PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh : MUNAWAROH
2018240944
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh : MUNAWAROH
2018240944
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v MOTTO
“Bermimpilah Kau Akan Hidup Selamanya Dan Hiduplah Seakan Kau Akan Mati Hari Ini.”
-JAMES DEAN-
PERSEMBAHAN
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahnya sehingga penulis dapat menyelesaikan Skripsi ini dengan baik. Terima kasih untuk semua pihak yang telah membantu dalam penyelesaian Skripsi ini dan Skripsi ini saya persembahkan untuk orang-orang tercinta :
1. Keluarga tercinta khususnya kepada kedua orang tua, kakak, dan adik yang telah memberikan dukungan serta doa.
2. Reza Syahrial Fanani sebagai kekasih yang setia mendampingi, selalu memberikan doa, dukungan, dan semangatnya.
3. Devi, Agna, Wahyu, Feni, Mila, Velsa sebagai teman yang selalu setia menjadi teman dikala susah maupun senang.
4. Ica dan Wiranti, Iik sebagai teman pejuang transfer sarjana.
5. Pradita, Atik, Maya, Ade, dan Monika sebagai teman sebimbingan.
vi
KATA PENGANTAR
Puji dan Syukur saya panjatkan kepada Allah SWT atas lindungan serta bimbingannya sehingga penulis dapat menyelesaikan Skripsi dengan judul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Asset pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa” sebagai salah satu persyaratan penyelesaian program Sarjana Manajemen konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Dengan rasa hormat dan syukur penulis mengucapkan terimakasih kepada semua pihak yang membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi, yaitu: 1. Bapak Dr. Drs. Emanuel Kristijadi, M.M. selaku Dosen Pembimbing Skripsi
STIE Perbanas Surabaya
2. Bapak Burhanudin, S.E., M.Si selaku Ketua Program Studi Sarjana Manajemen STIE Perbanas Surabaya
3. Bapak Dr. Yudi Sutarso, M.Si selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya
4. Ibu Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Dosen Wali di STIE Perbanas Surabaya 5. Seluruh Dosen dan Karyawan Program Studi Sarjana Manajemen yang telah
membantu kelancaran selama penulis menjadi Mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari terdapat banyaknya kekurangan dikarenakan ilmu dan pengetahuan yang terbatas. Semoga Skripsi ini bermanfaat bagi semua pembaca dan sebagai bahan referensi untuk penelitian selanjutnya.
Surabaya, 16 Maret 2020 Penulis
vii DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR TABEL ... ix DAFTAR GAMBAR ... x DAFTAR LAMPIRAN ... xi ABSTRACT ... xii ABSTRAK ... xiii BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 10
1.3 Tujuan Penelitian ... 11
1.4 Manfaat Penelitian ... 12
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 14
2.1 Penelitian Terdahulu ... 14
2.2 Landasan Teori ... 20
2.3 Kerangka Pemikiran ... 48
2.4 Hipotesis Penelitian ... 49
BAB III METODE PENELITIAN ... 50
3.1 Rancangan Penelitian... 50
3.2 Batasan Penelitian ... 51
3.3 Identifikasi Variabel ... 51
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 52
3.5 Populasi, dan Teknik Sampling ... 54
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 56
3.7 Teknik Analisis Data ... 56
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .... 65
4.1 Gambaran Subjek Penelitian ... 65
4.2 Analisis Data ... 73
viii BAB V PENUTUP ... 106 5.1 Kesimpulan ... 106 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 108 5.3 Saran ... 109 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Return On Asset pada Bank Umum Swasta
Nasional Non Devisa 4
Tabel 2.1 : Perbandingan Peneliti Terdahulu dengan Peneliti Sekarang 20 Tabel 3.1 : Populasi Bank Umum Swasta Nasional Non
Devisa 55
Tabel 3.2 : Sampel Bank Umum Swasta Nasional Non
Devisa 55
Tabel 4.1 : Posisi LDR Sampel Penelitian 74 Tabel 4.2 : Posisi IPR Sampel Penelitian 76 Tabel 4.3 : Posisi NPL Sampel Penelitian 77 Tabel 4.4 : Posisi APB Sampel Penelitian 79 Tabel 4.5 : Posisi IRR Sampel Penelitian 80 Tabel 4.6 : Posisi FBIR Sampel Penelitian 81 Tabel 4.7 : Posisi FACR Sampel Penelitian 83 Tabel 4.8 : Posisi ROA Sampel Penelitian 84 Tabel 4.9 : Analisis Regresi Linier Berganda 85 Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Uji Simultan (Uji F) 88 Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 92 Tabel 4.12 : Kesesuaian Hasil Regresi Linier Berganda dengan Teori 98
x
