor.
8 Pailit 0170
Importir tidak memenuhi kewajiban pembayaran atas barang yang diekspor sesuai dengan kesepakatan jual beli karena mengalami kepailitan.
9 Pengiriman barang melalui perusahaan jasa titipan 0180
Barang ekspor dikirim dengan menggunakan perusahaan yang
melakukan fungsi antara lain pengiriman/penyampaian barang, paket dengan memungut biaya.
10 Ekspor tanpa dokumen
a. Barang yang dibawa di atas angkutan penumpang komersial 0181
b. Barang pelintas batas 0182
c. Barang kiriman melalui PT Pos Indonesia dengan berat tidak
melebihi 100kg 0183
d. Lainnya 0184
11 Jasa pemrosesan barang 0190
Jasa terkait dengan kegiatan pemrosesan barang di Indonesia.
12 Jasa pemeliharaan dan perbaikan barang 0200
Jasa terkait perbaikan barang-barang bergerak seperti kapal
No KETERANGAN SANDI
13 Operational leasing 0210
Sewa tanpa hak opsi membeli atas barang bergerak seperti kapal laut, pesawat terbang dan peralatan pengeboran minyak.
14 Pembayaran dimuka/advance payment dibayar penuh 0220
Pembayaran dimuka yang dibayar penuh untuk barang yang
akan diekspor.
15 Pembayaran dimuka/sebelum PEB diterbitkan advance payment dibayar sebagian 0230 Pembayaran di muka yang dibayar sebagian untuk barang yang
akan diekspor.
16 Pelunasan atas pembayaran dimuka/dibayar sebagian, setelah PEB diterbitkan advance payment 0231 Pelunasan atas pembayaran di muka yang dibayar sebagian,
yang dilakukan setelah barang dikirim (PEB diterbitkan) ke pembeli.
17 Pengiriman barang untuk ekspor yang advance payment-nya telah diterima
a. realisasi tanpa selisih 0240
b. realisasi dengan selisih;
- diskon/rabat 0241
- perbedaan taksiran harga barang 0242
- maklon 0243
- netting 0244
- perbaikan PEB 0245
- pengiriman melalui perusahaan jasa titipan 0246
- biaya keagenan 0247
18 Netting bayar terkait ekspor 0251
Penyelesaian saldo rekening antara kantor cabang dengan kantor cabang lainnya/kantor pusat dari suatu perusahaan atau antara suatu perusahaan dengan perusahaan lainnya terkait ekspor. Dalam hal ini, perusahaan di Indonesia membayar sejumlah uang karena tagihan ekspor lebih kecil dari kewajibannya (impor barang)
19 Netting terima terkait ekspor 0252
Penyelesaian saldo rekening antara kantor cabang dengan kantor cabang lainnya/kantor pusat dari suatu perusahaan atau antara suatu perusahaan dengan perusahaan lainnya terkait ekspor. Dalam hal ini, perusahaan di Indonesia menerima dana karena tagihan ekspor lebih besar dari kewajibannya (impor barang)
20 Financial leasing 0260
No KETERANGAN SANDI
21 Penarikan DHE dari rekening di luar negeri 0270
Penarikan dana dari rekening di luar negeri yang berasal dari
DHE.
22 Ekspor non FOB 0280
Penerimaan dana dari Ekspor selain berdasarkan Free On Board (FOB), antara lain berdasarkan CIF.
23 Pembatalan Ekspor/advance payment 0300
Pembeli membatalkan pembelian barang, termasuk
pembatalan pembelian barang dengan uang muka telah diterima oleh eksportir.
24 Pembayaran Bertahap 0310
Penerimaan DHE untuk satu PEB dilakukan dalam lebih dari
satu kali pembayaran
25 Pelunasan Pembayaran Bertahap 0320
Pembayaran terakhir untuk satu PEB yang penerimaan DHE-nya
dilakukan dalam lebih dari satu kali pembayaran
26 Penerimaan atas transaksi non ekspor 0888
Penerimaan dana untuk transaksi selain ekspor
27 Lainnya 0999
Keterangan terkait penerimaan DHE oleh Nasabah selain yang disebutkan di atas.
VII. Contoh Pengisian Laporan RTE 1. Penerimaan DHE untuk beberapa PEB
PT A mengekspor barang sebanyak 3 kali pada bulan Oktober 2012 untuk importir di Thailand yang merupakan afiliasi dari perusahaan tersebut, yaitu dengan rincian sebagai berikut :
Sandi Kantor
Pabean Nomor Pendaftaran PEB Tanggal PEB Valuta PEB Nilai PEB
123456 0000021 5 Oktober 2012 USD 500,000
123456 0000022 14 Oktober 2012 USD 600,000
123456 0000023 27 Oktober 2012 USD 300,000
Atas ekspor tersebut PT A menerima DHE pada tanggal 5 November 2012 sebesar USD 1,399,940 setelah dipotong biaya transfer sebesar USD 60. Bagaimana bentuk laporan LLD yang harus dilaporkan ?
