P T MIT R A B A HT E R A S E G A R A S E J A T I T b k
D A N E NT IT A S A NA K /
A ND IT S S UB S ID IA R IE S
S UR A T P E R NY A T A A N DIR E K S I D IR E C T O R S ’ S T A T E ME NT L E T T E R
L A P O R A N K E UA NG A N K O NS O L ID A S IA N – Untuk periode-periode enam bulan
yang berakhir pada tang gal 30 J uni 2016 ( tidak diaudit) dan 2015 ( tidak diaudit)
C O NS O L IDA T E D F INA NC IA L S T A T E ME NT S - F or the s ix-month periods ended
J une 30, 2016 (una udited) a nd 2015 (una udited)
L aporan P os is i K eua ngan K ons olidas ian 1 C ons olidated S tatements of F ina ncial P os ition L aporan L aba R ugi da n P eng has ilan
K omprehe ns if L ain K ons olidas ian 3
C ons olidated S tatements of P rofit or L os s and Other C ompre hens ive Inc ome
2016 Notes 2015
US D US D
A S E T A S S E T S
A S E T L A NC A R C UR R E NT A S S E T S
K as dan s etara kas 30.549.716 5 41.668.609 C as h and c as h equivalents
P iutang us aha 6,30 T rade ac c ounts rec eivable
P ihak berelas i 7.252.821 6.924.279 R elated parties
P ihak ketig a - s etelah dikurang i T hird parties - net of allowanc e
c adang an kerug ian penurunan nilai s ebes ar for impairment los s es of
US D 1.675.569 pada 30 J uni 2016 dan US D 1,675,569 at J une 30, 2016 and
31 D es ember 2015. 18.878.630 23.195.443 D ec ember 31, 2015.
P iutang lain-lain 7 O ther ac c ounts rec eivable
P ihak berelas i 129.146 485.409 R elated party
P ihak ketig a 1.209.665 1.968.142 T hird parties
P ers ediaan - bers ih 4.351.259 8 4.572.124 Inventories - net
P ajak dibayar dimuka 6.741.569 1.244.108 P repaid taxes
Uang muka dan biaya dibayar dimuka 2.066.064 9 1.226.714 A dvanc es and prepaid expens es
A s et lanc ar lainnya - 150.000 O ther c urrent as s ets
S ub jumlah 71.178.870 81.434.828 S ub total
A s et tidak lanc ar yang dimiliki untuk dijual 81.887 10 81.887 Nonc urrent as s ets held for s ale
J umlah A s et L anc ar 71.260.757 81.516.715 T otal C urrent A s s ets
A S E T T ID A K L A NC A R NONC UR R E NT A S S E T S
A s et tetap - s etelah dikurang i P roperty, ves s els and equipment - net of
akumulas i penyus utan dan penurunan nilai ac c umulated deprec iation and impairment
s ebes ar US D 139.446.334 pada 30 J uni 2016 dan of US D 139,446,334 at J une 30, 2016 and
US D 127.968.856 pada 31 D es ember 2015. 217.094.104 10 225.106.825 US D 127, 968,856 at D ec ember 31, 2015.
A s et tidak lanc ar lainnya 3.326.316 11 1.160.138 O ther nonc urrent as s ets
J umlah A s et T idak L anc ar 220.420.420 226.266.963 T otal Nonc urrent A s s ets
J UML A H A S E T 291.681.177 307.783.678 T O T A L A S S E T S
L ihat c atatan atas laporan keuang an kons olidas ian yang merupakan bag ian S ee ac c ompanying notes to c ons olidated financ ial s tatements
2016 Notes 2015
US D US D
L IA B IL IT A S DA N E K UIT A S L IA B IL IT IE S A ND E QUIT Y
L IA B IL IT A S J A NG K A P E NDE K C UR R E NT L IA B IL IT IE S
Utang bank 12.356.464 12 13.384.709 B ank loans
Utang us aha 13 T rade ac c ounts payable
P ihak ketig a 3.553.356 3.737.437 T hird parties
Utang lain-lain 14,30 O ther ac c ounts payable
P ihak berelas i 64.422 - R elated party
P ihak ketig a 216.365 251.782 T hird parties
Utang pajak 77.735 15 338.925 T axes payable
B iaya yang mas ih harus dibayar 2.160.904 16 3.721.552 A c c rued expens es
Utang bank jang ka panjang yang jatuh tempo dalam
s atu tahun 19.426.088 17 17.581.311 C urrent maturity of long -term bank loans
J umlah L iabilitas J ang ka P endek 37.855.334 39.015.716 T otal C urrent L iabilities
L IA B IL IT A S J A NG K A P A NJ A NG NONC UR R E NT L IA B IL IT IE S
Utang bank jang ka panjang - s etelah dikurang i L ong term bank loans - net of
bag ian jatuh tempo dalam s atu tahun 30.186.409 17 39.923.043 c urrent maturity
L iabilitas imbalan kerja 1.967.044 29 1.792.204 E mployee benefits oblig ations
J umlah L iabilitas J ang ka P anjang 32.153.453 41.715.247 T otal Nonc urrent L iabilities
E K UIT A S E Q UIT Y
E kuitas yang dapat diatribus ikan kepada
pemilik entitas induk E quity attributable to owners of the C ompany
Modal s aham - nilai nominal R p 100 per s aham C apital s toc k - par value R p 100 per s hare
Modal das ar - 6.000.000.000 s aham A uthoriz ed c apital - 6,000,000,000 s hares
Modal ditempatkan dan dis etor penuh - Is s ued and paidup
-1.750.026.639 s aham 26.684.752 18 26.684.752 1,750,026,639 s hares
T ambahan modal dis etor 33.628.706 19 33.628.706 A dditional paid-in c apital
P endapatan komprehens if lain 425.895 404.066 O ther c omprehens ive inc ome
S aldo laba R etained earning s
D itentukan peng g unaannya 249.032 20 249.032 A ppropriated
T idak ditentukan peng g unaannya 151.257.675 157.319.647 Unappropriated
J umlah ekuitas yang dapat diatribus ikan T otal equity attributable to
kepada pemilik E ntitas Induk 212.246.060 218.286.203 owners of the C ompany
K epenting an nonpeng endali 9.426.330 21 8.766.512 Non-c ontrolling interes ts
J UML A H E K UIT A S 221.672.390 227.052.715 T O T A L E Q UIT Y
J UML A H L IA B IL IT A S D A N E K UIT A S 291.681.177 307.783.678 T O T A L L IA B IL IT IE S A ND E QUIT Y
L ihat c atatan atas laporan keuang an kons olidas ian yang merupakan bag ian S ee ac c ompanying notes to c ons olidated financ ial s tatements
2016 Note s 2015
US D US D
P E ND A P A T A N US A HA 33.093.205 22,30 53.007.010 R E V E NUE S
B E B A N L A NG S UNG 31.052.694 23,30 37.081.364 D IR E C T C O S T S
L A B A B R UT O 2.040.511 15.925.646 G R O S S P R O F IT
B e ban penjualan (168.987) 24 (207.848) S e lling expe ns es
B e ban umum da n a dminis tras i (5.302.387) 25 (5.053.629) G e ne ral and a dminis trativ e e xpe ns es
B e ban ke ua ng an (1.831.411) (2.237.990) F ina nc e c os ts
P e nda pa ta n bung a 112.843 410.621 Inte re s t inc ome
K e rug ian penurunan nilai as et (6.111) 10 - L os s from impa irme nt of a s s ets
K e untung a n da n kerug ian la in-la in - be rs ih 150.506 26 (233.576) O the r g a in and los s es - ne t
B e ban pajak final (397.118) 27 (636.084) F ina l ta x expe ns e
L A B A (R UG I) S E B E L U M P A J A K (5.402.154) 7.967.140 INC O ME (L O S S ) B E F O R E T A X
B E B A N P A J A K - - T A X E X P E NS E
L A B A (R UG I) B E R S IH T A HUN B E R J A L A N (5.402.154) 7.967.140 P R O F IT (L O S S ) F O R T HE Y E A R
P E ND A P A T A N K O MP R E HE NS IF L A IN - S E T E L A H P A J A K O T HE R C O MP R E HE NS IV E INC O ME - NE T O F T A X
Items tha t will be rec la s s ifie d s ubs e quently
P os -pos ya ng a kan direklas ifika s i ke la ba rug i: to profit or los s :
E xc ha ng e diffe renc es from trans lation
S e lis ih kurs karena penja ba ran la poran ke ua ng a n 21.829 (16.115) of financ ial s ta te me nts
