Presentation LLAT 2016 buat satker

(1)

POIN PENTING SATUAN KERJA DALAM

MENGHADAPI AKHIR TAHUN

ANGGARAN 2016

SEKRETARIAT DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN BAGIAN ORGANISASI DAN TATA LAKSANA

(2)

DATA KONTRAK

•

Data kontrak tahun tunggal yang ditandatangani

sampai dengan tanggal 2 Desember 2016 diajukan ke

KPPN paling lambat tanggal 5 Desember 2016

•

Perubahan data kontrak yang telah terdaftar di KPPN

dan telah memiliki NRK, disampaikan ke KPPN paling

lambat tanggal 9 Desember 2016

(3)

BATAS WAKTU PENGAJUAN SPM

SPM WAKTU (paling

lambat)

SPM-UP, SPM-TUP, dan SPM-GUP 7 Desember 2016 SPM-LS (BAST/BAPP s.d 30 Sept) 11 November 2016 SPM-LS (BAST/BAPP 1 s.d 31 Okt) 30 November 2016 SPM-LS (BAST/BAPP 1 s.d 30 Nov) 16 Desember 2016 SPM-LS (BAST/BAPP 1 s.d 31 Des) 23 Desember 2016 SPM-LS Non Kontraktual 19 Desember 2016 SPM-KP/SPM-KPBB/SPM-KB/SPM-KC/SPM-IB 16 Desember 2016 SPM-PP 23 Desember 2016 Surat Ralat/SPPK atas Retur SP2D 27 Desember 2016 Perbaikan SPM dan/atau data kontrak dan/atau data

supplier dilampiri surat pemberitahuan penolakan dari KPPN

hari kerja berikutnya s.d. 28 Desember 2016

SPM Gaji Induk Januari 2017 (diberi tgl 2 Januari 2017) 13 Desember 2016 SPM honorarium, tunjangan, vakasi, dan penghasilan

(4)

BATAS WAKTU PENGAJUAN SURAT PENARIKAN

DANA (SPD)

PINJAMAN WAKTU (paling lambat)

ADB

9 Desember 2016

IBRD

19 Desember 2016

JICA

9 Desember 2016

Selain ADB, IBRD, JICA

9 Desember 2016

(5)

HONORARIUM/UANG MAKAN/UANG

LEMBUR

DESEMBER 2016

•

Honorarium, tunjangan, vakasi, dan penghasilan PPNPN

bulan Desember dapat dibayarkan pada bulan berkenaan

melalui mekanisme SPM-LS dengan melampirkan SPTJM,

dan tidak melampaui pagu anggaran yang tersedia dalam

DIPA

•

Pengajuan SPM-LS paling lambat tanggal 9 Desember 2016

pada jam kerja

•

Uang makan dan uang lembur bulan Desember 2016 yang

pelaksanaan kegiatannya:

–

hanya dilakukan sampai dengan tanggal 15, dibayarkan

menggunakan mekanisme LS

(6)

PEMBAYARAN BIAYA PEMELIHARAAN

(RETENSI)

Pembayaran biaya pemeliharaan (retensi) 5% dari nilai

kontrak:

•

Pelaksanaan pekerjaan harus sudah selesai 100%

•

Masa pemeliharaan s.d Akhir TA 2016 atau melampaui TA

2016, biaya pemeliharaan dapat dibayarkan pada TA 2016

dengan dilampiri fotocopy jaminan pemeliharaan yang

telah disahkan oleh PPK serta mencantumkan nomor dan

tanggal jaminan bank/asuransi pada uraian SPM

•

SPM retensi dapat diterbitkan tersendiri/terpisah atau

disatukan dengan SPM pembayaran angsuran/termin atas

prestasi pekerjaan fisik

•

Jaminan pemeliharaan, harus memenuhi ketentuan:

–

diterbitkan oleh bank umum, perusahaan penjaminan atau

perusahaan asuransi yang mempunyai program asuransi

kerugian/surety bond;

–

nilai jaminan minimal sebesar jumlah tagihan; dan

(7)

PENGAJUAN SPM-LS

(BAPP dibuat tgl 23 s.d 31 Desember 2016)

...