Berdasarkan contoh tersebut maka transaksi tersebut dilaporkan dalam format RTE sebagai berikut :
Sandi
KP No. Pen PEB Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan Sandi Kelengk. dok
123456 0000021 20121005 USD 049998000 ..50000000 0000 0
123456 0000022 20121014 USD 059998000 ..60000000 0000 0
123456 0000023 20121027 USD 029998000 ..30000000 0000 0
(note : lap RTE diatas ini hanya ditampilkan kolom 5 s/d 12) Keterangan :
Kolom Sandi Keterangan diisi 0000 dan kelengkapan dokumen diisi 0 karena perbedaan nilai DHE dan nilai PEB Rp50.000.000 sehingga tidak perlu menyampaikan dokumen pendukung (0)
2. Penerimaan DHE secara bertahap (contoh 1)
Perusahaan B melakukan ekspor pada bulan Juni 2012 kepada pembeli non afiliasi di Malaysia senilai USD 1,500,000. Informasi terkait dokumen PEB sebagai berikut :
Sandi KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB 123456 12345678 10 juni
2012 USD 049998000 1,500,000
Atas ekspor tersebut perusahaan B menerima pembayaran beberapa kali (bertahap) yaitu :
5 Juli 2012 sebesar USD. 500.000 14 Juli 2012 sebesar USD. 600.000 27 Aug 2012 sebesar USD. 400.000 maka laporan RTE yang dibuat nasabah : Sandi
KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan Sandi Kelengk. dok 123456 12345678 20120610 USD ..50000000 ..50000000 0000 0 123456 0000022 20120610 USD ..60000000 ..60000000 0000 0 123456 0000023 20120610 USD ..40000000 ..40000000 0000 0
(note : lap RTE diatas ini hanya ditampilkan kolom 5 s/d 12) Keterangan :
Kolom Sandi Keterangan diisi 0000 dan kelengkapan dokumen diisi 0 karena perbedaan nilai DHE dan nilai PEB < Rp. 50.000.000 sehingga tidak perlu menyampaikan dokumen pendukung (0)
3. Penerimaan DHE secara bertahap (contoh 2)
Nasabah melakukan ekspor dengan nilai PEB : USD 79,000 namun buyer membayar DHE senilai : USD74,000. Setelah melalui proses penetapan harga final, buyer melakukan pembayaran atas kurang bayar senilai USD14,000 seminggu kemudian
Atas penerimaan DHE USD 74.000, maka dibuat lap RTE , dimana Nilai DHE = 74.000 dan nilai PEB ditulis sama yaitu = 74.000 Sandi keterangan diisi 0000
Sandi KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keteranga n Sandi Kelengk. dok USD ..7400000 ..7400000 0000 0
Atas penerimaan DHE USD 14.000, maka dibuat lap RTE , dimana Nilai DHE = 14.000 dan nilai PEB ditulis adalah sisa nila PEB yang belum dibayar, yaitu 79.000 - 74.000 = 5.000 Sandi keterangan diisi 0000, karena jika DHE>PEB diperlakukan DHE=PEB
Sandi KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keteranga n Sandi Kelengk. dok USD ..1400000 ..500000 0000 0
4. Penerimaan DHE secara Netting
Perusahaan C melakukan ekspor kepada induk di Jepang pada bulan Mei 2012 sebanyak 3 kali, yaitu
Sandi Kantor
Pabean Nomor Pendaftaran PEB Tanggal PEB Valuta PEB Nilai PEB
123456 06051211 6 Mei 2012 USD 500,000
123456 12051211 12 Mei 2012 USD 600,000
123456 28051211 28 Mei 2012 USD 400,000
Pada bulan yang sama perusahaan C melakukan IMPOR dengan induk sebesar USD 1,000,000. Kedua pihak sepakat untuk menyelesaikan utang piutang dengan menggunakan mekanisme NETTING. Sehingga DHE yang akan diterima adalah USD 500,000 (NET), yang terbagi dalam penerimaan tgl 16 Mei 2012 USD. 300,000 dan bulan depannya USD 200,000.