J UML A H L A B A (R UG I) K O MP R E HE NS IF T O T A L C O MP R E HE NS IV E INC O ME
T A HUN B E R J A L A N (5.380.325) 7.951.025 (L O S S ) F O R T HE Y E A R
L A B A (R UG I) Y A NG D A P A T D IA T R IB US IK A N K E P A D A : P R O F IT (L O S S ) A T T R IB UT A B L E T O :
P e milik e ntita s induk (6.061.972) 6.984.186 O wners of the C ompa ny
K e penting a n nonpe ng e ndali 659.818 982.954 Non-c ontrolling intere s ts
L a ba (rug i) bers ih ta hun be rja lan (5.402.154) 7.967.140 P rofit (los s ) for the yea r
J UML A H L A B A (R UG I) K O MP R E HE NS IF T O T A L C O MP R E HE NS IV E INC O ME (L O S S )
Y A NG D A P A T D IA T R IB US IK A N K E P A D A : A T T R IB UT A B L E T O :
P e milik e ntita s induk (6.040.143) 6.968.071 O wners of the C ompa ny
K e penting a n nonpe ng e ndali 659.818 21 982.954 Non-c ontrolling intere s ts
J umla h L aba (R ug i) K omprehe ns if T a hun B erja lan (5.380.325) 7.951.025 T otal C omprehe ns iv e Inc ome (L os s ) for the Y e ar
L A B A (R UG I) P E R S A HA M E A R NING S (L O S S ) P E R S HA R E
D as ar (0,0035) 28 0,0040 B a s ic
L iha t c ata tan a ta s la poran ke ua ng a n kons olida s ia n yang merupakan bag ia n S e e ac c ompa nying note s to c ons olida te d financ ia l s ta te me nts
Modal dis etor/ A dditional O ther D itentukan T idak ditentukan E quity attributable Nonpengendali/ ekuitas /
P aid-up paid-in c omprehens ive penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of Non-c ontroling T otal
c apital s toc k c apital inc ome A ppropriated Unappropriated the C ompany interes ts equity
US D US D US D US D US D US D US D US D
26.684.752
33.628.706 351.147 210.817 185.561.924 246.437.346 7.435.185 253.872.531
S elis ih kurs dari penjabaran E xc hange differenc es from trans lation
laporan keuangan - - (16.115) - - (16.115) (16.115) of financ ial s tatements
J umlah laba bers ih periode berjalan - - - - 6.984.186 6.984.186 982.954 7.967.140 T otal profit for the periods
26.684.752
33.628.706 335.032 210.817 192.546.110 253.405.417 8.418.139 261.823.556
S aldo per 31 D es ember 2015 26.684.752 33.628.706 404.066 249.032 157.319.647 218.286.203 8.766.512 227.052.715 B alanc e as of D ec ember 31, 2015
S elis ih kurs dari penjabaran E xc hange differenc es from trans lation
laporan keuangan - - 21.829 - - 21.829 - 21.829 of financ ial s tatements
J umlah laba (rugi) bers ih periode
berjalan - - - (6.061.972) (6.061.972) 659.818 (5.402.154) T otal profit ( los s ) for the periods
26.684.752
33.628.706 425.895 249.032 151.257.675 212.246.060 9.426.330 221.672.390
L ihat c atatan atas laporan keuangan kons olidas ian yang merupakan bagian S ee ac c ompanying notes to c ons olidated financ ial s tatements
yang tidak terpis ahkan dari laporan keuangan kons olidas ian. whic h are an integral part of the c ons olidated financ ial s tatements .
S aldo per 30 J uni 2016 B alanc e as of J une 30, 2016
S aldo per 30 J uni 2015 B alanc e as of J une 30, 2015
US D US D
A R US K A S D A R I A K T IV IT A S O P E R A S I C A S H F L O W S F R OM O P E R A T ING A C T IV IT IE S
P enerimaan kas dari pelangg an 31.717.792 51.784.146 C as h rec eipts from c us tomers
P embayaran kas kepada: C as h paid to:
P emas ok (17.667.694) (22.373.350) S upplier
D ireks i dan karyawan (7.008.154) (7.164.132) D irec tors and employees
P ihak ketiga lainnya - bers ih (875.932) (5.054.323) O ther third parties - net
K as dihas ilkan dari operas i 6.166.012 17.192.341 C as h generated from operations
P endapatan bung a 112.843 410.621 Interes t inc ome
P embayaran beban keuangan (1.859.656) (2.238.626) F inanc ial c harges paid
P embayaran pajak penghas ilan (409.923) (695.151) Inc ome tax paid
K as B ers ih D iperoleh dari A ktivitas Operas i 4.009.276 14.669.185 Net C as h P rovided by O perating A c tivities
A R US K A S D A R I A K T IV IT A S INV E S T A S I C A S H F L O W S F R OM INV E S T ING A C T IV IT IE S
P erolehan as et tetap (3.765.726) (5.205.840) A c quis ition of property, ves s els and equipment
P enurunan (kenaikan) rekening bank yang
yang dibatas i peng gunaannya (2.150.124) 399.888 D ec reas e (inc reas e) in res tric ted c as h in bank
P erolehan as et tidak berwujud (4.456) (366.683) A c quis ition of intang ible as s ets
Has il penjualan as et tetap 36.609 - P roc eeds from dis pos al of property and equipment
K as B ers ih D igunakan untuk A ktivitas Inves tas i (5.883.697) (5.172.635) Net C as h Us ed in Inves ting A c tivities
A R US K A S D A R I A K T IV IT A S P E ND A NA A N C A S H F L O W S F R O M F INA NC ING A C T IV IT IE S
P embayaran utang bank (9.140.317) (6.179.366) P ayment of bank loans
P embayaran dividen - (16.105.057) D ividends paid
P enerimaan utang lain-lain - 256.643 C as h rec eived of other ac c ounts payable
K as B ers ih D igunakan untuk Net C as h Us ed in
A ktivitas P endanaan (9.140.317) (22.027.780) F inanc ing A c tivities
P E NUR UNA N B E R S IH K A S NE T D E C R E A S E IN C A S H
D A N S E T A R A K A S (11.014.738) (12.531.230) A ND C A S H E Q UIV A L E NT S
K A S D A N S E T A R A K A S P A D A C A S H A ND C A S H E Q UIV A L E NT S A T
A W A L T A HUN 41.668.609 48.060.445 B E G INNING O F Y E A R
P eng aruh perubahan kurs mata uang as ing (104.155) (85.408) E ffec t of foreign exc hang e rate c hanges
K A S D A N S E T A R A K A S P A D A C A S H A ND C A S H E Q UIV A L E NT S A T
A K HIR P E R IOD E 30.549.716 35.443.807 E ND O F P E R IO D
L ihat c atatan atas laporan keuangan kons olidas ian yang merupakan S ee ac c ompanying notes to c ons olidated financ ial s tatements
(T ID A K D IA UDIT ) D A N 2015 ( T ID A K D IA UD IT ) ( UNA UDIT E D ) A ND 2015 ( U NA UDIT E D)
1. UMUM 1. G E NE R A L
a. P end irian dan Informas i Umum a. E s tabli s h ment and G eneral Information
P T Mitrabahtera S eg ara S ejati T bk (P erus ahaan), didirikan berdas arkan akta notaris D arbi, S H, No. 107 tangg al 24 Maret 1994. A kta ters ebut tela h dis a hka n ole h Menteri K ehakiman R epublik Indones ia dalam s urat keputus an No.C 2-10.152. HT .01.01.T h.96 pa da tang gal 6 Nopember 1996. A ng g aran das ar P erus ahaan telah meng alami beberapa kali peruba han, de ng an perubahan terakhir berdas arkanakta No. 12 tang g al 27 A pril 2016 ya ng dibuat di hada pan A ndalia F arida, S .H., M.H., notaris di J akarta mengenai P eruba han D ireks i da n K omis aris . A kta perubaha n angg aran das ar ters ebut telah memperoleh pers etujua n dari Menteri Hukum dan Hak A s as i Manus ia s es uai deng an s urat keputus annya No. A HU-0063929.A H.01.11 T ahun 2016 tangg al 24 Mei 20165.
