MURABBAHAH: ANTARA TEORI DAN PRAKTIK
PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI KOTA MALANG
SKRIPSI
Oleh:
Ulyana Masykurin NIM.08220050
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
i
MURABBAHAH: ANTARA TEORI DAN PRAKTIK
PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI KOTA MALANG
SKRIPSI
Oleh:
Ulyana Masykurin NIM.08220050
JURUSAN HUKUM BISNIS SYARIAH FAKULTAS SYARIAH
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
Setelah membaca dan mengoreksi skripsi saudara Ulyana Masykurin NIM: 08220050 mahasiswa Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syariah Universitas Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang dengan judul:
MURABBAHAH: ANTARA TEORI DAN PRAKTIK
PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI KOTA MALANG
maka pembimbing menyatakan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat-syarat ilmiah untuk diajukan dan diuji pada Majelis Dewan Penguji.
Malang, 12 April 2012 Mengetahui,
Ketua Jurusan
Hukum Bisnis Syariah
Dr. Suwandi, M.H
NIP 19610415 200003 1 001
Dosen Pembimbing,
H. Khoirul Anam, Lc., M.HI NIP 19680715 200003 1 001
iii
KEMENTERIAN AGAMA UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG
FAKULTAS SYARIAH
Terakreditasi “A” SK BAN-PT Depdiknas Nomor :013 /BAN-PT/Ak-X/S1/VI/2007
Jalan Gajayana 50 Malang Telp. (0341) 551354 Fax. (0341) 572533
BUKTI KONSULTASI
Nama : Ulyana Masykurin
Nim : 0822000
Jurusan : Hukum Bisnis Syariah Dosen Pembimbing : H. Khoirul Anam, Lc., M.HI
Judul Skripsi : Murabbahah: Antara Teori dan Praktik Pada PT. Bank Syari`ah Mandiri Kota Malang
No Hari / Tanggal Materi Konsultasi Paraf 1 Sabtu, 13 Oktober 2011 Proposal
2 Senin, 06 Februari 2012 Merubah Judul 3 Jumat, 10 Februari 2012 Revisi BAB I 4 Rabu, 15 Februari 2012 Revisi BAB II 5 Rabu, 22 Februari 2012 Revisi BAB III 6 Rabu, 22 Februari 2012 BAB IV dan V 7 Senin, 13 Maret 2012 Revisi BAB IV dan V
8 Selasa, 20 Maret 2012 ACC BAB I, II, III, IV, dan V
Malang, 12 April 2012 Mengetahui
a.n. Dekan
Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah
Dr. Suwandi, M.H
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Dewan Penguji Skripsi saudari Ulyana Masykurin, NIM 08210050, mahasiswa Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas Syari’ah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:
MURABBAHAH: ANTARA TEORI DAN PRAKTIK
PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI KOTA MALANG
Telah dinyatakan lulus dengan nilai A (Sangat Memuaskan) Dewan Penguji:
1. Dr. Fakhruddin, M.HI ( ) NIP. 19740819 200003 1 002 Ketua
2. H. Khoirul Anam, Lc,.M.HI ( ) NIP. 19680715 200003 1 001 Sekretaris
3. Dr. Suwandi, M.H ( ) NIP. 19610415 200003 1 001 Penguji Utama
Malang, 12 April 2012 Dekan,
Dr. Hj. Tutik Hamidah, M.Ag NIP. 19590423 198603 2 003
v
PERSEMBAHAN
“Tiada Bulan Terbit Purnama, Bulan Purnama Pun tidak Sepi
dari Tebal Tipisnya Mendung yang Membayangi”
Abunda Wildan Mahfudz (Alm) dan Ibunda Siti Washilah...
Kado kecil ini ku persembahkan sebagai cinta dan bakti Adinda kepada engkau.
Sungguh karena sepertigan malam dan tiap tetes keringat engkau menjadikan
dinda seperti ini, namun semua ini jauh dari apa yang telah engkau lakukan
untukku. Semoga engkau pun bangga walau nan jauh disana....
Kakak-Kakakku...
Mahmud Riyadi, Ivan Syahrir, A. Luthfi Haqiqi, A. Miski Zamzami...
Terimakasih atas dorongan material dan spiritualnya, Inilah penghujung
perjalananku di bangku perkuliahan strata 1, semoga dapat mampu membuat
kalian tersenyum bangga....
