soal ukk 2015 pt manunggal utk komp akt

(1)

Paket

1

DOKUMEN NEGARA

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2014/2015 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Kompetensi Keahlian : Akuntansi

Kode : 6018

Alokasi Waktu : 18 Jam

Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK UMUM

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang

disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan

formulir-formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan

menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.

8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program

komputer akuntansi MYOB.

11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai

tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !

(2)

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar

akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember

2008 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan

Inventory) per 30 Nopember 2008.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis

berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat

jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.

2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

Alat-Alat disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis

(3)

III. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

PT MANUNGGAL beralamat di Jl. Dr Sutomo 191 Medan, Telepon (061) 229897, Fax (061) 119855, Email Address: ptmanunggal@co.id

Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam : Sebagai distributor, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Medan, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.

Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Medan, Handoko dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.387.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi

PT MANUNGGAL mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum

a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK_ETAP) b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.

c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2014. d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.

e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency) 2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian. b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.

c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan d. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai utang. e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.

f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak. 3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.

b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)

e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang. 4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai penjualan. b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).

d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.

e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang. f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak. 5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunai

b. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.

c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI’46 JL. PEMUDA NO. 12 Medan.

6. Persediaan Barang Dagangan

a. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.

b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk Pertama Keluar Pertama)

7. Aktiva Tetap

a. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan (historical cost)

(4)

(5)

V. DAFTAR AKUN

Current Assets : _{Aset Lancar:}

1-1110 Petty Cash _{Kas kecil}

1-1120 Cash in Bank _{Kas di bank}

1-1130 Marketable Securities _{Surat Berharga} 1-1210 Accounts Receivable _{Piutang Dagang}

1-1220 Allowance for Bad Debts _{Cadangan Kerugian Piutang} 1-1230 Employee Receivable _{Piutang Karyawan}

1-1310 Merchandise Inventory _{Persediaan Barang Dagangan}

1-1320 Store Supplies _{Perlengkapan Toko}

1-1400 Prepaid Rent _{Sewa dibayar dimuka}

1-1410 Prepaid Advertising _{Iklan dibayar dimuka} 1-1420 Prepaid Insurance _{Asuransi dibayar dimuka}

1-1430 Value Added Tax – In _{Pajak Pertambahan Nilai Masukan}

Investment _Investasi:

1-2100 Stock Investment _{Investasi Dalam Saham}

Fixed Assets : Aset Tetap:

1-3100 Land _Tanah

1-3201 Building _Gedung

1-3202 Acc Dep – Building _{Akumulasi Penyusutan Gedung}

1-3301 Vehicle _Kendaraan

1-3302 Acc Dep – Vehicle _{Akumulasi Penyusutan Kendaraan}

1-3401 Equipment _Peralatan

1-3402 Acc Dep – Equipment _{Akumulasi penyusutan Peralatan}

Current Liabilities : _{Liabiliti Lancar:}

2-1110 Credit Card _{Kartu Kredit}

2-1210 Accounts Payable _{Utang Dagang}

2-1211 Accrued Expense _{Utang Biaya}

2-1212 Income Tax Payable _{Utang Pajak Penghasilan (PPh)} 2-1213

2-1214

Value Added Taxes – Out VAT Payable

PPN – Keluaran Hutang PPN

Long Term Liabilities : _{Utang Jangka Panjang:} 2-2100 Bank BNI 46 Loan _{Utang Bank BNI 46}

Equity : _Ekuitas:

3-1000 Common Stock _{Modal Saham}

3-1001 Retained Earning _{Laba Ditahan}

(6)

Revenues : _{Pendapatan Utama:}

4-1100 Sales _Penjualan

4-2100 Freight Collected _{Pendapatan Angkutan} 4-2200 Late Fee Collected _{Pendapatan Denda} 4-2300 Sales Discount _{Potongan Penjualan}

4-2400 Sales Returns _{Retur Penjualan}

Cost Of Goods Sold : _{Beban Pokok Penjualan:} 5-1100 Cost of Goods Sold _{Beban Pokok Penjualan} 5-2000