P T Mitraba htera S e g ara S e jati T bk ( the C ompany) was es tablis he d bas ed on notarial de ed No. 107 of D arbi, S H, dated Marc h 24, 1994. T he D eed of E s tablis hment was approved by the Minis ter of J us tic e of the R e public of Indones ia in his D ec ree No. C 2-10.152.HT .01.01.T h.96datedNovember6, 1996. T he C ompa ny's A rtic les of A s s oc iation has bee n ame nde d s e veral times , mos t rec ently through de ed No. 12 date d A pril 27, 2016 of A ndalia F arida, S .H., M.H., notary in J akarta reg arding amendment of the D irec tors and C ommis ioners T he dee d has been approved by the Minis ter of L aw and H uman R ig hts with L etter No. A HU-0063929.A H.01.11 T ahun 2016 date d May 24, 2016.
K antor pus at P erus aha an berlokas i di G e dung Menara K arya lantai 12 Unit A -H, J I. H.R R as una S aid B lok X -5 K a v 1- 2, J akarta S elatan.
T he C ompa ny's hea d offic e is loc ated at Me nara K arya B uilding , 12
th
floor Unit A -H, J I. H.R R as una S aid B loc k X -5, K a v 1-2, S outh J akarta.
S es uai denga n pas al 3 ang garan das ar P erus ahaa n, rua ng lingkup kegiatan P erus a ha an terutama me njala nkan us aha dalam bida ng pelayaran, angkutan la ut, baik bara ng maupun penumpang, peng ang kutan minyak dari pus at-pus at pengilang a n, penye waan kapal laut, perwakila n pelayaran dari perus ahaa n pelayaran angkutan la ut baik pelayaran tetap ma upun tidak teta p untuk pelayara n di dalam neg eri dan di luar neg eri, ag e n perkapala n perus a haan pelayara n, pelayaran kapal tunda, pe nyewa an peralatan pelayaran dan pelayara n luar ne g eri antar negara ( pelayaran s amudera). P erus ahaa n mulai beroperas i s ec ara komers ial pada tahun 1994.
In ac c ordanc e with A rtic le 3 of the C ompa ny's A rtic les of A s s oc iation, the C ompany’s s c ope of ac tivities is to eng a ge in providing s hipping s ervic es , both c argo a nd pas s e ngers , oil trans portation from oil refineries , s hip rentals , s hipping bureau from overs eas s hipping c ompa nies , both for regular s hipping and non reg ular s hipping, domes tic and overs eas , s hipping ag e nc y for s hipping c ompa nie s , tug boat s hipping, s hipping equipment re ntals and overs eas s hipping . T he C ompany s tarted its c ommerc ial operations in 1994.
J umlah karyawan tetap P erus ahaan da n entitas anak (G rup) mas ing-mas ing adalah 301 dan 316 pada 30 J uni 2016 dan 31 D es ember 2015.
P erus ahaa n terg abung dalam kelompok us aha ( G rup) P T Indika E nergy T bk. S us unan peng urus P erus ahaa n pada tangg al 30 J uni 2016 dan 31 D es ember 2015 adala h s e ba gai berikut:
T he C ompany belongs to a g roup of c ompanies owned by P T Indika E nerg y T bk. T he C ompa ny’s management as of J une 30, 2016 and D ec ember 31, 2015 c ons is ts of the following :
30/6/2016 31/12/2015
K o m is ar is C o m m is s io n e r s
K omis aris Utama : Moh. A .R .P. Mangkuningrat Moh. A .R .P. Mangkuningrat : Pres ident C ommis s ioner
K omis aris : Nurc ahy a Bas uki Nurc ahy a Bas uki : Commis s ioners
J ames Hugh Woodrow T imothy J os eph Blac kburn
K omis aris Independen : Harry Wiguna Harry Wiguna : Independent Commis s ioners
A goes S ilaban A goes S ilaban
Dir e k s i Dir e c to r s
Direktur Utama : R ic o R us tombi R ic o R us tombi : Pres ident Direc tor
Wakil Direktur Utama : L uc as Djunaidi L uc as Djunaidi : V ic e Pres ident Direc tors
Direktur : Dedy Happy Hardi Dedy Happy Hardi : Direc tors
Trev or Nig el C harles L T rev or Nigel C harles L
Direktur Independen : Ika Heru Bethari Ika Heru Bethari : Independent Direc tor
K o m ite A u d it A u d it C o m m itte e
K etua : A goes S ilaban A goes S ilaban : Chairman
A nggota : Tony adi Halim R ajiv K ris hna : Members
R ebec c a S harpe R ebec c a S harpe
b. E ntitas A nak y ang dik ons olidas i b. C ons olidated S ub s idiaries
i. R inc ian entitas anak G rup pada akhir periode pelapora n adalah s ebag ai berikut:
i. D etails of the G roup’s s ubs idiaries at the end of the reporting period are as follows :
T a hun O peras i
J enis Us aha/ K ome rsia l/
E ntitas A na k/ D omis ili/ Nature of S ta rt of C ommercial
S ubs idiaries Domicile B us ines s Operations
30/6/2016 31/12/2015 30/6/2016 31/12/2015
US D US D
P T Mitra Ha rtono S ejati ( MHS ) J akarta P ela ya ran/ B elum beroperas i/ 50,00% 50,00% 2.099.695 2.099.695
S hipping Not yet operationa l
P T Mitra S wire C T M ( MS C ) J akarta P elaya ran/ 2008 69,97% 69,97% 24.669.069 26.490.103
S hipping
Mitra B ahtera S eg aras ejati P te. L td. S inga pura / P elaya ran/ B elum beroperas i/ 100,00% 100, 00% 426.905 494.026
( MB S ) S inga pore S hipping Not yet operationa l
P T Mitra J aya O ffshore ( MJ O) J akarta P ela ya ran/ B elum beroperas i/ 51,00% 51,00% 902.527 869.880
S hipping Not yet operationa l
P T Mitra A lam S eg ara S ejati ( MA S S ) J akarta P ela ya ran/ 2012 60,00% 60,00% 19.109.638 18.626.742
S hipping
O wners hip K epemilika n/
P erse nta se
J umlah A set S ebelum E liminas i/
ii.
