PT. GOWES adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan sepeda dan accesorisnya.
Perusahaan ini didirikan sejak 1 Oktober 1997 dan berlokasi di Jalan Perbanas, Karet, Kuningan,
Jakarta Selatan. PT. Gowes termasuk dalam kelompok Usaha Perdagangan Besar dengan KLU: 51900.
Selama ini pembukuan perusahaan telah dilakukan secara manual. Dengan berkembangnya
transaksi perusahaan dibutuhkan program akuntansi yang dapat membantu bidang pembukuan dan
pelaporan keuangan. Pada tanggal 1 Juli 2013 perusahaan memutusakan untuk menggunakan
software
akuntansi
Accurate
. Anda diminta bantuan untuk melakukan migrasi dari pencatatan secara manual ke
Accurate
dan mulai bulan Juli 2013 transaksi akan dilakukan melalui
Accurate.
Tugas yang harus Anda lakukan:
1.
Melakukan persiapan awal (
Setup Accurate
)
2.
Mencatat transaksi Bulan Juli 2013 menggunakan
Accurate
Sebelum melaukan migrasi perlu disiapkan terlebih dahulu master data awal perusahaan sebagai saldo
awal pembukuan yang akan diinput pada program
Accurate.
Berikut master data yang sudah disiapkan:
1.
Daftar mata uangyang akan digunakan dalam transaksi (
Cuurency)
2.
Informasi mengenai perusahaan (
Company Information
)
3.
Daftar Akun (
Chart Of Account
)
4.
Daftar Pelanggan (
Customers
)
5.
Daftar Pemasok (
Vendors
)
6.
Daftar Barang dan Jasa
7.
Daftar Aktiva Tetap
PT. GOWES
NERACA SALDO (TRIAL BALANCE)
30 JUNI 2013
NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
1101.001 Kas - IDR 3.000.000
1101.002 Kas - USD (rate = Rp. 8.990,-) 2.697.000
1102.001 BCA - IDR 897.645.500
1102.002 BCA - USD 30.386.200
1102.003 UOB - IDR 35.900.000
1102.004 Mandiri - USD 519.622.000
1103.001 Piutang Dagang - IDR 681.000.000 1104.001 Uang Muka Pembelian - IDR 1105.001 Persediaan - Sepeda 69.675.000 1105.002 Persediaan - Accessories 367.299.000 1107.001 Sewa Dibayar Dimuka 240.000.000 1107.002 Asuransi Dibayar Dimuka 36.000.000
1108.001 PPN Masukan
1201.001 Tanah 1.200.000.000
1201.002 Gedung 900.000.000
1201.003 Peralatan 85.440.000
1201.004 Kendaraan 722.500.000
1202.002 Akumulasi Penyusutan - Gedung 532.500.000 1202.003 Akumulasi Penyusutan - Peralatan 85.440.000 1202.004 Akumulasi Penyusutan - Kendaraan 550.000.000
2101.001 Hutang Dagang - IDR 236.050.000
2101.002 Hutang Dagang - USD 699.871.500
2102.001 Uang Muka Penjualan - IDR
2103.001 PPN Keluaran 2105.001 Hutang Leasing 150.000.000 3101.001 Modal 3.000.000.000 3101.002 Laba Ditahan 537.303.200 4101.001 Penjualan 5101.001 HPP
6101.002 Beban Asuransi - Umum
6101.003 Beban Sewa - Umum
6101.999 Beban Lainnya - Umum
6201.001 Beban Penyusutan Gedung
6201.002 Beban Penyusutan Peralatan 6201.003 Beban Penyusutan Kendaraan
7101.001 Beban Admin
7101.002 Beban Bunga
7101.004 Rugi (Laba) Penjualan Aktiva Tetap
7101.999 Beban Lain - Lain
7201.001 Selisih Kurs
8101.005 Pendapatan Bunga (Giro/Rek.Koran)
8101.999 Pendapatan Lainnya
PT. GOWES
DAFTAR PELANGGAN (CUSTOMER)
30 JUNI 2013
No.
