Laporan Keuangan Bumdes Tahun 2015

(1)

KEUANGAN

TAHUN 2015

LAPORAN

Desa Ciburial -Kec. Cimenyan Kab. Bandung 2014

B

M

S

Komplek Pemdes Ciburial

Jl. Ciburial No. 98 Bandung 40198

(2)

2014

2015

(31 Des 2014)

(31 Des 2015)

1-000 ASET 1-100 Aset Lancar 1-110 Kas Rp 555.250 Rp 399.750 1-111 Kas Rp 555.250 Rp 399.750 Setara Kas Rp - Rp - 1-112 Bank Rp - Rp - Bank Rp - Rp - Bank N Rp - Rp - Piutang Rp 1.650.000 Rp 6.000.000 1-113 Piutang Usaha Rp - Rp - 1-114 Piutang Karyawan Rp - Rp 3.250.000 1-115 Piutang Lainnya Rp 1.650.000 Rp 2.750.000 1-116 Persediaan Rp 3.954.000 Rp 660.500 1-117 Pembayaran Dimuka Rp 350.000 Rp -

1-118 Investasi Jangka Pendek Rp 260.000 Rp -

1-119 Aset Lancar Lainnya Rp 7.131.750 Rp 26.348.250

KODE

BUMDes Mitra Sejahtera Desa Ciburial

NERACA

PERIODE : 01 JANUARI 2015 - 31 DESEMBER 2015

KETERANGAN

1-119 Aset Lancar Lainnya Rp 7.131.750 Rp 26.348.250

Jumlah ASET LANCAR Rp 13.901.000 Rp 33.408.500 1-200 Aset Tetap

1-211 Tanah Rp - Rp -

1-212 Installasi Sumber Air Rp 52.000.000 Rp 52.000.000

1-213 Gedung dan Bangunan Rp - Rp -

1-214 Installasi Transmisi dan Distribusi Rp 1.661.498.250 Rp 1.712.928.250

1-215 Peralatan dan Perlengkapan Rp 20.166.000 Rp 24.288.500

1-216 Kendaraan/Alat Pengangkut Rp 21.400.000 Rp 21.400.000

1-217 Kontruksi dalam Pengerjaan Rp 21.393.000 Rp -

1-218 Aset Tetap Lainnya Rp 120.000 Rp -

1-219 Akumulasi Penyusutan Rp (146.298.746) Rp (205.246.096)

Jumlah ASET TETAP Rp 1.630.278.504 Rp 1.605.370.654 JUMLAH ASET Rp 1.644.179.504 Rp 1.638.779.154 2-000 KEWAJIBAN

2-100 Kewajiban Lancar

2-110 Utang Usaha Rp 66.690.100 Rp 56.990.100

2-120 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 120.781.000 Rp 126.781.000

2-130 Biaya Yang Masih Harus Dibayar Rp - Rp -

2-140 Utang Pajak Rp - Rp -

2-150 Utang Lancar Lainnya Rp 7.166.000 Rp 5.990.000

Jumlah KEWAJIBAN LANCAR Rp 194.637.100 Rp 189.761.100 2-200 Kewajiban Jangka Panjang

2-210 Utang/Pinjaman Jangka Panjang Rp - Rp -

Jumlah KEWAJIBAN JK PANJANG Rp - Rp -3-000 EKUITAS

3-100 Kekayaan Pemdes Yang Dipisahkan Rp - Rp -

3-200 Penyertaan Pemda/Pemerintah Rp - Rp -

3-300 Modal Rp 1.344.909.510 Rp 1.344.909.510

3-400 Modal Hibah Rp 205.172.690 Rp 205.172.690

3-500 Laba (Rugi) Periode Berjalan Rp (100.539.796) Rp (524.350)

3-600 Akumulasi Laba/Rugi Komprehensif Rp - Rp (100.539.796)

Jumlah EKUITAS Rp 1.449.542.404 Rp 1.449.018.054 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS Rp 1.644.179.504 Rp 1.638.779.154

(3)

CALK Per 31 Desember 2015

Catatan atas Neraca 31 Desember 2015

KODE

URAIAN

JUMLAH (Rp)

1-111

Kas

Rp 399.750

Jumlah tersebut merupakan saldo Kas per 31 Desember 2015.

Jumlah Kas

Rp

399.750 1-114

Piutang Karyawan

Rp 3.250.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Karyawan per 31

Desember 2015.

Jumlah Piutang Karyawan

Rp

3.250.000 1-115

Piutang Lainnya

Rp 2.750.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang Lainnya per 31

Desember 2015.

Jumlah Piutang Lainnya

Rp

2.750.000 1-116

Persediaan

Rp 660.500

Jumlah tersebut merupakan saldo Persediaan per 31 Desember

2015.

Jumlah Persediaan

Rp

660.500 Jumlah Persediaan

Rp

660.500 1-119

Aset Lancar Lainnya

Rp 26.348.250

Jumlah tersebut merupakan saldo Aset Lancar Lainnya per 31

Desember 2015.