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 48 Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji F 59 Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan 61 Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri 62 Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 Uji t Dua Sisi 63 Gambar 4.1 : Daerah Hasil Penerimaan atau Penolakan H0 Uji F 89 Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel LDR 93 Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel IPR 94 Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel NPL 94 Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel APB 95 Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel IRR 96 Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel FBIR 96 Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Variabel FACR 97
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan LDR pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 2 : Perhitungan IPR pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 3 : Perhitungan NPL pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 4 : Perhitungan APB pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 5 : Perhitungan IRR pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 6 : Perhitungan FBIR pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 7 : Perhitungan FACR pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 8 : Perhitungan ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Lampiran 9 : Hasil Perhitungan SPSS Lampiran 10 : Tabel F
Lampiran 11 : Tabel t
xii
THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE ON RETURN ON ASSETS ON BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA
MUNAWAROH STIE Perbanas Surabaya
Email : 2018240944@students.perbanas.ac.id
ABSTRACT
Banking is an institution that collects funds from the public in the form of savings and distributes them to the public in the form of credit or in other forms with the aim of improving people's lives. Banks have a very important role for the community, so banks must continue to improve their performance. The financial performance of a bank can be seen from the level of profitability or the level of profits obtained by the Bank. This study aims to analyze whether the variables LDR, IPR, NPL, APB, IRR, FBIR, and FACR simultaneously and partially have a significant effect on ROA. This study uses secondary data taken by the documentation method. This data is taken from the published financial statements for the first quarter of 2014 until the second quarter of 2019 at the Non-Foreign Exchange National Private Commercial Bank. The data analysis technique used is multiple linear regression. Data were processed using SPSS version 25. The results showed that LDR, IPR, NPL, APB, IRR, FBIR, and FACR simultaneously had a significant effect on ROA. APB and FACR variables partially have a significant negative effect on ROA. APB is a variable that has a dominant influence on ROA with a contribution of 8.70 percent. The sample banks that have the highest average APB are expected to further increase prudence in the distribution of productive assets and to the research sample banks that have the highest average FACR, it is expected to be able to process fixed assets more so that there is an increase in capital and increased income.
xiii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA
MUNAWAROH STIE Perbanas Surabaya
Email : 2018240944@students.perbanas.ac.id
ABSTRAK
Perbankan merupakan sebuah lembaga yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau dengan bentuk lainnya dengan tujuan meningkatkan taraf hidup masyarakat. Bank memiliki peranan yang sangat penting untuk masyarakat, maka bank harus terus meningkatkan kinerjanya. Kinerja keuangan suatu bank dapat dilihat dari tingkat profitabilitas atau tingkat keuntungan yang didapatkan oleh Bank. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis apakah variabel LDR, IPR, NPL, APB, IRR, FBIR, dan FACR secara simultan dan parsial berpengaruh signifikan terhadap ROA. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diambil dengan metode dokumentasi. Data ini diambil dari laporan keuangan publikasi periode Triwulan I Tahun 2014 sampai dengan Triwulan II Tahun 2019 pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda. Data diolah menggunakan SPSS versi 25. Hasil penelitian menunjukkan bahwa LDR, IPR, NPL, APB, IRR, FBIR, dan FACR secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap ROA. Variabel APB dan FACR secara parsial memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap ROA. APB merupakan variabel yang memiliki pengaruh dominan terhadap ROA dengan kontribusi sebesar 8,70 persen. Kepada bank sampel yang memiliki nilai rata-rata APB tertinggi diharapkan untuk lebih meningkatkan kehati-hatian dalam penyaluran aset produktif dan kepada bank sampel penelitian yang memiliki nilai rata-rata FACR tertinggi diharapkan untuk lebih dapat mengolah aset tetap sehingga terjadi peningkatan modal dan peningkatan pendapatan.