Teman-Temanku Angkatan 2008...
Pengisi hari-hari ku dalam bangku kuliah selama tiga tahun setengah dalam
suka dan duka. Semoga dapat berjumpa di lain hari dengan senyum bangga.
Dan Semoga karya tulis ini menjadi sebuah karya yang bermanfaat bagi kita
vi MOTTO
“Padahal Allah telah Menghalalkan Jual Beli dan Mengharamkan Riba” (QS. Al-Baqarah (2): 275)
ُةَكَرَػبلا َّنِهْيِف ٌث َلََث
:
لَجَأ َلَِا ُعْيبَلا
,
ُةَضَراَقُمْلا َو
¸
اِب ِّبِّلْا ُطْلَخ َو
ِعْيَػبْلِل َلَ ِتْيَػبْلِل ْيِْعَّشلا
Ada tiga hal yang mengandung berkah: jual beli tidak secara tunai, muqaradhah (mudharabah), dan mencampur gandum dengan jewawut untuk keperluan
rumah tangga, bukan untuk dijual. (HR. Ibnu Majah dari Shuhaib).
vii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Demi Allah,
Dengan kesadaran dan rasa tanggung jawab terhadap pengembangan keilmuan, penulis menyatakan bahwa skripsi dengan judul:
MURABBAHAH: ANTARA TEORI DAN PRAKTIK
PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI KOTA MALANG
benar-benar merupakan karya ilmiah yang disusun sendiri, bukan duplikat atau memindah data milik orang lain. Jika dikemudian hari terbukti disusun orang lain, ada penjlipakan, duplikasi, atau memindah data orang lain, baik secara keseluruhan atau sebagian, maka skripsi dan gelar sarjana yang diperoleh karenanya, batal demi hukum.
Malang, 12 April 2012 Penulis
Ulyana Masykurin 08220050
viii
KATA PENGANTAR ِمْيِح َّرلا ِهَم ْح َّرلا ِالله ِمْسِب
Alhamdulillahirabbil‟alamin, la haula wala quwata illa billahil „aliyyil adhzim, dengan hanya rahmat-Mu serta hidayah-Nya penulisan skripsi yang
berjudul “Murabahah: Antara Teori dan Praktik Pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang” dapat diselesaikan dengan baik dan lancar. Shalawat
serta salam selalu kita curahkan kepada Baginda Nabi Muhammad SAW yang telah memberikan syafaat dan menuntun kita pada jalan yang benar, yakni ajaran Islam. Semoga kita tergolong orang-orang yang beriman dan mendapatkan syafaat dari beliau di hari akhir kelak. Amin….
Dengan segala daya, bantuan, serta bimbingan maupun pengarahan dan hasil diskusi dari pelbagai pihak dalam proses penulisan skripsi ini, maka dengan segala kerendahan hati penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang tiada batas kepada:
1. Prof. Dr. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Dr. Hj. Tutik Hamidah, M. Ag, selaku Dekan Fakultas Syariah, Dr. Umi Sumbulah, M. Ag. (Pembantu Dekan I), Dr. M. Fauzan Zenrif, M. Ag (Pembantu Dekan II), dan Dr. H. Roibin, M. Ag (Pembantu Dekan III). 3. Dr. Suwandi, M.H, selaku Ketua Jurusan Hukum Bisnis Syariah Fakultas
Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
4. H. Khoirul Anam, Lc., M.HI, selaku Dosen Pembimbing penulis. Terima kasih atas kesabaran dalam membimbing, memberi arahan, masukan serta
ix
motivasi dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini. Semoga beliau selalu dlimpahkan rahmat dan hidayah oleh Allah SWT.
5. Mujaid Kumkelo, M.HI, selaku Dosen Wali penulis selama menempuh perkuliahan di Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Terima kasih atas segala motivasi, bimbingan serta saran yang telah beliau berikan kepada penulis selama menempuh perkuliahan. 6. Abunda Wildan Mahfudz (Alm) dan Ibunda Siti Washilah yang telah
memberikan cinta, kasih sayang, dan do`a yang tiada ternilai. Sungguh keridhoan kalian lah yang dinda harapkan lebih dari apapun didunia ini 7. Abang-abang ku (Mas Mahmud, Mas Ivan, Mas Lutfi dan Mas Zami).