R inc ian entitas a nak yang tidak dimiliki s eluruhnya yang mempunyai kepenting an nonpeng endali material terhadap G rup a dalah s ebag ai berikut:ii. D etails of non-wholly owne d s ubs idiaries that have material non-c ontrolling interes t to the G roup are as follows :
Domis ili/
Domic ile
30/6/2016 31/3/2015 30/6/2016 30/6/2015 30/6/2016 31/12/2015
US D US D US D US D
P T Mitra S wire C T M (MS C ) J akarta 69,97% 69,97% ( 114.539) 343.496 2.701.221 2.815.760
P T Mitra A lam S eg ara S ejati ( MA S S ) J akarta 60,00% 60,00% 769.667 648.730 5.545.621 4.775.954
E ntitas anak yang mempunyai kepentingan
nonpeng endali yang tidak material/
Indiv idual immaterial s ubs idiaries
with noncontrolling interes ts 4.689 (9.272) 1.179.487 1.174.798
J umlah/T otal 659.817 982.954 9.426.329 8.766.512
kepenting an nonpeng endali/ A kumulas i
noncontrolling interes ts
P ercentag e of A c cumulated
to noncontrolling interes ts P rofit (los s ) attributable kepada kepenting an nonpeng endali/ L aba ( rug i) yang dapat diatribus ikan
O wners hip E ntitas A nak/
S ubs idiaries
K epemilik an/ P ers entas e
c . P ena waran Umum E fek P erus aha an c . P ublic O ffering of S hares of the C ompany P ada ta ng gal 25 Maret 2011, P erus aha an
memperoleh pernyataa n efektif dari K etua B adan P eng awas P as ar Modal da n L emba ga K eua nga n (B apepam-L K ) deng an s urat No. S -3102/B L /2011 untuk melakuka n penawaran umum atas 175.000.000 s aham P erus a haan kepada mas yarakat. P a da ta ng g al 6 A pril 2011 s aham ters ebut telah dic atatkan pada B urs a E fek Indones ia ( B E I) dan pada tang gal ya ng s ama P erus ahaa n terg abung dalam kelompok us aha P T Indika E nerg y T bk.
On Marc h 25, 2011, the C ompa ny obtained the notic e of effec tivity from the C hairman of the C apital Market a nd F inanc ial Ins titution S upervis ory A g enc y ( B apepam-L K ) in his letter No. S -3102/B L /2011 for its public offering of 175, 000, 000 s hares . O n A pril 6, 2011, thes e s hares were lis ted on the Indones ian S toc k E xc ha ng es and on the s ame date, the C ompa ny bec ome one of the group of c ompanies owne d by P T Indika E nergy T bk.
P ada tahun 30 J uni 2016 da n 31 D es ember 2015, s eluruh s aham P erus a haan te lah dic atatka n pada B urs a E fek Indones ia.
A s of J une 30, 2016 and D ec ember 31, 2015, all of the C ompa ny’s outs tanding are lis ted in the Indones ia S toc k E xc hange.
2. P E NE R A P A N S T A ND A R A K UNT A NS I K E U A NG A N B A R U D A N R E V IS I (P S A K ) D A N INT E R P R E T A S I S T A ND A R A K UNT A NS I K E U A NG A N (IS A K )
2. A D O P T IO N O F NE W A ND R E V IS E D S T A T E ME NT S O F F INA NC IA L A C C O U NT ING S T A ND A R D S ( “P S A K ”) A ND INT E R P R E T A T IONS OF P S A K ( “IS A K ”)
a. S tand ar y ang berlak u efe k tif pada p eriode berjalan
a. S tandard s effec tiv e in the c urrent period
S tandar dan penyes uaian s tandar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada ata u s etelah 1 J anuari 2016, de ngan penerapan dini diperke na nkan yaitu:
S tandard a nd improvements to s tandards effec tive for periods be ginning on or after J a nuary 1, 2016, with early applic ation permitted are as follows :
S tandar S tandard
P S A K 110 (revis i 2015) : A kuntans i S ukuk P S A K 110 (revis ed 2015): A c c ounting for S ukuk
P enyes uaia n Improvements
P S A K 5: S e gmen O peras i P S A K 5: O perating S e gments P S A K 7: P e ngungkapan P ihak-pihak
B erelas i
P S A K 13: P roperti Inves tas i P S A K 13: Inves tments P roperty P S A K 22: K ombinas i B is nis P S A K 22: B us ines s C ombination P S A K 25: K ebijakan A kuntans i, P erubahan
E s timasi A kuntans i da n K es alahan
P S A K 25: A c c ounting P olic ies , C hang es in A c c ounting E s timates a nd E rrors
P S A K 53: P embayaran B erbas is S aham P S A K 53: S hare- bas ed P ayments P S A K 68: P eng ukura n Nilai W ajar P S A K 68: F air V alue Meas ure ment A mandemen s tandar da n interpretas i berikut
efektif untuk periode yang dimulai pa da atau s etela h 1 J anuari 2016, deng an penera pa n s ec ara retros pektif ya ng rele van bag i G rup yaitu:
A mendments to s tandards and interpretation whic h are effec tive for periods beginning on or after J a nuary 1, 2016, with retros pec tive application that are relevant to the G roup are as follows :
P S A K 4: L a pora n K euangan T ers endiri te ntang Metode E kuitas dalam L aporan K eua ng an T ers endiri
P S A K 4: S e parate F inanc ial S tatements about E quity Method in S eparate F inanc ial S tateme nts
P S A K 15:Inves tas i P ada E ntitas A s os ias i dan V entura B ers ama tenta ng E ntitas Inv es tas i: P enera pa n P eng ec ualia n K ons olidas i
P S A K 15: Inves tment E ntities : A pplying the C ons olidation E xc eption
P S A K 16: A s et T etap tentang K larifikas i Metode ya ng D iterima untuk P enyus utan da n A mortis as i
P S A K 16: P roperty, P lant and E quipment about C larific ation of A c c epta ble Methods of D e prec iation and A mortiz ation,
P S A K 19: A s et T akberwujud tentang K larifikas i Metode yang Diterima untuk P e nyus utan dan A mortis as i
P S A K 19: Intang ible A s s et about C larific ation of A c c eptable Methods of D e prec iation and A mortiz ation
P S A K 24:Imbalan K erja te ntang P rog ram Imbala n P as ti: Iura n P ekerja
P S A K 24: Define d B enefit P lans : E mployee C ontributions
P S A K 65: L apora n K euanga n K ons olidas ian te ntang E ntitas Inves tas i: P enera pan P engec ualian K ons olidas i
P S A K 65: C ons olidation F inanc ial S tateme nts a bout Inves tment E ntities : A pplying the C ons olidation E xc eption P S A K 66: P eng aturan B ers ama
tentang A kuntans i A kuis isi K epentinga n dalam O peras i B ers ama
P S A K 66: J oint A rrange ments a bout A c c ounting for A c quis itions of Interes ts in J oint Operation
P S A K 67: P engungkapan K epentinga n D alam E ntitas L ain tentang E ntitas Inves tas i: P enera pan P engec ualian K ons olidas i
P S A K 67: Dis c los ures of Interes t in O ther E ntities about Inves tment E ntities : A pplying the C ons olidation E xc eption
b . S tand ar dan interpretas i telah diterbitk an tap i belum diterapk an
b. S tand ards and interp retations is s u ed not y et adopted
A mandemen s tandar da n interpretas i berikut efektif untuk periode yang dimulai pa da atau s etela h 1 J anuari 2017, de nga n penerapa n dini diperkenankan yaitu amandemen P S A K 1: P enyajian L aporan K e uang an tenta ng P rakars a P engungkapa n dan IS A K 31: Interpretas i atas R uang L ingkup P S A K 13: P roperti Inves tas i.