5-3000

Freight Paid Purchase Discount

Beban Angkut Pembelian Potongan Pembelian

Operating Expenses : _{Beban Operasi:}

6-1000 Advertising Expenses _{Beban Iklan}

6-1100 Wages & Salaries _{Beban Gaji dan Upah} 6-1200 Store Promotion Expenses _{Beban Promosi Toko} 6-1210 Utility Expense _{Beban lain lain}

6-1220 Water, Telepon & Electicity expense _{Beban Telepon, Air dan Listrik}

6-2300 Rent Expense _{Beban Sewa}

6-2400 Supplies Expense _{Beban Perlengkapan}

6-2500 Maintenance and Repair Expense _{Beban Reparasi dan Pemeliharaan} 6-2600 Bad Debt Expense _{Beban Kerugian Piutang}

6-2701 Depreciation Expense –Building _{Beban Penyusutan Gedung} 6-2702 Depreciation Expense – Vehicles _{Beban Penyusutan Kendaraan} 6-2703 Depreciation Expense- Equipment _{Beban Penyusutan Peralatan} 6-2800 Insurance Expense _{Beban Asuransi}

6-2900 Late Fee Expense _{Beban Denda}

Other Revenues and Expense : _{Pendapatan/Beban di Luar Usaha}

8-1100 Interest Income _{Pendapatan Bunga}

8-1200 Devidend Income _{Pendapatan Deviden}

9-2100 Interest Expense _{Beban Bunga}

9-2200 Bank Service Charge _{Beban Administrasi Bank}

9-2300 Gain/Loss on Sales Plant Aset (Vehicles) _{Laba Rugi Penjualan Aset Tetap (Kendaraan)}

Tax: _Pajak:

(7)

DAFTAR CUSTOMER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

C001 Toko Benua Jaya 6.335.569.5.406.421 Jl. Gunung Sahari No 40 Medan Telp (061)428945

1/10 net 30 C002 Toko Serasi 6.355.569.8.655.000 Jl Sultan Iskandar Muda 32

Medan Tlp. (061) 788 905

1/10 net 30 C003 Toko Angel 6.562.569.8.864.000 Jl. Serma Haryono 2A, Medan

Tlp. (061) 228 908

1/10 net 30 C004 Toko Kencana 6.760.569.8.915.000 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp.

(061) 665 450

1/10 net 30

DAFTAR SUPPLIER

Kode Nama NPWP Alamat Termin

S001 PT Nusa Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. (061) 564 610 350

2/10 net 50 S002 PT Dian Persada 1.520.569.8.655.000 Jl. MT Haryono 22, Medan

Tlp. (061) 460 397 620

(8)

PT MANUNGGAL

NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2014 (Rp)

Account Title November 30, 2014 December 31, 2013

DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT

Petty Cash 3.000.000 2.850.000

Cash in Bank 171.925.000 135.475.000

Marketable Security

Account Receivable 57.200.000 100.000.000

Allowances for Bad Debts 4.000.000 4.000.000

Employee Receivable 1.000.000

Merchandise Inventory 82.000.000 76.000.000

Store Supplies 6.800.000 4.000.000

Prepaid Rent 10.000.000 3.000.000

Prepaid Insurance 4.250.000 3.000.000

Value Added Taxes In 4.350.000 3.500.000

Stock Investment 207.500.000 207.500.000

Land 304.500.000 275.000.000

Building 144.000.000 144.000.000

Acc Dep – Building 52.800.000 39.600.000

Retained Earning 250.000.000 250.000.000

Additional Paid In Capital 80.000.000 80.000.000

(9)

Account Title November 30, 2014 December 31, 2013

DEBIT CREDIT DEBIT CREDIT

Late Fee Expense

Interest Income 3.750.000

Devidend Income 20.000.000

Interest Expense 17.981.547 Bank Service Charge 7.500.000 Gain/Loss on Sales Plant Aset Vehicles

Income Tax Expense 16.260.000

Jumlah 1.708.076.547 1.708.076.547 1.110.325.000 1.110.325.000

PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU (per 30 Nopember 2014). 1

Cash In Bank

Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI 46 per 30 Nopember 2014.