Maka laporan RTE yang dibuat nasabah : Sandi
KP No. Pen PEB Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan Sandi Kelengk. dok
123456 06051211 20120506 USD ..10000000 ..50000000 0250 1
123456 12051211 20120512 USD ..10000000 ..60000000 0250 1
123456 28051211 20120528 USD ..10000000 ..20000000 0250 1
Keterangan :
- Nilai DHE diperoleh dari penerimaan DHE bulan Mei 2012, yang didistribusikan pada masing-masing PEB (dalam contoh ini dibagi rata untuk 3 PEB. Nilai PEB 06051211 dan PEB 12051211 merupakan nilai PEB yang telah diselesaikan dengan pembayaran DHE masing-masing sebesar USD. 100,000. Sementara nilai PEB 28051211 yang telah diselesaikan hanya sesesar USD 200,000 dari pembeyaran DHE sebesar USD 100,000 - Sandi 0250 adalah Sandi Keterangan “Netting Terkait Ekspor” (lihat daftar), dan nasabah perlu untuk melampirkan dokumen pendukung (1)
5. Penerimaan DHE kegiatan ekspor yang dilakukan melalui perusahaan jasa titipan
Perusahaan D melakukan ekspor ke perusahaan non afiliasi di Singapura melalui Perusahaan Jasa Titipan (PJT) pada tanggal 20 Maret 2012 senilai USD. 15,000. Atas pengiriman tersebut perusahaan tidak menerima PEB dari PJT. Tanggal penerimaan DHE pada 17 April 2012.
Maka Laporan RTE yang dibuat Nasabah : Sandi
KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan
Sandi Kelengk. dok
NNNNNN NNNNNNNN 00000000 USD ..1500000 ..00000000 0180 1
(note : lap RTE diatas ini hanya ditampilkan kolom 5 s/d 12)
6. Penerimaan DHE dengan Advance Payment (Pembayaran di muka) yang dibayar penuh Perusahaan E menerima pembayaran di muka untuk penjualan barang kepada pembeli non afiliasi di Inggris sebesar GBP 600,000 pada tanggal 20 Maret 2012. Pengiriman barang dilakukan 8 juli 2012 .
Informasi PEB yang diperoleh dari nasabah sbb. : Sandi Kantor
Pabean Nomor Pendaftaran PEB Tanggal PEB Valuta PEB Nilai PEB
123456 B0000020 8 Juli 2012 GBP 600,000
Maka Laporan RTE yang dibuat Nasabah : Maret 2012
Sandi KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan
Sandi Kelengk. dok
NNNNNN NNNNNNNN 00000000 GBP ..60000000 ..00000000 0220 0
(note : lap RTE diatas ini hanya ditampilkan kolom 5 s/d 12) Keterangan : Belum ada dokumen PEB.
Juli 2012 Sandi KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan
Sandi Kelengk. dok
123456 B0000020 20120708 GBP ..60000000 ..00000000 0240 1
(note : lap RTE diatas ini hanya ditampilkan kolom 5 s/d 12)
Keterangan : Field Nilai DHE diisi GBP 600,000 berdasarkan informasi nasabah bahwa nilai advance payment yang telah diselesaikan dengan pengiriman barang ekspor senilai GBP 600,000 (nilai berdasarkan PEB)
7. Penerimaan DHE dengan Advance Payment (Pembayaran di muka) yang dibayar sebagian
Perusahaan F mendapatkan pembayaran di muka untuk penjualan barang kepada pembeli non afiliasi di Singapura sebesar USD 300,000 pada 12 Mei 2012. Pengiriman barang dilakukan pada tanggal 8 september dan 10 oktober 2012.
Informasi PEB yang diperoleh dari nasabah sbb. : Sandi Kantor
Pabean
Nomor Pendaftaran PEB
Tanggal PEB Valuta PEB
Nilai PEB
123456 A0000021 8 September 2012 USD 1,000,000
123456 C0000010 10 Oktober 2012 USD 1,500,000
Maka Laporan RTE yang dibuat Nasabah : Mei 2012
Sandi KP
No. Pen PEB
Tgl PEB Valuta Nilai DHE Nilai PEB Sandi Keterangan
Sandi Kelengk. dok
NNNNNN NNNNNNNN 00000000 USD ..30000000 ..00000000 0230 0
(note : lap RTE diatas ini hanya ditampilkan kolom 5 s/d 12) Keterangan : Belum ada dokumen PEB.
Dokumen Pendukung (DP) terkait Rincian Transaksi Ekspor
1. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB karena selisih kurs, rabat/diskon, biaya administrasi, dan/atau biaya lainnya terkait perdagangan internasional. Dokumen Pendukung dimaksud antara lain berupa invoice, SWIFT message/bukti transfer lainnya dari Bank, dan/atau nota debet (debit note). 2. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB terkait pemrosesan barang
atau maklon, antara lain berupa kesepakatan atau perjanjian dan/atau invoice terkait maklon.
3. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB terkait jasa pemeliharaan dan perbaikan barang, antara lain berupa kesepakatan atau perjanjian dan/atau invoice terkait jasa pemeliharaan dan perbaikan barang.
4. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB terkait operational leasing, antara lain berupa kesepakatan atau perjanjian sewa guna usaha tanpa hak opsi untuk membeli.
5. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB sehubungan dengan financial leasing, antara lain berupa invoice dan/atau kesepakatan atau perjanjian sewa guna usaha dengan hak opsi untuk membeli.
6. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB karena perbedaan penilaian harga barang. Dokumen Pendukung dimaksud antara lain berupa invoice, nota kredit (credit note), nota debit (debit note), dan/atau keterangan dari importir dan/atau lembaga lain terkait nilai barang yang diimpor.
7. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB karena perbedaan komposisi, kualitas, dan/atau kuantitas barang. Dokumen Pendukung dimaksud antara lain berupa invoice, nota kredit (credit note), nota debet (debit note), certificate of analysis, dan/atau keterangan dari importir dan/atau lembaga lain terkait barang yang diimpor.
8. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB karena importir wanprestasi atau mengalami keadaan memaksa (force majeure), antara lain berupa keterangan dari importir dan/atau lembaga lainnya yang terkait.
9. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB karena importir pailit, antara lain berupa keterangan pailit dari instansi atau pihak yang berwenang di negara tempat kedudukan importir.
10. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB karena kesalahan pengisian PEB, antara lain berupa perjanjian jual beli (sales contract) dan/atau faktur penjualan.
11. DP untuk barang yang dikirim melalui perusahaan jasa titipan dan Ekspor tanpa dokumen. Dokumen Pendukung dimaksud antara lain berupa perjanjian jual beli,
13. DP untuk pembayaran dimuka yang dibayar sebagian, antara lain berupa keterangan atau perjanjian jual beli.
14. DP untuk pengiriman barang untuk Ekspor dengan advance payments yang telah diterima, antara lain berupa perjanjian jual beli.
15. DP yang menjelaskan adanya perbedaan antara Nilai DHE yang diterima dengan cara pembayaran dimuka yang dibayar penuh dan Nilai PEB karena:
a. diskon atau rabat, antara lain berupa invoice, SWIFT message/bukti transfer lainnya dari Bank, dan/atau nota debet (debit note);
b. perbedaan taksiran harga barang, antara lain berupa invoice, nota kredit (credit note), nota debet (debit note), dan/atau keterangan dari importir dan/atau lembaga lain terkait nilai barang yang diimpor;
c. maklon, antara lain berupa kesepakatan atau perjanjian dan/atau invoice terkait maklon;
d. netting, antara lain berupa rekapitulasi dan rincian netting report (account receivable/account payable), kesepakatan netting, fotokopi Pemberitahuan Impor Barang (PIB) dan/atau invoice;
e. adanya perbaikan PEB, antara lain berupa perjanjian jual beli (sales contract) dan/atau faktur penjualan;
f. pengiriman barang melalui perusahaan jasa titipan, antara lain berupa perjanjian jual beli, faktur penjualan, bukti pengiriman barang, dan/atau airway bill;
g. biaya keagenan, antara lain berupa invoice, SWIFT message atau bukti transfer lainnya dari Bank, dan/atau nota debet (debit note).
16. DP untuk menjelaskan adanya perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB sehubungan dengan netting bayar terkait Ekspor, antara lain berupa rekapitulasi dan rincian netting report (account receivable atau account payable), kesepakatan netting, fotokopi Pemberitahuan Impor Barang (PIB), dan/atau invoice.
17. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB sehubungan dengan netting terima terkait Ekspor, antara lain berupa rekapitulasi dan rincian netting report (account receivable/account payable), kesepakatan netting, fotokopi Pemberitahuan Impor Barang (PIB) dan/atau invoice.
18. DP untuk penarikan DHE dari rekening di luar negeri, antara lain berupa bukti transfer dana dari rekening pada bank di luar negeri. Dalam hal terdapat perbedaan antara nilai penarikan DHE tersebut dengan Nilai PEB, Bank wajib melengkapinya dengan Dokumen Pendukung yang menjelaskan penyebab perbedaan Nilai DHE dengan PEB.
19. DP untuk perbedaan antara Nilai DHE dan Nilai PEB sehubungan dengan syarat pembayaran (terms of payments) Ekspor non-FOB, antara lain berupa perjanjian jual beli.
20. DP untuk Ekspor yang jatuh tempo pembayarannya melebihi atau sama dengan 90 (sembilan puluh) hari, antara lain berupa kontrak atau perjanjian jual beli.