Jumlah Aset Lancar Lainnya

Rp

26.348.250 1-212

Installasi Sumber Air

Rp 52.000.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap berupa Installasi

Sumber Air per 31 Desember 2015, yang terdiri dari:

- Bron Capturing sebanyak 2 Unit @ Rp.26.000.000,-

Rp

52.000.000 Jumlah Installasi Sumber Air

Rp

52.000.000 1-214

Installasi Transmisi dan Distribusi

Rp 1.712.928.250

Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap berupa Installasi

Transmisi dan Distribusi per 31 Desember 2015 yang terdiri dari:

- Jaringan Pipa Transmisi

Rp

415.860.000 - Jaringan Pipa Distribusi

Rp

744.374.000 - Water Meter SR : 500 Unit

Rp

125.000.000 - Reservoar : 1 Unit

Rp

280.000.000 - Bak Pelepas Tekan (BPT) : 4 Unit

Rp

60.000.000 - Normalisasi Jalur Transmisi dan Distribusi 2014

Rp

37.695.750 - Installasi Water Meter

Rp

1.907.500 - Normalisasi Jalur Transmisi dan Distribusi 2015

Rp

48.091.000 Jumlah Installasi Transmisi dan Distribusi

Rp

1.712.928.250 1-215

Peralatan dan Perlengkapan

Rp 24.288.500

Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap berupa Peralatan

dan Perlengkapan per 31 Desember 2015 yang terdiri dari:

- Peralatan & Perlengkapan Kantor

Rp

14.812.500 - Peralatan & Perlengkapan PPOB

Rp

6.000.000 - Peralatan & Perlengkapan Unit Air

Rp

2.636.000 - Peralatan & Perlengkapan Unit Sampah

Rp

720.000 - Penyesuaian Aset Tetap Lainnya 2014

Rp

120.000 Jumlah Peralatan dan Perlengkapan

Rp

24.288.500

(4)

KODE

URAIAN

JUMLAH (Rp)

1-216

Kendaraan/Alat Pengangkut

Rp 21.400.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Aktiva Tetap berupa Kendaraan/Alat Pengangkut per 31 Des. 2015 yang terdiri dari:

- Cator Kaisar : 1 Unit

Rp

21.400.000 Jumlah Kendaraan/Alat Pengangkut

Rp

21.400.000 1-219

Akumulasi Penyusutan

Rp (205.246.096)

Jumlah tersebut merupakan saldo Akumulasi Penyusutan per per 31 Desember 2015, yang terdiri dari:

- Penyusutan Installasi Sumber Air

Rp

(5.895.260)

- Penyusutan Installasi Transmisi dan Distribusi

Rp

(186.551.460)

- Penyusutan Peralatan dan Perlengkapan

Rp

(6.636.176)

- Penyusutan Kendaraan/Alat Pengangkut

Rp

(6.163.200)

Jumlah Akumulasi Penyusutan

Rp

(205.246.096)

2-110

Utang Usaha

Rp 56.990.100

Jumlah tersebut merupakan saldo Utang Usaha per per 31 Desember 2015, yang merupakan Saldo Awal Utang Usaha 2015 dikurangi realisasi pembayaran utang usaha s.d. 31 Desember 2015 sebagai berikut:

- Ke PD BPR

Rp.9.700.000,-Jumlah Utang Usaha

Rp

56.990.100 2-120

Pendapatan Diterima Dimuka

Rp 126.781.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Pendapatan Diterima Dimuka

per per 31 Desember 2015, yang terdiri dari:

- Biaya Pasang (BP) Sambungan Rumah (SR) dan Water Meter

Rp

126.781.000 Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka

Rp

126.781.000 2-150

Utang Lancar Lainnya

Rp 5.990.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Utang Lancar Lainnya per per

31 Desember 2015, yang terdiri dari:

Jumlah Utang Lancar Lainnya

Rp

5.990.000 3-300

Modal

Rp 1.344.909.510

Jumlah tersebut merupakan saldo Modal Non Hibah per per 31

Desember 2015

Jumlah Modal

Rp

1.344.909.510 3-400

Modal Hibah

Rp 205.172.690

Jumlah tersebut merupakan saldo Modal Hibah per per 31

Desember 2015 yang terdiri dari:

- Hibah Sarana Instalasi Air Bersih Rp 176.872.690

1. Pemda Tk I Prop.Jawa Barat : Rp. 151,518,890 2. Cipta Karya Serang : Rp.8,353,800

3. P.T Sindo Mulya Jakarta : Rp.10,000,000 4. Rotary Club Bandung Selatan : Rp.7,000,000

- Hibah Pemprov Jabar 2013 , berupa: Rp 28.300.000

1. Peralatan dan Perlengkapan --- Laptop Acer : 1 Unit Rp. 5,000,000 --- Printer Canon : 1 Unit Rp. 1,000,000 --- Meja Kerja : 1 Unit Rp. 900,000 --- Meja Kerja : 1 Unit Rp. 900,000 2. Kendaraan/Alat Pengangkut