A mendments to s tandard and interpretation effec tive for periods be ginning on or after J anuary 1, 2017, with e arly applic ation permitted are amendments to P S A K 1: P res e ntation of F inanc ial S tatements about D is c los ure Initiative and IS A K 31, S c ope Interpretation of P S A K 13: Inv es tment property.
S ampai de ng an tang g al penerbita n lapora n keuang a n kons olidas ian, da mpak dari s tandar da n amandemen s tandar yang relevan ters ebut terha dap lapora n keua ng a n kons olidas ian belum da pat diketahui ata u dies timas i oleh ma najemen.
- Input L evel 1 adala h harg a kuotas ian liability, either direc tly or indirec tly; and
- Input L ev el 3 adalah input yang tidak aktivitas operas i, inves tas i dan penda na an.
T he c ons olidated s tatements of c as h flows are ters truktur). P engendalian terc apai dimana P erus aha an memiliki kekuas a an atas inves tee; eks pos ur atau hak atas imbal has il variabel dari keterlibatannya denga n inves te e; dan kemampua n untuk meng gunakan kekuas aa nnya atas inves te e untuk mempeng aruhi jumlah imbal has il inves tor.
T he c ons olidated financ ial s tatements terhadap ukuran dan penyebaran k epemilikan pemilik hak s uara lain; (ii) ha k s uara potens ial yang dimiliki oleh P erus aha an, pemeg ang s uara lain ata u pihak lain; ( iii) hak yang timbul dari pengaturan kontraktual lain; dan ( iv) s etiap fakta dan kea da a n tambahan apapun mengindikas ikan bahwa P erus ahaan memiliki,
atau tidak memiliki, kemampuan kini untuk tahun berjalan termas uk dalam lapora n la ba rugi kons olidas ia n dan peng has ilan komprehe ns if lain dari tang g al diperolehnya pe ng endalian P erus ahaa n s ampai tang g al ketika P erus aha a n berhe nti untuk mengendalikan entitas a nak.
C ons olidation of a s ubs idiary be gins whe n the kompre hens if lain diatribus ikan kepa da pemilik entitas induk da n untuk kepenting an nonpengendali. P erus ahaa n jug a mengatribus ikan total laba komprehens if entitas anak kepa da pemilik entitas induk dan kepentinga n nonpeng endali mes kipun hal ters ebut me ng akibatka n kepenting a n
(retaine d interes t) da n ( ii) jumlah terc atat s ebelumnya dari as et ( terma s uk goodwill) , da n liabilitas dari entitas anak dan s etia p kepenting an nonpeng e ndali. S eluruh jumlah ya ng diakui s ebelumnya dalam peng has ilan when applic able, the c os t on initial recog nition of an inves tment in an as s oc iate or a jointly dalam laba rugi pa da s aat terjadinya.
oleh pihak pengak uis is i pada pihak diakuis is i (jika a da), s elis ih lebih diakui s egera dalam laba rugi s ebagai pembelia n deng a n dis kon.
akuis is i yang s ebelumnya telah diakui dalam appropriate if that interes ts were dis pos ed of. J ika akuntans i awal untuk kombinas i bis nis determined. Non-monetary items that are meas ured in terms of his toric al c os t in a foreig n c urrenc y are not retrans late d.
S elis ih kurs atas pos moneter diakui dalam la ba rugi pada periode s aat terjadinya kec uali untuk:
E xc hange differenc es on monetary items are yang penyeles aiannya tidak direnc anakan atau tidak mungkin terja di ( membentuk
bagian dari inves tas i be rs ih dalam diatribus ikan pada ke pe nting a n nonpenge ndali).
F or the purpos es of pres enting thes e s ignific antly during that period, in which c as e the e xc ha nge rates at the dates of the trans ac tions are us ed. E xc hang e differenc es aris ing, if a ny, are rec ogniz ed in other c omprehens ive inc ome and ac c umulate d in equity ( and attributed to non-c ontrolling interes ts as appropriate). G oodwill da n pe nyes uaian nilai wa jar as et diakui pa da pe ng has ilan komprehens if lain.
kelompok us aha, yang mana entitas lain ters ebut adalah angg ota nya).
member).
iii. K edua entitas ters e but adalah ventura bers ama dari pihak ketig a yang s ama.
iii. B oth entities are joint ve ntures of the s ame third party.
iv. S atu entitas adalah ventura bers ama dari entitas ketiga da n e ntitas ya ng lain adalah e ntitas as os ias i dari entitas ketig a.
iv. One e ntity is a joint ve nture of a third entity and the other e ntity is an as s oc iate of the third entity.
v. E ntitas ters e but adalah s uatu program imbalan pas c a kerja untuk imbala n kerja dari s alah s atu entitas pelapor ata u entitas ya ng terkait deng an e ntitas pela por. J ika entitas pela por a dalah entitas ya ng menyele ngg arakan program ters ebut, maka entitas s pons or jug a berelas i de ng an entitas pelapor.
v. T he entity is a pos t-employment benefit plan for the benefit of employe es of either the reporting entity, or an entity related to the reporting e ntity. If the reporting entity is its elf s uc h a pla n, the s pons oring employers are als o relate d to the reporting entity.
vi. E ntitas ya ng dikendalikan ata u dikendalikan bers ama ole h orang yang diidentifikas i dalam huruf (a).
vi. T he e ntity is c ontrolled or jointly c ontrolled by a pers on identified in ( a) .
vii. O rang ya ng diide ntifikas i dalam huruf ( a) ( i) memiliki pengaruh s ignifikan atas entitas atau pers onil manaje men kunc i entitas ( atau entitas induk dari entitas ). viii. E ntitas , ata u ang g ota dari kelompok ya ng
mana e ntitas merupakan bagian dari kelompok ters ebut, menyediakan jas a pers onil manajemen kunc i kepada entitas pela por atau k epada entitas induk dari entitas pelapor.
vii. A pers on ide ntified in ( a ) (i) has s ignific ant influenc e over the entity or is a member of the key management personnel of the entity (or a parent of the entity). viii. T he entity, or any member of a group of
which it is a part, provides key management pers onnel s ervices to the reporting entity or to the parent of the reporting entity.
S eluruh trans aks i s ignifikan yang dilakuka n dengan pihak-pihak berelas i, baik dilak ukan dengan kondis i dan pers yarata n yang s ama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungk apka n pada la poran ke ua ng an kons olidas ian.
A ll s ignific ant trans ac tions with relate d parties , whether or not made at s imilar terms and c onditions as thos e done with third parties , are dis c los ed in the c ons olidated financ ial s tateme nts
g . A s e t K eu ang an g . F inanc ial A s s ets S eluruh as et keuang a n diakui dan dihe ntikan
pengakuannya pada tang gal diperdag a ngkan dimana pembelian dan pe njualan as et keuang an berdas arkan kontrak ya ng mens yaratkan penyeraha n as et keua ngan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebias aa n pas ar yang berlaku, dan awalnya diukur s ebes ar nilai wajar ditamba h biaya trans aks i, kec uali untuk as et keuang an ya ng diukur pada nilai wajar melalui laporan la ba rugi, yang awalnya diukur s ebes ar nilai wa jar.