2 Investment

Merupakan investasi saham pada PT Rajawali (kategori Available for sale)

20.000 lembar saham @ Rp10.000 Rp 200.000.000

Biaya pembelian Saham

(10)

Rp 207.500.000

2 Accounts Receivable

Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut: Kode

Nama Faktur Harga Jual

PPN

Harga Setelah PPN C001

Toko Benua Jaya 20-Nop-14

21.000.000 2.100.000 Rp 23.100.000 C002

Toko Serasi

FPJ11-11 , 25 November 2014

15.000.000 1.500.000 Rp 16.500.000 C003

Toko Kencana

SPJ11-12, 30 November 2014

16.000.000 1.600.000 Rp 17.600.000

Jumlah Rp 57.200.000

(11)

Merchandise Inventory

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:

No. Item Kuantitas

Harga/ Unit Total Harga

SG-F Samsung Galaxy Fame

80 500.000 Rp 40.000.000

SG-V Samsung Galaxy V

70 600.000 Rp 42.000.000

(12)

4 Prepaid Rent

Merupakan sewa untuk masa datang sebesar Rp.10.000.000

5 Prepaid Insurance

Merupakan asuransi untuk masa datang sebesar Rp.4.250.000

7 Accounts Payable

Merupakan saldo Utang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:

Kode Nama Faktur Harga Beli

PPN

Harga Setelah PPN S-01

PT. NUSA PERSADA

NP8-11, 18/10/2014, 2/10 n/30 21.000.000

(13)

S-02

PT. DIAN PERSADA LIJ14, 30/11/2014, 2/1 0/n30 30.000.000

3.000.000 33.000.000

Jumlah 56.100.000

8 Expense Payable

Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar

9 Bank BNI 46 Loan

0,85%

Tahun Bulan

Total Payment Interest Payment Balance

(14)

(15)

8

Saham yang beredar tahun 2014 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000 kurs 120% DAFTAR ASET TETAP

(16)

Tanggal Perolehan Tgl Jual

tarif Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi NILAI BUKU 31.11.2013

(17)

27.000.000

(18)

(19)

01/7/12

25% 60.000.000

-60.000.000 21.250..000 1.250.000 22.500.000 37.500.000

Jumlah

575.000.000 -96.000.000 479.000.000 112.050.000 38.000.000 2.450.000 76.500.000

402.500.000

402.500.000

Biaya Depresiasi Januari sampai Desember 2014

(20)

DOKUMEN TRANSAKSI :

PT MANUNGGAL _{Dokumen 1}

Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1 Tanggal : 2 Des 2014

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan

Jumlah Rp.

800.000,-Dengan huruf Delapan Ratus Ribu Rupiah Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs Rn

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rana)

F A K T U R C O P Y

No. FPJ12-1 Tanggal: 4 Desember 2014

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 2 Desember 2014

Toko Benua Jaya Purchase Order#

--Jl Gunung Sahari No 40 Termin 1/10, N/30

Medan Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 16.000.000 PPN

15 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 13.500.000 PPN

Sub Total 29.500.000

PPN 10% 2.950.000

Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T

Total 32.485.000

Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

HS Ang

Hery Saputra Anggita

(21)

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2

Tanggal : 5 Desember 2014

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Sutrisno 71 Medan

Jumlah Rp. 450.000,-

Dengan huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2014

Indri Ningr Rend

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Rendra)

PT MANUNGGAL

Dokumen 4 Jl Dr Sutomo 191 Medan

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1 Tanggal : 5 Desember 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek :

Diterima dari Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.) 17.600.000 160.000 17.440.000

Dengan huruf Tujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Indri Mrs

___________ (Indriyani) (Marsanti)

(22)

PT NUSA PERSADA _{Dokumen 5} Jl. Gajah No 4 MEDAN

F A K T U R Nomor : NP2-12

Tanggal: 5 Des. 2014

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2014

PT MANUNGGAL Order Pembelian# 001-12

Jl Dr Sutomo 191 Syarat pembayaran 2/10 net 50

Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode_Pajak 18 SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN

10 SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN

Sub Total 15.000.000

PPN 10% 1.500.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman

Jumlah 16.500.000

Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

YY Sand

Yayan Sandra

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal :

5 Desember 2014 Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa Persada Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014

Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.1.000.000,-200.000,- Rp PPN 10% Rp. Total Rp 2.420.000-Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

...