Pelanggan Nama Pelanggan
Mata
Uang Saldo Piutang No.Faktur
Tanggal Faktur
Tipe Pelanggan
C001 Customer - IDR IDR
C002 Wim Bike, PT IDR 350.000.000 SI/457 24/05/2013 Lokal
C002 Wim Bike, PT IDR 175.000.000 SI/574 15/06/2013 Lokal
C002 Wim Bike, PT IDR 8.900.000 SI/390 10/04/2013 Lokal
C003 Fun Bike, PT IDR 37.800.000 SI/241 21/03/2013 Lokal
C004 Sepeda Makmur, PT IDR 80.500.000 SI/331 20/04/2013 Non Lokal
C004 Sepeda Makmur, PT IDR 4.500.000 SI/557 22/06/2013 Non Lokal
C005 Makmur, PT IDR 24.300.000 SI/701 27/06/2013 Non Lokal
PT. GOWES
DAFTAR PEMASOK
(VENDORS)
30 JUNI 2013
No.
Pemasok Nama Pemasok
Mata
Uang Pajak 1 Saldo Hutang No.Faktur
Tanggal Faktur
V001 Bike One, Co USD P 74.500 BO/SI/102391 10/04/2013
V002 Subur Makmur, PT [IDR] IDR P 230.450 SM.10.23451 06/01/2013
V002 Subur Makmur, PT [IDR] IDR P 5.600.000 SM.10.23452 06/01/2013
V003 Subur Makmur, PT [USD] USD P 3.350 SM.10.31564 08/02/2013
PT. GOWES
DAFTAR ASET TETAP (FIXED ASSETS)
30 JUNI 2013
Kode AT Keterangan Tipe Aset Tetap Qty Tanggal Beli Tanggal Penggunaan Masa Manfaat Harga Perolehan Metode PenyusutanTN001 kavling 1.300m² - Tangerang
Tanah
1
30/07/2001
30/07/2001
0
1.200.000.000
Tidak
Disusutkan
GD001 Rukan -BSD City Serpong
Gedung
1
01/09/2001
01/09/2001
20
900.000.000
Straight Line
KD001
Motor Honda B 2501 BE dan B 2502
BE
Kendaraan
2
01/04/2003
01/04/2003
5
27.500.000
Straight Line
KD002 Mobil Camry B 131 KE
Kendaraan
1
05/06/2010
05/06/2010
5
450.000.000
Straight Line
KD003 Toyota Pick Up B 9008 BE
Kendaraan
2
20/08/2003
20/08/2003
5
24.000.000
Straight Line
PR001 Komputer Akuntansi dan Finance
Peralatan
3
01/01/2002
01/01/2002
5
11.500.000
Straight Line
PR002 Notebook Direksi dan Manager
Peralatan
3
15/03/2002
15/03/2002
5
33.000.000
Straight Line
PR003 Kursi Kerja Staff
Peralatan
8
20/09/2002
20/09/2002
5
2.600.000
Straight Line
PR004 Meja Kerja Staff
Peralatan
8
20/09/2002
20/09/2002
5
3.240.000
Straight Line
PR005 Kursi dan Meja Kerja Direksi
Peralatan
1
10/10/2002
10/10/2002
5
6.300.000
Straight Line
PR006 Sofa dan Meja Tunggu
Peralatan
3
01/10/2002
01/10/2002
5
7.200.000
Straight Line
PR007 Air Conditioner LG
Peralatan
4
01/08/2002
01/08/2002
5
14.400.000
Straight Line
PR008 Air Conditioner LG (Toko)
Peralatan
2
01/08/2002
01/08/2002
5
2013
No. Tanggal Keterangan
1 02/07/2013 Perusahaan menerima fax pesanan barang dari PT Wim Bike.Untuk itu perusahaan membuat
Sales Order No. SO7001
Produk Qty Price Diskon Netto
EVOLUTION LEGEND HELMET 8
1.250.000 10% 9.000.000 EXPERT SZ ALL 10 600.000 10% 5.400.000 TI "X" EXOGRID 1 50.000.000 20% 40.000.000 54.400.000 PPN 10% 5.440.000 TOTAL 59.840.000
2 03/07/2013 Perusahaan membayar hutang kepada PT Subur Makmur atas tagihan Invoice No.