A ll financ ial as s ets are rec og nis ed and derec og nis ed on trade date where the purc has e or s ale of a financ ial as s et is under a c ontrac t whos e terms require delivery of the financ ial as s et within the time frame e s tablis hed by the market c onc erned, and are initially meas ure d at fair value plus trans ac tion c os ts , exc ept for thos e fina nc ial as s ets c las s ified as at fair value through profit or los s , whic h are initially meas ured at fair value.
A s et keuang an G rup diklas ifikas ikan s e bag ai pinjaman ya ng diberikan da n piutang.
P injaman yang diberikan dan piutang L oa ns a nd rec eivables
Metode s uku bunga efektif E ffec tive interes t method Metode s uku bunga efektif a dala h metode yang
digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortis as i dari ins trumen keuang an dan metode untuk meng alokas ikan pendapatan bunga s elama periode yang relevan. S uku
dievaluas i terha da p indikator penurunan nilai pada s etiap tangg al pelapora n. A s et keuang an diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, s ebagai akibat dari s atu ata u le bih peris tiwa penuruna n nilai termas uk s ebag ai berikut:
P eng hentian peng akuan as et keuang an D erec og nition of financ ial as s ets mengakui keterlibatan berkelanjuta n atas as et yang ditrans fer dan liabilitas terkait s ebes ar s ebes ar pinjama n ya ng diterima.
h. L iabilitas K eu ang an dan In s trumen E k uitas h. F in an c ial L iabilities an d E quity Ins truments K las ifikas i s eba gai liabilitas atau ekuitas C las s ific ation as debt or equity
L iabilitas keua nga n da n ins trumen ekuitas ya ng diterbitkan ole h G rup diklas ifikas i s es uai deng a n s ubs tans i perjanjian kontrak tual dan definis i liabilitas keua ng a n da n ins trumen ekuitas .
F ina nc ial liabilities and e quity ins trume nts is s ued by the G roup are c las s ified ac c ording to the s ubs tanc e of the c ontrac tual arrangements entered into and the definitions of a financ ial liability and an equity ins trument.
Ins trumen ekuitas E quity ins truments Ins trumen ekuitas adalah s etiap kontrak ya ng
memberikan hak res idual atas as et G rup s etelah dikurangi de ng an s eluruh liabilitas nya. Ins trumen ekuitas ya ng dikeluarkan oleh G rup dic atat s ebes ar has il penerimaa n bers ih s etelah dikurangi biaya pe nerbitan langs ung .
A n equity ins trument is any c ontrac t that evide nc es a res idual interes t in the as s ets of the G roup after deduc ting all of its liabilities . E quity ins truments is s ued by the G roup are rec orded at the procee ds rec eived, net of direc t is s ue c os ts .
P embelian kembali ins trume n ekuitas P erus ahaa n ( s aham treas uri) diakui dan dikurangka n s ec ara langs ung dari ekuitas . K euntunga n dan kerugian ya ng timbul dari pembelian, penjualan, penerbita n atau pembatala n ins trumen ekuitas P erus a ha an ters ebut tidak diakui dalam laba rug i.
R e purc has e of the C ompany’s own equity ins truments ( treas ury s hares ) is rec ogniz ed and deduc te d direc tly in equity. No gain or los s is rec ogniz ed in profit or los s on the purc has e, s ale, is s ue or c anc ellation of the C ompa ny’s own e quity ins truments .
L iabilitas keuangan pada bia ya peroleha n diamortis as i
F ina nc ial liabilities at amortiz ed c os t
L iabilitas keuang an yang termas uk didalamnya uta ng us aha da n lain-lain, biaya ya ng harus dibayar, pinjaman bank dan pinjama n lainnya pada s aat pe ng akuan awal dia kui meng gunakan nilai wajarnya, dikurang de ngan biaya trans aks i dan s elanjutnya diukur me ng g unakan biaya perolehan diamortis as i deng an metode s uku bunga efektif.
F ina nc ial liabilities whic h inc lude tra de and other payables , ac c rue d expens es , bank and other borrowings are initially meas ured at fair value, net of tra ns ac tion c os ts and are s ubs eque ntly meas ured at amortiz e d c os t us ing the effec tive interes t method.
P eng hentian peng akuan liabilitas keuang a n D erec og nition of financ ial liabilities G rup me nghe ntikan pe ngakua n liabilitas
keuang an, jika dan ha nya jika, liabilitas G rup tela h dile pas kan, dibatalkan ata u kadaluars a. S elis ih antara jumlah terc atat liabilitas keua ngan yang dihentika n pengakua nnya dan imbalan yang dibayarkan da n utang diakui dalam laba rugi.
T he G roup derec og niz es fina nc ial liabilities when, a nd only when, the G roup’s oblig ations are dis c harg e d, c anc elle d or they e xpire. T he differenc e between the c arrying amount of the financ ial liability derec og niz ed and the c ons ideration paid and paya ble is rec og niz ed in profit or los s .
i. S aling hapus antar A s et K euang an dan K ewajib an K euang an
i. Netting o f F inanc ial A s s ets an d F inanc i al L iabilities
A s et da n liabilitas keuanga n G rup s aling hapus dan nilai bers ihnya dis ajikan dalam laporan pos is i keuanga n hanya jika G rup:
T he G roup only offs ets fina nc ial as s ets and liabilities and pres ents the net amount in the s tateme nt of financ ial pos ition where the G roup: s aat ini memiliki hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan s aling hapus atas jumla h ya ng telah diakui ters ebut; dan
berniat untuk menyeles aikan s ec ara neto atau untuk mere alis as ikan as et dan menyeles aikan liabilitas nya s ec ara s imultan.
intends either to s ettle on a net bas is , or to realiz e the as s et and s ettle the lia bility s imultane ous ly.
j. K as dan S etara K as j. C a s h and C a s h E quiv alen ts Untuk penyajian laporan arus kas , kas dan
s etara kas terdiri dari kas , ba nk dan s emua inves tas i ya ng jatuh tempo dalam waktu tiga bula n atau kurang dari ta ng gal perolehannya dan yang tidak dijaminkan s erta tidak dibatas i penggunaannya.
F or c as h flow pres entation purpos es , c as h and c as h equivalents c ons is t of c a s h on hand and in banks and all unres tric ted inves tments with maturities of thre e months or les s from the date of plac eme nt.
k . P ers ed iaan k . Inv ento ries P ers edia an dinyatakan berdas arkan biaya
perolehan atau nilai realis as i bers ih, ma na yang lebih rendah. B ia ya perolehan ditentukan dengan metode F IF O . Nilai realis as i bers ih merupakan es timas i harg a jual dari pers edia an dikurangi s eluruh biaya penyeles aian dan es timas i biaya yang diperlukan untuk melakukan pe njualan.
Inventories are s tated at c os t or net realiz a ble value, whic he ver is lower. C os t is determined us ing F IF O method. Net realiz a ble value repres ents the es timated s elling pric e for inventories les s all es timated c os ts of c ompletion and c os ts nec es s ary to mak e the s ale.
l. B iay a D ib ay ar D imuk a l. P repaid E x pens e s B iaya diba yar dimuka diamortis as i s elama
manfa at mas ing-mas ing biaya deng an mengg unakan metode g aris lurus .