(1)

LAMPIRAN SPM

• Surat Perjanjian Pembayaran antara PPK dengan pihak ketiga/rekanan

• Asli jaminan/garansi bank yang diterbitkan oleh bank umum (berlokasi dalam wilayah kerja KPPN bersangkutan dan bersifat transferable), masa berlaku s.d berakhirnya masa kontrak, nilai jaminan sekurang-kurangnya sebesar nilai pekerjaan yang belum diselesaikan, dan masa pengajuan klaim selama 30 hari kalender sejak berakhirnya jaminan/garansi bank

• Surat Pernyataan dari PPK mengenai keabsahan jaminan/garansi bank dengan pernyataan bahwa apabila jaminan/garansi bank palsu dan/atau asli tapi palsu dan/atau tidak dapat dicairkan dalam hal terjadi wanprestasi/pekerjaan tidak dapat diselesaikan, sepenuhnya menjadi tanggung jawab pribadi PPK

• Asli surat kuasa (bermaterai cukup) dari PPK kepada Kepala KPPN untuk mencairkan jaminan/garansi bank

• Surat Pernyataan Kesanggupan untuk menyelesaikan pekerjaan 100% s.d berakhirnya masa kontrak dari Pihak Ketiga/Rekanan

KETENTUAN LAINNYA

• Pekerjaan dengan nilai kontrak dan/atau nilai pekerjaan yang belum diselesaikan jumlahnya sama dengan atau di bawah Rp50 jt, jaminan/garansi bank dapat diganti dengan SPTJM

(8)

PENGAJUAN SPM-LS

(BAPP dibuat tgl 23 s.d 31 Desember 2016,

selesai/tidak)

... (2)

TELAH DISELESAIKAN 100%

• PPSPM wajib menyampaikan BAPP/BAST kepada Kepala KPPN paling lambat 5 hari kerja setelah masa kontrak berakhir

• PPSPM dapat mengambil asli jaminan/garansi bank ke KPPN dan harus menyerahkan fotocopy jaminan pemeliharaan (5%) yang diterbitkan oleh bank umum, perusahaan penjaminan atau perusahaan asuransi yang mempunyai program asuransi kerugian/surety bond yang telah disahkan oleh PPK, yang masa berlakunya berakhir minimal bersamaan dengan masa pemeliharaan

TIDAK DISELESAIKAN/TIDAK DAPAT DISELESAIKAN 100% S.D BERAKHIRNYA MASA KONTRAK

• PPK menyampaikan surat pernyataan tertulis dilengkapi BAPP dan BAP terakhir kepada Kepala KPPN, paling lambat 5 hari kerja sejak masa kontrak berakhir

Bank tidak bersedia mencairkan jaminan/garansi bank

• PPK wajib mengembalikan uang jaminan/garansi bank tersebut dan menyetorkan ke Kas Negara

Jaminan/garansi bank oleh Bank Umum yang tidak berlokasi dalam wilayah kerja KPPN pembayar

(9)

PENYELESAIAN UANG PERSEDIAAN

•

Pengajuan SPM-PTUP/GUP Nihil TA 2016:

– paling lambat tanggal 6 Januari 2017

– mencantumkan uraian SPM “Pengesahan atas pertanggungjawaban UP/TUP tahun anggaran 2016“

– diberi tanggal 31 Desember 2016

•

Bendahara Pengeluaran harus menyetorkan sisa dana UP/TUP TA

2016 ke Kas Negara:

– berada pada kas bendahara dalam bentuk tunai maupun rekening bank/pos

– paling lambat tanggal 30 Desember 2016

– menggunakan akun pengembalian UP/TUP

– menyampaikan salinan bukti setor yang disahkan oleh KPA ke KPPN

•

Bendahara Pengeluaran dapat melakukan pencocokan data

dengan KPPN sebelum melaksanakan penyetoran, untuk

mengetahui kebenaran sisa dana UP yang harus disetor paling

lambat tanggal 30 Desember 2016 pada jam kerja

SISA UP/TUP TA 2016 UNTUK PEMBAYARAN RESTITUSI PPN TURIS ASING

• tidak disetorkan ke Kas Negara pada akhir TA 2016

(10)

PENGESAHAN SP3B

BLU/SP2HL/SP4HL/MPHL-BJS

SP3B

BLU/SP2HL/SP4HL/MPHL-BJS

(11)

PERTANGGUNGJAWABAN UP

PERWAKILAN RI DI LUAR NEGERI DAN

ATASE TEKNIS K/L

•

Perwakilan RI di luar negeri menyampaikan SPTB

(ditandatangani KPA) sebagai pengganti kuitansi/bukti

pembayaran ke Kementerian Luar Negeri melalui faksimile

•

Atase Teknis K/L menyampaikan SPTB (ditandatangani

KPA) sebagai pengganti kuitansi/bukti pembayaran ke K/L

melalui faksimile

•

Kementerian Luar Negeri atau K/L menyampaikan

SPM-GUP Nihil ke KPPN paling lambat tanggal 6 Januari 2017

dan diberi tanggal 31 Desember 2016

(12)