Indri

(23)

PT MANUNGGAL _{Dokumen 7} Jl Dr Sutomo 191 Medan

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3 Tanggal : 7 Desember 2014 Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Medan

Jumlah Rp.

Dengan huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan Rekening Listrik bulan November 2014

Indri Ningr Paim

____________ (Indriyani) (Ningrum) (Paimin)

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4

Tanggal : 8 Desember 2014 Dibayarkan kepada PDAM Jl Bakaran Batu 4 Medan

Jumlah Rp.

475.000,-Dengan huruf Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2014

Indri Ningr Rin

(24)

Toko Serasi Purchase Order# 010

Sultan Iskandar Muda 32 Termin 1/10, N/30

Qty. Item

No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

8 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 7.200.000 PPN

Sub Total 13.600.000 PPN 10% 1.360.000

Total 15.110.000

Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah

Disetujui: Bagian. Penjualan.:

Tanggal :9 Desember 2014

Uang Tunai Cek V

No.Cek:

C12-2 Tgl. cek : 10-12-2014

Dibayar kepada PT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22 Medan

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 33.000.000 600.000- 32.400.000

Dengan huruf Tiga puluh dua juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2014

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:

Dibayar

oleh: Diterima oleh:

Indri Mars GTS

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Gatot S)

(25)

NOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2014

Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus

Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode_Pajak

6 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 4.800.000 PPN

10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN

Sub Total 13.800.000 Diskon 2% 276.000 Harga setelah diskon 13.524.000 PPN 10% 1.352.400

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T Jumlah 15.011.400 Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

Indri Ang

Indriyani Anggita

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-2

Tanggal :10 Desember 2014 Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 10-12-2014

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian

Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000 Dengan huruf Dua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014

Indri Mars Ningr

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Ningrum)

(26)

Nomor : BKM12-2 Tanggal : 11 Des 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2014

Diterima dari Tn Samsudin, Medan

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000 Dengan huruf Empat puluh sembilan juta rupiah

Keterangan

Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh: Indri Mars

PT MANUNGGAL

Diterima dari Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan

Perincian

Jml Piutang

(Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 16.500.000 - 16.500.000 Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh: Indri Mars

(27)

Nomor :BKK12-3

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 13-12-2014

Dibayar kepada Kas Negara melalui Kantor Pos

Perincian Keterangan Jumlah Jumlah Dibayar (Rp.)

PPN Keluaran 8.500.000

4.275.000

PPN Masukan (4.350.000)

Utang PPH Karyawan 125.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan

Indri Mars Yl

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Yulia)

PT DIAN PERSADA _{Dokumen 16}

Jl. MT Haryono 22, Medan

F A K T U R Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2014

PT MANUNGGAL Order Pembelian# 032

Jl Dr Sutomo 191 Medan Syarat pembayaran 2/10 net 50

Medan Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

22 SG-F Samsung Galaxy Fame 600.000 13.200.000 PPN Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah

Disetujui oleh Snd

Bagian Penjualan Rtn

(28)

Toko Angel Purchase Order# 012

Jl Serma

Haryono2A Termin 1/10, N/30

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

10 SG-V Samsung Galaxy V 900.000 9.000.000 PPN

Sub Total 17.000.000

PPN 10% 1.700.000

Kurang bayar 18.845.000 Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah

Disetujui: Sales Dept.:

HS Ang

Indriyani Anggita

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5

Tanggal : 16 Desember 2014

Dibayarkan kepada Bengkel Electrik Santo, Medan Jumlah Rp.