P repaid expens es are amortiz ed over their benefic ial periods us ing the s traight-line method.
m. A s et T id ak L anc ar y ang D imilik i Untuk D ijual m. Nonc urrent A s s ets Held for S ale
A s et tidak la nc ar ya ng dimiliki untuk dijual ( atau kelompok lepas an) diklas ifikas i s eba gai dimiliki untuk dijual jika jumlah terc atatnya ak an dipulihka n terutama melalui trans aks i penjualan dari pa da melalui pemakaian berla njut. K ondis i ini diangg ap memenuhi hanya ketika penjualan ters ebut harus s angat mungkin terjadi dan as et tidak lanc ar ya ng dimiliki untuk dijual ( ata u kelompok lepas an) harus ters edia untuk s e gera dijual.
Non-c urre nt as s ets ( or dis pos al groups ) are c las s ified as held for s ale if their c arrying amount will be rec overe d princ ipally through a s ale trans ac tion rather than throug h c ontinuing us e. T his c ondition is reg arded as met only when the s ale is highly probable a nd the non-c urrent as s et ( or dis pos al group) is available for immediate s ale in its pres ent c ondition. Manag ement mus t be c ommitted to the s ale, whic h s hould be e xpec te d to qualify for rec ognition as a c ompleted s a le within one ye ar from the date of c las s ific ation.
A s et tidak lanc ar ( atau kelompok lepas a n) diklas ifikas i s eba gai ya ng dimiliki untuk dijual diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumla h terc atat da n nilai wajar s etela h dikurang i biaya untuk menjual.
Non-c urre nt as s ets ( or dis pos al groups ) c las s ified as held for s ale are meas ure d at the lower of their previous c arrying amount a nd fair value les s c os t to s ell.
n. A s et T etap - P emilik an L ang s u ng n. P roperty, V es s els and E q uip ment - Direc t A c quis itions
A s et tetap yang dimiliki untuk dig unakan dalam produks i atau pe nye dia an barang ata u jas a atau untuk tujuan a dminis tratif dic atat berdas arkan biaya perolehan s etelah dikurangi akumulas i
penyus uta n da n ak umulas i kerug ian penurunan nilai.
ac c umulated impairment los s es .
P enyus utan diakui s ebag ai pe ngha pus an perolehan aktiva tetap dikurangi s is a umurnya dengan menggunakan metode garis lurus berdas arkan taks iran mas a manfa at ek onomis as et tetap s e bag ai berikut:
D e prec iation is rec og niz ed s o as to write-off the c os t of as s ets les s res idual values us ing the s traight-line method bas ed on the es timated us eful lives of the as s ets as follows :
T ahun/Y e ars
B ang unan dan pras arana 8 - 20 B uilding s and infra s tructures
K apal: V e s s els :
S pee dboat 4 S pe edboa t
L anding C raft T a nk (L C T ) 8 L a nding C raft T ank (L C T ) K apa l T unda, T ong kang , K a pal motor T ug boat, B a rge , Motor ves s e l
dan F loa ting c rane 16 and F loating c rane
A lat berat 8 Hea vy equipme nt
K endaraa n 4 - 8 V e hic les
P eralatan ka ntor 4 O ffic e equipme nt
Mas a manfaat ekonomis , nilai res idu dan metode penyus uta n direviu s etia p akhir tahun dan peng aruh dari s etiap pe ruba han es timas i ters ebut berlaku pros pektif.
T he es timated us eful lives , res idual values and deprec iation method are reviewed at eac h year end, with the effec t of any c hanges in es timate ac c ounte d for on a pros pec tive bas is .
T anah dinyatakan berdas arka n biaya perolehan dan tidak dis us utka n.
L and is s tated at c os t and is not de prec iated.
B eba n pemeliharaan dan perbaikan dibeba nka n pada lapora n laba rugi kons olidas ia n pa da s a at terja dinya. B ia ya-biaya lain ya ng terjadi s elanjutnya yang timbul untuk menamba h, mengg anti ata u memperbaiki as et tetap dicatat s ebag ai biaya perolehan as et jika da n hanya jika bes ar kemung kinan manfaat ekonomis di mas a depan berkenaan de ngan as et ters ebut akan mengalir ke entitas da n biaya perolehan as et da pat diukur s ec ara a ndal.
T he c os t of mainte na nc e and repairs is c harg ed to operations as inc urred. O ther c os ts inc urre d s ubs e quently to add to, replac e part of, or s ervic e an item of property, ves s els and equipment, are rec ogniz ed as as s et if, and only if it is probable that future ec onomic be nefits as s oc iate d with the item will flow to the entity and the c os t of the item c an be me as ured reliably.
A s et teta p yang s udah tidak digunakan lagi atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok as et teta p berikut akumulas i penyus uta nnya. K euntunga n atau kerug ian dari pe njualan as et teta p ters e but dibuk ukan dala m laba rugi.
W hen as s ets are retired or otherwis e dis pos e d of, their c arrying amount is removed from the ac c ounts and any res ulting g ain or los s is reflec te d in the profit or los s .
Nilai kapal, termas uk biaya doc king ya ng dikapitalis as i pada s aat terjadinya dan aka n di amortis as i de nga n metode g aris lurus s ampai dengan doc king berikutnya.
Inc luded in the balanc e of ves s els is dry doc king c os t which is c apitaliz ed whe n inc urred and is amortiz ed on a s traig ht line bas is over the period to the ne xt dry doc king.
A s et dalam penyeles aia n dinyatak an s ebes ar biaya perolehan. B iaya pe rolehan ters ebut termas uk bia ya pinjaman yang terja di s elama mas a pembang una n yang timbul dari utang yang digunaka n untuk pe mbang unan as et ters ebut. A kumulas i biaya perolehan akan dipinda hka n ke mas ing-mas ing as et tetap yang
bers angkutan pada s a at s eles ai da n s iap digunakan.
o. P enurunan nilai as et Non-K e uang an o. Impairment o f Non-F inanc ial A s s ets P ada s etiap akhir periode pelaporan, G rup
menela ah nilai terc atat as et non-k eua ngan untuk menentukan a pak ah terdapat indikas i bahwa as et ters ebut telah meng alami penuruna n nilai. J ika terdapat indikas i ters ebut, nilai ya ng dapat diperoleh kembali dari as et dies timas i untuk mene ntuk an tingkat kerugia n penuruna n nilai ( jika ada). B ila tidak memungkinka n untuk menge s timas i nilai yang dapat diperoleh kembali atas s uatu as et individu, G rup menges timas i nilai yang dapat diperole h kembali dari unit penghas il kas atas as et.
A t the e nd of eac h re porting period, the G roup reviews the carrying amount of non-financ ial as s ets to determine whether there is any indic ation that thos e as s ets have s uffered an impairment los s . If any s uc h indication exis ts , the rec overa ble amount of the as s et is es timated in order to determine the e xtent of the impairment los s ( if any) . W here it is not pos s ible to es timate the rec overable amount of an individual as s et, the G roup es timates the rec overable amount of the c a s h generating unit to whic h the as s et belongs .
P erkiraa n jumlah yang da pat diperoleh kembali adalah nilai tertingg i a ntara nilai wajar dikurangi biaya untuk me njual dan nilai pakai. D alam menilai nilai pakai, es timas i arus kas mas a depan didis kontokan ke nilai kini meng gunakan tingkat dis konto s ebelum pajak yang mengg ambarkan penilaian pas ar kini dari nilai waktu uang dan ris iko s pes ifik atas as et yang mana es timas i arus kas mas a depan belum dis es uaikan.