Terima kasih atas dukungan, motivasi, dan do`anya untuk ku.
8. Segenap dosen Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah banyak berperan aktif dalam menyumbangkan ilmu, wawasan dan pengetahuannya kepada penulis.
9. Staf serta Karyawan Fakultas Syariah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, terima kasih atas partisipasinya dalam penyelesaian skripsi ini.
10. Abdullah Syakur selaku pembimbing, staf serta seluruh karyawan Bank Syariah Mandiri Kota Malang. Terima kasih telah memberikan izin serta waktunya kepada peneliti untuk melakukan penelitian.
11. Teman-teman seperjuangan ku (Ila, Bu Eko, Fidha, Ayu, Divi, Usman, Kazaz, Sofwa, Ita), terima kasih atas semangat dan kebersamaannya.
x
12. Penunggu Kos Pak Sirat (Tutik, Ima, Rian, Suci, dan Anis), terima kasih atas do`a dan keceriaannya.
13. Kakak-kakak ku (K Hamdi, Cek Malik, Mba Maya dan Mbk Nia), terima kasih telah menjadi motivator dan inspirator penulis.
Semoga apa yang telah penulis peroleh selama kuliah di Fakultas Syari`ah Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang ini dapat bermanfaat bagi semua pembaca, khususnya bagi penulis secara pribadi. Penulis sebagai manusia biasa yang tidak pernah luput dari salah dan dosa, menyadari bahwasannya skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran dari semua pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Malang, 12 April 2012 Penulis, Ulyana Masykurin NIM. 08220050
xi
TRANSLITERASI A. Umum
Transliterasi merupakan pemindahalihan dari bahasa Arab ke bahasa Indonesia (Latin), bukan terjemahan dari bahasa Arab ke bahasa Indonesia.
B. Konsonan
ا tidak ditambahkan ض dl
ب b ط th
ت t ظ dh
ث ts ع (koma menghadap keatas)
ح j غ gh ح h ف f خ kh ق q د d ك k ذ dz ل l ر r م m ز z ن n س s و w ش sy ه h ص sh ي y
C. Vokal, Panjang, dan Diftong
Pada dasarnya, dalam setiap penulisan bahasa Arab dalam bentuk tulisan latin vokal fathah ditulis dengan “a”, kasrah dengan “i”, dlammah dengan “u” sedangkan bacaan panjang masing-masing ditulis dengan cara berikut :
Vokal (a) panjang = a misal : لاق menjadi : qala Vokal (i) panjang = I misal : ليق menjadi : qila Vokal (u) panjang = u misal : نود menjadi : duna
xii
Khusus bacaan ya‟ nisbat, maka tidak boleh digantikan dengan “i”, melainkan tetap ditulis dengan “iy” supaya mampu menggambarkan ya‟ nisbat diakhirnya.
Sama halnya dengan suara diftong, wawu dan ya‟ setelah fathah ditulis dengan“aw” dan “ay”, sebagaimana contoh berikut :
Diftong (aw) = و misal = لوق menjadi = qawlun Diftong (ay) = ي misal = ريخ menjadi = khayrun
D. Ta’ Marbuthah ( (ة
Ta‟ marbuthah ditransliterasikan dengan “t”, jika berada ditengah-tengah
kalimat, namun jika seandainya Ta‟ marbuthah tersebut berada diakhir kalimat, maka ditransliterasikan dengan menggunakan “h”, misalnya ةسردملاةلاسرلا menjadi
xiii Daftar Isi
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN MOTTO ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN ... ... iv
BUKTI KONSULTASI ... v
HALAMAN PENGESAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
TRANSLITERASI ... x
DAFTAR ISI ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xv ABSTRAK ... xviii BAB I : PENDAHULUAN ... 1 A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 6 C. Tujuan Penelitian ... 6 D. Manfaat Penelitian ... 7 E. Penelitian Terdahulu ... 8 G. Sistematika Pembahasan ... 11
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ... 13
A. Bank Syari`ah ... 13
1. Pengertian Bank Syari`ah ... 13
2. Kriteria Bank Syari`ah ... 14
3. Prinsip-prinsip Bank Syari`ah ... 16
B. Tinjauan Umum Tentang Murabahah ... 17
1. Pengertian Murabahah ... 17
xiv
3. Rukun dan Syarat Murabahah ... 22
4. Kriteria Murabahah ... 28
5. Resiko Murabahah ... 30
6. Mekanisme Murabahah ... 30
