CV ANGKASA Neraca Saldo Per 30 November 2016 No.
Akun Nama Akun Saldo
Debet Kredit
1000 Aktiva 1100 Aktiva Lancar
1101 Kas Rp 18.000.000
1102 Piutang dagang Rp 16.000.000
1103 Asuransi dibayar dimuka Rp 750.000 1104 Iklan dibayar dimuka
1105 Perlengkapan kantor Rp 350.000 1200 Aktiva Tetap
1201 Tanah
1202 Gedung Rp 10.000.000
1203 Akumulasi penyusutan gedung Rp 1.500.000
2000 Kewajiban
2101 Utang usaha Rp 1.500.000
2102 Utang wesel
2103 Utang gaji dan komisi 3000 Modal
3101 Modal Raihan Rp 35.000.000
3102 Prive Raihan Rp 2.500.000
4000 Pendapatan
4101 Pendapatan jasa Rp 57.000.000
5000 Biaya
5101 Biaya gaji dan komisi Rp 35.000.000
5102 Biaya sewa Rp 4.000.000
5103 Biaya Iklan Rp 3.400.000
5104 Biaya kendaraan Rp 3.250.000
5105 Biaya lainnya Rp 1.750.000
5106 Biaya perlengkapan kantor 5107 Biaya penyusutan gedung 5108 Biaya asuransi
JUMLAH Rp 95.000.000 Rp 95.000.000
Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Desember 1 Dibayar sewa kantor bulan Desember sebesar Rp500.000 No. Bukti BKK 01.
2 Dibeli perlengkapan kantor secara kredit sebesar Rp150.000 No. Bukti FB 01.
4 Dibeli tanah sebesar Rp12.500.000. Dari jumlah tersebut dibayar tunai sebesar Rp2.500.000 dan sisanya dibayar dengan wesel No. Bukti BKK 02.
8 Diterima pembayaran dari seorang pelanggan yang telah menggunakan jasa perusahaan secara kredit sebesar Rp12.000.000 No. Bukti BKM 01.
11 Dikirim faktur tagihan kepada pelanggan secara kredit Rp950.000 No. Bukti FJ 01.
15 Dibayar gaji dan komisi debesar Rp3.700.000 No Bukti BKK 03.
20 Diterima pembayaran dari seorang pelanggan secara kredit sebesar Rp4.500.000 No. Bukti BKM 02.
30 Dibayar macam-macam biaya sebesar Rp155.000 No. Bukti BKK 04.
30 Dibayar gaji dan komisi debesar Rp5.000.000 No Bukti BKK 05.
31 Dibayar keperluan pribadi pemilik sebesar Rp2.500.000 No Bukti BKK 06.
Penyesuaian yang terjadi pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
Perlengkapan kantor yang masih tersisa akhir bulan sebesar Rp150.000, No. Bukti Memorial 01.
Biaya iklan yang terpakai sebesar Rp1.900.000, No. Bukti Memorial 02.
Biaya depresiasi gedung ditaksir sebesar 10% dari harga perolehan, No. Bukti Memorial 03.
Asuransi dibayar di muka sebesar Rp750.000 adalah untuk 6 bulan terhitung mulai tanggal 1 Oktober, No. Bukti Memorial 04.
Gaji yang masih harus dibayar sebesar Rp250.000, No. Bukti Memorial 05.
Berdasarkan data tersebut, diminta:
1. Catat transaksi ke dalam Jurnal Umum, 2. Buat Buku Besar,
3. Buat Neraca Saldo per 31 Desember 2016, 4. Buat Jurnal Penyesuaian,
5. Buat Neraca Lajur per 31 Desember 2016, dan
6. Buat laporan keuangan yang terdiri dari Laporan Laba/Rugi, Laporan Perubahan Modal dan Neraca.