PENGELUARAN NEGARA ATAS BEBAN

DIPA BA BUN

TA 2016 DIBAYARKAN S.D AKHIR TA

2016

JENIS

a. Pembayaran Pokok, Bunga, dan Kewajiban Lainnya Utang Dalam Negeri/Luar Negeri;

b. Belanja Subsidi/Public Service Obligation (PSO);

c. Belanja Hibah dan dan Kewajiban Lainnya atas Hibah Luar Negeri;

d. Belanja Transfer ke Daerah dan Dana Desa;

e. Penyertaan Modal Negara (termasuk penempatan dana ke dalam Rekening Dana Cadangan);

f. Pembayaran Penjaminan Pemerintah (termasuk

penempatan dana ke dalam Rekening Dana Cadangan Penjaminan Pemerintah);

g. Pengeluaran Kerjasama Internasional;

h. Pengeluaran Perjanjian Hukum Internasional; i. Pemberian Pinjaman Pemerintah;

j. Penerusan Pinjaman; k. Penerusan Hibah; l. Investasi Pemerintah;

m. Penempatan Dana Reboisasi ke dalam Rekening Pembangunan Hutan; dan

n. Pengeluaran lainnya atas beban DIPA BA BUN selain yang dimaksud pada huruf a sampai dengan huruf m.

 _{SPM-LS disampaikan}

kepada Kepala KPPN Jakarta II atau Kepala KPPN KPH paling lambat tanggal 30 Desember 2016 pukul 15.00 WIB

 _Batas _waktu

penyampaian SPM-LS kepada KPPN selain KPPN Jakarta II atau KPPN KPH berpedoman pada ketentuan batas waktu pengajuan SPM

(13)

PENGELUARAN NEGARA ATAS BEBAN

DIPA BA BUN

TA 2017 DIPROSES S.D AKHIR TA 2016

SPM-LS Tgl SPM KPPN Waktu (paling

lambat)

DAU dan DAK Januari

2017 2 Januari 2017 Kepala KPPN Jakarta II 23 Desember 2016 Belanja Pensiun

Januari 2017 2 Januari 2017 Kepala KPPN Jakarta II 23 Desember 2016 Pembayaran

Kewajiban Utang Dalam Negeri tgl 2 Januari 2017

2 Januari

2017 Kepala KPPN KPH 29 Desember 2016

Pembayaran Kewajiban Utang Luar Negeri

Tgl valuta 2 Januari

2017 2 Januari 2017 Kepala KPPN KPH 23 Desember 2016 Tgl valuta 3 Januari

(14)

PENGELUARAN NEGARA ATAS BEBAN

DIPA BA BUN

TA 2016 DISAHKAN PADA TA 2017

(15)

AKUNTANSI DAN PELAPORAN

UNIT

PELAPOR LAPORAN UNIT PENERIMA WAKTU

(paling lambat)

UAKPA

LK Tk. Satuan

Kerja

UAPPA-W/UAPPA-E1

20 Januari

2017

UAPPA-W

LK Tk. Wilayah

UAPPA-E1

27 Januari

2017

UAPPA-E1

LK Tk. Eselon I

UAPA

8 Februari

2017

•

Upload

data SAIBA ke Aplikasi e-rekon-lk dilaksanakan

paling lambat tanggal 13 Januari 2017

•

Rekonsiliasi KPPN dan UAKPA diselesaikan paling lambat

tanggal 17 Januari 2017

(16)

Jadwal Penyampaian RPD Harian dengan

Transaksi Besar untuk SPM tanggal 1 s.d 6

Desember 2016

Tipe KPPN

Transaksi Nilai SPM Penyampaian Periode

Pemutakhiran

KPPN Tipe A1 Provinsi

Transaksi

A lebih besar dari Rp1 Triliun

15 hari kerja sebelum pengajuan

SPM

SPM Transaksi

B

antara Rp 500 Miliar sampai dengan Rp1 Triliun

SPM

5 hari kerja sebelum pengajuan SPM Transaksi

C

antara Rp1 Miliar sampai dengan Rp.500 Miliar

5 hari kerja sebelum

pengajuan SPM

-KPPN Tipe A1

Non Provinsi

Transaksi

D lebih besar dari Rp1 Miliar

pengajuan SPM

-Transaksi E

antara Rp750 Juta sampai dengan Rp1 Miliar

pengajuan SPM

-Transaksi F

antara Rp500 Juta sampai dengan Rp750 Juta

pengajuan SPM

-KPPN Tipe A2

Transaksi

G lebih besar dari Rp500 Juta

pengajuan SPM

-Transaksi H

antara Rp350 Juta sampai dengan Rp500 Juta

pengajuan SPM

-Transaksi I antara Rp200 Juta sampai dengan Rp350 Juta

pengajuan SPM

- RPD Harian untuk rencana pengajuan SPM tgl 7 s.d 23 Desember 2016 paling lambat tgl 30 November 2016 dan dapat dimutakhirkan paling lambat 5 hk sebelum pengajuan SPM

 _{Pemutakhiran dilakukan apabila terdapat perubahan nilai SPM dan/atau waktu}

(17)