BAB III : METODE PENELITIAN ... 44
A. Jenis Penelitian ... 45
B. Pendekatan Penelitian ... 45
C. Lokasi Penelitian ... 46
D. Sumber Data ... 46
E. Metode Pengumpulan Data ... 48
F. Metode Pengecekan Keabsahan Data ... 49
G. Metode Pengolahan dan Analisis Data ... 50
BAB IV: HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 51
A. Paparan Data Hasil Penelitian ... 51
1. Gambaran Umum Perusahaan ... 51
a. Sejarah Berdirinya Bank Syariah Mandiri dan Bank Syariah Mandiri Cabang Malang ... ... 51
b. Visi dan Misi Perusahaan ... 54
c. Prinsip Operasional Bank Syariah Mandiri ... 55
d. Struktur Organisasi Dan Deskripsi Jabatan ... 56
e. Produk-produk Bank Syariah Mandiri .. ... 69
xv
g. Ruang Lingkup Pembiayaan Murabahah ... 72 h. Dokumen yang dibutuhkan dalam melakukan akad murabahah
pada PT. Bank Syariah Mandiri ... ... 74 2. Pelaksanaan Murabahah Pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang ... 75
B. Pembahasan Hasil Penelitian ... ... 85
1. Sistem Murabahah pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang ... 85 2. Implementasi Akad Murabahah pada Bank Syariah Mandiri Cabang
Malang ... 88 BAB V : PENUTUP ... 100 A.Kesimpulan ... ... …….100 B. Saran-Saran ... …….102 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN
xvi Daftar Gambar
1. Skema Asli Murabahah ... 29
2. Gambar Struktur Organisasi ... 57
3. Gambar Murabahah 1 Bank Syariah Mandiri ... 79
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Fatwa Dewan Syari’ah Nasional NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 Tentang
Murabahah
Lampiran 2: Pedoman wawancara dengan Defisi Pengawas dan Kepatuhan Bank Syariah Mandiri Cabang Malang dan Manajer Pemasaran
Lampiran 3: Hasil wawancara dengan Defisi Pengawas dan Kepatuhan Bank Syariah Mandiri Cabang Malang dan Manajer Pemasaran
Lampiran 4: Pedoman wawancara (II) dengan Defisi Pengawas dan Kepatuhan Bank Syariah Mandiri Cabang Malang dan Manajer Pemasaran
Lampiran 5: Hasil wawancara (II) dengan Defisi Pengawas dan Kepatuhan Bank Syariah Mandiri Cabang Malang dan Manajer Pemasaran
Lampiran 6: Pedoman wawancara dengan Nasabah Murabahah Bank Syariah Mandiri
Lampiran 7: Hasil wawancara dengan Nasabah Murabahah Bank Syariah Mandiri Lampiran 8: Formulir Pendaftaran
Lampiran 9: Akad Murabahah
Lampiran 10: Surat Penegasan Pembiayaan
Lampiran 11: Permohonan Realisasi Pencairan Pembiayaan Lampiran 12: Akad Wakalah
Lampiran 13: Tanda Terima Uang (TATUNA) Lampiran 14: Daftar Riwayat Hidup
xviii ABSTRAK
Masykurin, Ulyana. 2012. Murabahah: Antara Teori dan Praktik Pada PT. Bank
Syariah Mandiri Kota Malang. Skripsi. Jurusan Hukum Bisnis Syariah. Fakultas
Syariah. Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang. Pembimbing H.KhoirulAnam, Lc., M.HI.
Kata Kunci: Murabahah, Teori dan Praktik.
Perbankan syari`ah hadir ketika perekonomian negara mengalami penurunan yang menyebabkan krisis ekonomi. Hadirnya perbankan syari`ah menjawab keinginan masyarakat yang menginginkan kegiatan ekonomi yang tetap berpedoman kepada ketentuan syari`ah. Indonesia sebagai sebuah negara yang mayoritas beragama Islam belum bisa menarik minat masyarakat untuk menggunakan produk pada perbankan syari`ah, yang disebabkan oleh beberapa hal. Salah satunya adalah adanya anggapan masyarakat yang mengatakan bahwa tidak ada perbedaan antara bank syari`ah dengan bank konvensional jika dilihat dari produk yang ditawarkan. Seperti murabahah pada perbankan syari`ah, pemberian uang tunai kepada nasabah dianggap sama seperti praktik kredit pada perbankan konvensional. Dari keraguan masyarakat tersebut menimbulkan pertanyaan, yaitu bagaimana sistem murabahah dan bagaimana implementasi akad murabahah pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang.