SM.12.23451 melalui transfer BCA.IDR.7001,tanggal jatuh tempo cek 5 Juli 2013 dengan
bukti No. PP7001
3 04/07/2013 Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7001 perihal barang yang harus
dibeli karena minimum stock.
Produk Qty
SUN L-VI AM FRONT & REARWHEEL BLACK 135 MM 10
TI "X" CARBON 3
SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK RER 150MM 11
4 05/07/2013 Perusahaan membuat penawaran melalui fax dengan Sales Quotation No.SQ7001 kepada
PT. Fun Bike.
Produk Qty Price Diskon Netto
MOTOLITE, FLOAT 2 31.000.000 10% 55.800.000 RACER X, FLOAT 2 27.850.000 10% 50.130.000 105.930.000 PPN 10% 10.593.000 TOTAL 116.523.000
5 06/07/2013 Bagian pembelian membuat Pesanan Pembelian dengan No. PO7001 atas permintaan Gudang
kepada PT. Bike One. Rate USD = Rp. 9.100,-
Produk Qty Price Netto
SUN.LV1 AM FRONT & REARWHEEL
BLACK 135MM 10 $ 170 1.700
TI-"X" CARBON 3 $ 1.150 3.450
SUN.LV1 DH FRONT 110X20MM BLACK
RER 150MM 11 $ 158 1.738
6.888,0
PPN 10% 688,8
TOTAL 7.576,8
Barang rencananya akan dikirim melalui FOREX tanggal 9 Juli 2013
6 07/07/2013 Perusahaan menerima pembayaran piutang PT. Wim Bike atas Invoice No.SI/390 melalui transfer
dengan cek No.UOB.IDR.7000 bukti pembayaran CR7001
7 08/07/2013 PT. Fun Bike memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 5 Juli 2013, kecuali Racer
Float pesan 1 unit. Untuk itu perusahaan membuat Sales Order No. SO7002. Barang rencananya
akan dikirim langsung tanggal 11 Juli 2013.
8 09/07/2013 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 6 Juli 2013 ke
PT. Bike One dengan bukti Purchase Invoice No.PI7001. Rate USD saat ini = Rp. 9.100,-
9 10/07/2013 Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Wim Bike pada tanggal 2 Juli 2013, sekaligus
membuat tagihannya dengan Sales Invoice
No.SI7001
10 10/07/2013 PT. Wim Bike membayar 30% dari tagihan tanggal 10 Juli 2013 dengan cek UOB.IDR.7001
jatuh tempo tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran CR7002. Sisanya akan dibayar
tanggal 15 Juli 2013.
11 11/07/2013 Perusahaan mengirim barangyangdipesan PT. Fun Bike pada tanggal 8 Juli 2013 melalui mobil
pick up sekaligus membuat tagihannya dengan Sales Invoice No.SI7002
12 12/07/2013 Perusahaan membayar tagihan PT. Bike One tanggal 9Juli 2013 melalui cek Mandiri.USD.7001
jatuh tempo cek tanggal 12 Juli 2013 dengan bukti pembayaran PP7002.
Kurs saat ini USD = Rp. 9.150,-
13 13/07/2013 Perusahaan membuat penawaran dengan bukti Sales Quotation No.SQ7002 kepada
PT. Sepeda Makmur.
Produk Qty Price Diskon Netto
ALLEN TOOL RED 5
50.000 0% 250.000 RACER X, FLOAT 1 27.850.000 15% 23.672.500 TI-"X" TITANIUM 1 46.000.000 10% 41.400.000 65.322.500 PPN 10% 6.532.250 TOTAL 71.854.750
14 14/07/2013 PT. Sepeda Makmur memesan seluruh barang yang ditawarkan pada tanggal 12 Juli 2013 melalui
SO7003. Barang rencananya akan dikirim melalui DHL tanggal 24 Juli 2013.