Dengan huruf Lima ratus lima puluh ribu rupiah Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Indri Mars Budi

____________ (Indriyani) (Marsanti) (Budi)

(29)

Nomor :BKK12-4

Dibayar kepada PT NUSA INDAH , MEDAN

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 23.100.000 230.000 23.330.000

Dengan huruf Dua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014

Indri Mars Hendra

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Hendra)

Toko Kencana Purchase Order# 0110

Jl Cut Meutia 1 Termin 1/10, N/30

Qty. Item

No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

15 SG-F Samsung Galaxy Fame 800.000 12.000.000 PPN

10 SG-V Samsung Galaxy V 1.000.000 10.000.000 PPN

Sub Total 22.000.000

PPN 10% 2.200.000

Total 24.235.000

Dua puluh empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:

Indri Ang

(30)

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal :

24 Desember 2014

Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko Kencana atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014

Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. = Rp. PPN 10% = Rp. Total = Rp 880.000-Terbilang : Delapan Ratus Ribu Rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

...

Indri (Indriyani)

Nomor :BKK12-5 Tanggal 26 Des 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 26-12-2014

Dibayar kepada BANK BNI’46, Medan

Perincian Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 9.849.682 1.150.318 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2014,

Indri Mars Ags

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Agnes)

(31)

Nomor :BKK12-6

Tanggal :28 Des 2014

Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp.) Potongan PPh ps.21

Pot Angsuran Jumlah Dibayar utang (Rp.)

13. 250.000 (Rp. 116.200) Rp. 500.000 Rp. 12 .633.800

Dengan huruf Dua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014

Indri Mars

___________ (Indriyani) (Marsanti) ___________

PT MANUNGGAL Lampiran

DAFTAR GAJI KARYAWAN Bulan Desember 2014

N

o Nama Jabatan Ket Gaji PPh 21

Potongan Utang 1 Indriyani Pimpinan K0 4.000.000,00 81.850,00

2 Gita

Bag.

Accounting K0 3.000.000,00 34.350,00

3 Marsanti Kasir K1 2.500.000,00 500.000 4 Anggita Penjualan TK 1.500.000,00

5 Ningrum Administrasi TK 1.250.000,00 6 Bagito OB TK 1.000.000,00

Jumlah 13.250.000,00 116.200,00 500.000 12.633.800

Disetujui Oleh

Dibuat

Indri

Mars

(32)

Nomor :BKK12-7 Tangga

l :30 Des 2014

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8

Tgl.

Cek : 31-12-2014

Dibayar kepada PT. Asia Raya Jumlah Rp. 18.186.000,00

Dengan huruf Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah

Keterangan Pembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp. 10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp. 6.000

Indri Mars Hry

___________ (Indriyani) (Marsanti) (Haryati)

(33)

BUKTI MEMORIAL Description:

Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:

BM 12-02 Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut : - Persediaan Barang Dagangan sama dengan kartu persediaan

- Persediaan Supplies Rp. 3.000.000,00

BM 12-03 Dari rekening koran per 31 Desember 2014 yang diterima oleh perusahaan : - Pendapatan Bunga Bank Rp.6.500.000,00

- Beban Administrasi Bank Rp.230.000,00

BM 12-04 Cadangan Kerugian Piutang ditaksir sebesar 5% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode Akuntansi

BM 12-05 Prepaid Rent

Beban Sewa bulan desember 2014 adalah sebesar Rp 2.000.000 BM 12-06 Prepaid Insurance

Beban asuransi Rp 850.000

BM 12-07 Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar penyusutan aset tetap)

BM 12-08

BM 12-09

Biaya listrik, Air dan Telepon bulan Desember 2014 akan dibayar pada bulan Januari 2015 sebesar Rp 1.500.000,00

PPh Badan bulan Desember 2014 yang akan dibayar bulan Januari 2015 adalah Dengan tarif 1% dari peredaran bruto

BM 12-10 Menutup akun Vat in dan Vat Out ke Perkiraan Vat Payable Jakarta, 31 Desember 2014 Yani