Dalam mengkajinya penulis menggunakan metode pendekatan yuridis empiris yang bertumpu pada dua sumber data yaitu data primer dan data sekunder dan dianalisa menggunakan metode analisis deskriptif. Data primer diperoleh penulis dari hasil wawancara dengan staf karyawan dan nasabah PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang. Dari hasil wawancara tersebut penulis memperoleh data bagaimana sistem pembiayaan murabahah yang diterapkan oleh PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang. Sedangkan data sekunder diperoleh penulis melalui buku-buku, laporan-laporan tertulis yang diperoleh dari perusahaan, dan literatur lain yang sesuai dengan tujuan penulisan.
Hasil penelitian ini menyebutkan bahwa secara teori sistem yang digunakan Bank Syariah Mandiri berpedoman kepada Fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah. Terdapat dua model murabahah, model pertama memposisikan bank sebagai penjual murabahah dengan terlebih dahulu membeli barang kepada supplier. Sedangkan pada model kedua nasabah memiliki fungsi ganda yaitu sebagai pembeli bank juga pembeli dari supplier. Adapun pelaksanaan akad murabahah pada model pertama ialah akad murabahah, sedangkan pada model kedua terdapat dua akad yaitu akad murabahah yang dilakukkan mendahului akad wakalah. Sehingga secara teori dan praktik pelaksanaan murabahah pada PT. Bank Syariah Mandiri Kota Malang belum semua sesuai dengan ketentuan fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 tentang Murabahah yang menjadi pedoman dan dasar hukum bagi setiap bank syari`ah.
xix ABSTRACT
Masykurin, Ulyana. 2012. Murabahah: How About Theory and Practice in PT. Bank Syariah Mandiri Malang. Thesis. Department of Business Law of Sharia. Faculty of Sharia. State Islamic University (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang. Lector: H.KhoirulAnam, Lc., M.HI.
Keywords: Murabahah, Theory and Practice.
Sharia banking is present when the country's economy has decreased causing the economic crisis. The presence of shari'ah banking `a society that wants to answer the desire of economic activity remains guided by the provisions of shari'ah` ah. Indonesia as a Muslim majority country that has not been able to attract people to use the product on shari'ah banking, which is caused by several things. One is the perception of people who say that there is no distinction between shari'ah bank with a conventional bank when viewed from the products offered. As the banking murabaha shari'ah, providing cash to customers be treated the same as in conventional banking credit practices. Of the public doubts that begs the question, namely how is the Murabahah system. Murabahah contract and how the implementation of the PT. Bank Syariah Mandiri Malang.
The authors In study use an empirical method of juridical approach that relies on two data sources are the primary data and secondary data and analyzed using descriptive analysis method. Primary data obtained by the author from interviews with staff of employees and customers of PT. Bank Syariah Mandiri Malang. From interviews with the authors obtained the data how murabaha financing system adopted by the PT. Bank Syariah Mandiri Malang. While the secondary data obtained by the author through his books, written reports obtained from the company, and other literature in accordance with the purpose of writing.
The results of this study states that in theory the system used by the Bank Syariah Mandiri guided by the National Fatwa Council of Sharia NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 of Murabahah. There are two models of murabahah, the first model to position the bank as the seller murabahah by first buying the goods to the supplier. Whereas the second model the customer has a dual function as a buyer's bank that is also the buyer of the supplier. The implementation of the murabahah contract in the first model is the murabahah contract, whereas the second model there are two covenant murabahah contract is a contract precede dilakukkan wakalah. So in theory and practice of implementation of murabahah in PT. Bank Syariah Mandiri Malang's not all in accordance with the provisions of Murabahah the National Fatwa Council of Sharia NO: 04/DSN-MUI/IV/2000 about the guidelines and the legal basis for each bank shari'ah.
xx