--- Cator Kaisar : 1 Unit Rp. 21,400,000

Jumlah Modal Hibah

Rp

205.172.690 3-500

Laba (Rugi) Periode Berjalan

Rp (524.350)

Jumlah tersebut merupakan saldo Laba (Rugi) Periode Berjalan per per 31 Desember 2015. (lihat Laporan Laba Rugi)

Jumlah Laba (Rugi) Periode Berjalan

Rp

(524.350)

(5)

PENDAPATAN USAHA

4-100 Pendapatan Unit Air Rp 248.536.000

4-200 Pendapatan Unit Sampah Rp 5.860.000

4-300 Pendapatan Unit Jalan Rp

-4-400 Pendapatan Unit Lainnya Rp

-4-500 Pendapatan Kemitraan Rp

-4-600 Pendapatan Lainnya Rp 23.822.000

4-700 Retur Rp

-4-800 Potongan/Dispensasi/Sejenisnya Rp (4.845.500)

Jumlah Pendapatan Usaha Rp 273.372.500 BIAYA LANGSUNG USAHA

5-100 Biaya Langsung Usaha Unit Air Rp 86.192.500

5-200 Biaya Langsung Usaha Sampah Rp 7.350.000

5-300 Biaya Langsung Usaha Jalan Rp

-5-400 Biaya Langsung Usaha Lainnya Rp

-5-500 Potongan/Dispensasi/Sejenisnya Rp

-Jumlah Biaya Langsung Usaha Rp 93.542.500 LABA KOTOR Rp 179.830.000 BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI

6-011 Biaya Pegawai Umum & ADM Rp 80.041.000

6-012 Biaya Kantor Rp 17.264.500

6-013 Biaya Hubungan Langganan Rp

-6-014 Biaya Penelitian dan Pengembangan Rp

-6-015 Biaya Keuangan Rp

-6-016 Biaya Pemeliharaan Rp 17.251.500

6-017 Biaya Penyisihan dan Penghapusan Piutang Rp

-6-018 Biaya Penyusutan Rp 58.947.350

6-019 Biaya ADM Umum Lainnya Rp

-Jumlah Biaya Umum dan Administrasi Rp 173.504.350 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN

7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Rp

-7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha Rp (6.850.000)

Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-lain Rp (6.850.000) LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK Rp (524.350)

LAPORAN LABA RUGI

BUMDes Mitra Sejahtera Desa Ciburial

PERIODE : 01 JANUARI 2015 - 31 DESEMBER 2015

KODE

KETERANGAN

JUMLAH

(6)

KODE

URAIAN

JUMLAH (Rp)

Catatan atas Laporan Laba Rugi 31 Desember 2015

4-100

Pendapatan Unit Air

Rp 248.536.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Pendapatan Unit Air per 31

Desember 2015 yang terdiri dari:

- Rekening Air

Rp

248.536.000 Jumlah Pendapatan Unit Air

Rp

248.536.000 4-200

Pendapatan Unit Sampah

Rp 5.860.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Pendapatan Unit Air per 31

Desember 2015 yang terdiri dari:

- Rekening Sampah

Rp

5.860.000 Jumlah Pendapatan Unit Sampah

Rp

5.860.000 4-600

Pendapatan Lainnya

Rp 23.822.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Pendapatan Lainnya per 31

Desember 2015 yang terdiri dari:

- Rekening Air Tahun Sebelum 2015

Rp

23.822.000 Jumlah Pendapatan Lainnya

Rp

23.822.000 4-800

Potongan/Dispensasi/Sejenisnya

Rp 4.845.500

Jumlah tersebut merupakan saldo Potongan / Dispensasi /

Sejenisnya per 31 Desember 2015 yang terdiri dari Dispensasi

Rekening Air Komplek Pemdes s.d. 03 September 2015:

Jumlah Pendapatan Lainnya

Rp

4.845.500 5-100

Biaya Langsung Usaha Unit Air

Rp 86.192.500

Jumlah tersebut merupakan saldo Biaya Langsung Usaha Unit Air

per 31 Desember 2015, yang meliputi Gaji/Honor /Tunjangan

Karyawan Bag Teknis Air dan Biaya Operasional Unit Usaha Air

Bersih.

Jumlah Biaya Langsung Usaha Unit Air

Rp

86.192.500 5-200

Biaya Langsung Usaha Sampah

Rp 7.350.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Biaya Langsung Unit Usaha

Sampah per 31 Desember 2015, yang meliputi Gaji/Honor

/Tunjangan Karyawan Bag Teknis Unit Sampah dan Biaya

Operasional Unit Usaha Sampah.

Jumlah Biaya Langsung Usaha Unit Sampah

Rp

7.350.000 6-011

Biaya Pegawai Umum & ADM

Rp 80.041.000

Jumlah tersebut merupakan saldo Biaya Pegawai Umum dan

Administrasi per 31 Desember 2015, yang meliputi Gaji/Honor

/Tunjangan Karyawan Bag Umum & ADM.

Jumlah Biaya Pegawai Umum & ADM

Rp

80.041.000

(7)