15 15/07/2013 PT. Wim Bike melunasi tagihan yang kurang dibayar tanggal 10 Juli 2013 melalui transfer ke
UOB.IDR.7002 dengan bukti CR7003, jatuh tempo tanggal 17 Juli 2013.
16 16/07/2013 Perusahaan menjual 1 unit motor honda seharga Rp. 10.000.000,-. Pembeli mentransfer uangnya
melalui BCA-IDR. Perusahaan membuat bukti OD7001 sedangkan jurnal pengeluaran aktiva
tetap JV7001.
17 17/07/2013 Perusahaan membeli USD dari BCA-IDR sebesar USD 50.000,- rate Rp.9.000,- dengan bukti
JV7002
18 18/07/2013 Perusahaan membayar hutang leasing mobil kepada PT.Astra Lease, Co melalui transfer BCA-IDR
dengan cek No. BCA7003 sebesar Rp.30.000.000,- beban bunga sebesar Rp. 4.400.000,-
19 20/07/2013 Bagian Gudang menerbitkan Purchase Requisition No. PR7002 perihal barang yang harus
dibeli karena minimum stock.
Produk Qty
MOTOLITE, FLOAT 10
RACER X, FLOAT 10
Barang tersebut akan diperlukan tanggal 25 Juli
2013.
20 21/07/2013 PT. Fun Bike membayar dengan cek BCA.IDR.7004 atas barang yang dikirim pada tanggal
11 Juli 2013. Jatuh tempo cek tanggal 25 Juli 2013 dengan bukti CR7004
21 22/07/2013 Bagian pembelian membuat Pesanan atas permintaan Gudang kepada PT. Global Pratama dengan
bukti PO7002. Barang rencananya akan dikirim secara langsung tanggal 25 Juli 2013.
Produk Qty Price Diskon Total
MOTOLITE, FLOAT 10 10.000.000 5% 95.000.000 RACER X, FLOAT 10 12.500.000 25% 93.750.000 188.750.000 PPN 10% 18.875.000 TOTAL 207.625.000
22 23/07/2013 Perusahaan mengisi Kas USD dengan menarik dana dari Mandiri USD senilai $ 1.000,-. Rate saat
ini Rp. 9.160,- dengan cek Mandiri.USD.7001 dengan bukti
JV7003
23 24/07/2013 Perusahaan mengirim barang yang dipesan PT. Sepeda Makmur tanggal 14 Juli 2013 sekaligus
tagihannya dengan SI7003
24 24/07/2013 PT. Sepeda Makmur membayar dengan cek UOB7003 atas barang yang dikirim pada tanggal
24 Juli 2013 jatuh tempo cek tanggal 30 Juli 2013 dengan bukti CR7005.
25 25/07/2013 Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas pesanan barang tanggal 22 Juli 2013 ke
PT. Global Pratama dengan PI7002
26 26/07/2013 Perusahaan membayar tagihan PT.Global Pratama tanggal 22 Juli 2013 melalui BCA-IDR.7005
sebesar Rp. 50.000.000,- jatuh tempo tanggal 28 Juli 2013 dengan bukti PP7003, sisanya akan
dibayar tanggal 10 Agustus 2013.
27 27/07/2013 Perusahaan membeli 2 unit Note Book di Toko "Indo Komputer" sebagai peralatan kantor @ $ 500
dengan bukti OP7002. Rate = Rp. 9.165,- melalui Kas-USD
28 31/07/2013 Transaksi penyesuaian dengan bukti JV sesuai nomor urutannya.
1. Hitung dan input Biaya sewa toko (Sewa toko untuk 2 tahun)
2. Hitung dan input Biaya asuransi mobil (Asuransi mobil untuk 1 tahun)
3. Pendapatan Jasa Giro Bank
BCA-IDR 2.351.642 BCA-USD $ 697 UOB-IDR 596.697 Mandiri-USD $ 343
4. Hitung penyusutan akhir Juli 2013
5. Rate tutup buku 31 Juli 2013 = Rp. 9.170,-