E s timated rec overa ble amount is the higher of fair value les s c os t to s ell and value in us e. In as s es s ing value in us e, the es timated future c as h flows are dis c ounte d to their pres ent value us ing a pre-tax dis c ount rate that reflec ts c urrent market as s es s ments of the time value of money and the ris ks s pec ific to the as s et for whic h the es timates of future c as h flows have not bee n adjus ted.
J ika jumlah yang da pat diperoleh kembali dari as et non-keua ng a n ( unit penghas il kas ) kurang dari nilai terc atatnya, nilai terc atat as et (unit penghas il kas ) dikurangi menja di s ebes ar nilai yang da pat diperole h kembali dan rugi penuruna n nilai diakui langs ung ke laba rug i.
If the rec overable amount of the non-financ ial as s et (c as h g enerating unit) is les s than its c arrying amount, the c arrying amount of the as s et ( c as h g enerating unit) is reduc ed to its rec overable amount and an impairment los s is rec ogniz ed immediately a gains t earnings . K ebijakan akuntans i untuk pe nurunan nilai as et
keuang an dijelas ka n dalam C atata n 3g.
A c c ounting polic y for impairment of financ ial as s ets is disc us s ed in Note 3g.
p. S ewa p. L ea s es
S ewa diklas ifikas ikan s ebagai s ewa pembia yaan jika s ewa ters ebut me ngalihk an s ec ara s ubs ta ns ial s eluruh ris iko da n manfaat yang terkait de ng a n ke pemilikan as et. S ewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria ters ebut, diklas ifikas ikan s ebag ai s ewa operas i.
L eas es are c las s ified as fina nc e leas es whenever the terms of the le as e tra ns fer s ubs tantially all the ris ks and rewards of owners hip to the les s ee. A ll other leas es are c las s ified as operating leas es .
S eba gai les s or A s les s or P endapata n s ewa dari s ewa operas i diakui
s ebagai pe ndapata n denga n das ar garis lurus s elama mas a s ewa. B iaya langs ung awal ya ng terja di dalam pros es negos ias i dan peng aturan s ewa operas i ditambahkan ke jumlah terc atat dari as et s ewaan dan diakui denga n das ar garis lurus s elama mas a s ewa.
S eba gai les s ee A s les s ee yang dinikmati pengg una. R ental kontinjen diakui s ebag ai beban di dalam periode in the period in whic h they are inc urred.
D alam hal ins e ntif diperoleh dalam s ewa waktu dari ma nfa at yang dinikmati pe ng g una.
In the e ve nt that leas e inc entives are rec eived to mengg unakan metode g aris lurus .
Inta ngible as s ets c ompris e of c omputer diperlukan untuk menyeles aikan kewa jiban kini pada akhir periode pelapora n, de ng an mempertimbangka n ris iko dan ketidakpas tian yang meliputi kewajibannya. A pa bila s uatu provis i diukur meng gunaka n arus kas yang diperkiraka n untuk menyele s aikan kewajiban kini, maka nilai terc atatnya adala h nilai kini dari piutang dapat diukur s ecara andal.
W hen s ome or all of the ec onomic benefits require d to s ettle a provis ion a re expec ted to be recovered from a third party, a receivable is recognized as an ass et if it is virtually certain that reimburs ement will be rec eived and the amount of the rec eivable can be meas ured reliably.
s . B iay a P injaman s . B orrowing C os ts B iaya pinjaman yang dapat diatribus ikan s ec ara
lang s ung deng a n perolehan, kons truks i atau
pembuatan as et kualifikas ian, merupaka n as et yang membutuhkan waktu yang c ukup lama ag ar s iap untuk dig unakan atau dijual, ditambahkan pa da biaya perole han as et ters ebut, s ampai de ng an s aa t s eles ainya as et s ec ara s ubs ta ns ial s iap untuk digunakan atau dijual.
qualifying as s ets , whic h are as s ets that nec es s arily take a s ubs tantial period of time to get re ady for their intended us e or s ale, are added to the c os t of thos e as s ets , until s uc h time as the as s ets are s ubs tantially ready for their intended us e or s ale.
P eng has ilan inves tas i diperoleh atas inves tas i s ementara dari pinjaman yang s ec ara s pes ifik belum dig unak an untuk peng eluaran as et kualifikas ian dikurang i dari bia ya pinjaman ya ng dikapitalis as i.
Inves tment inc ome e arned on the temporary inves tment of s pec ific borrowings pending their e xpenditure on qualifying as s ets is deduc te d from the borrowing c os ts eligible for c apitaliz ation.
S emua biaya pinjaman lainnya diakui dalam laba rugi pada periode terja dinya.
A ll other borrowing c os ts are rec ogniz ed in profit or los s in the period in which they are inc urred. t. P eng a k uan P en dap atan dan B eban t. R e v enue an d E x p ens e R ec og nition
P endapata n diukur deng an nilai wajar imbalan yang diterima ata u dapat diterima. P enda patan dikurangi de ngan es timas i retur pelang ga n, rabat dan c a da ng an lain yang s erupa.
R eve nue is meas ured at the fair value of the c ons ideration rec eived or rec eivable. R ev enue is reduc e d for es timated cus tomer returns , rebates and other s imilar allowanc es .
P enjualan J as a R e ndering of S ervic es P endapata n dari jas a kontrak diakui pada s aat
jas a diberika n.
R eve nue from a c ontrac t to provide s ervic es is rec ogniz ed whe n the s ervic es are rendered. P endapata n dari s ewa berdas arkan waktu (time
c harter) diakui s es uai mas a manfaatnya dari periode kontrak c harter ters ebut.
T ime c harter reve nue is rec ogniz ed on ac c rual bas is over the terms of the time c harter agreeme nts .
P endapata n dari s ewa dijelas kan di C atatan 3p. R ev enue from leas es is dis c us s ed in Note 3p. P endapata n B unga Interes t R evenue
P endapata n bunga diakru berdas arkan waktu terja dinya deng an ac ua n jumlah pokok terhutang da n tingkat bunga yang berlaku.
Interes t revenue is ac c rued on time bas is , by refere nc e to the princ ipal outs tanding a nd at the applic able interes t rate.
B eba n E xpens es
B eba n diakui pa da s a at terjadinya. E xpens es are rec ogniz ed whe n inc urre d. u. Imbalan P a s c a K erja u. E mp lo y ee B enefits
G rup membukukan imbalan pas c a kerja imbala n pas ti untuk karyawannya s es uai de ng an Undang -undang K etena gak erjaan No. 13/2003. T idak terdapat penda na a n yang dis is ihkan s ehubunga n de ngan imbalan pas c a kerja ini.
T he G roup provides define d pos t-employment benefits to its employe es in ac c orda nc e with L abor L aw No. 13/2003. No funding has been made to the defined be nefit plans .
B iaya penyediaan imbala n ditentukan de nga n mengg unakan metode projec ted unit c redit dengan penilaian aktuaria yang dilakuka n pa da s etiap akhir periode pelapora n tahunan. P eng ukura n kembali, terdiri dari keuntung a n dan kerugian aktuarial, da n jika a da, perubahan dampak batas atas as et s erta dari imbal has il atas as et program ( tidak termas uk bunga), ya ng
terc ermin langs ung dalam lapora n pos is i keuang an kons olidas ia n ya ng dibe banka n atau dikreditkan dalam peng has ilan kompre hens if lain periode terjadinya. P e ng ukura n kembali pengurangan iura n mas a depan ke program.
T he retireme nt benefit oblig ation rec ognis ed in propors ional deng an jumlah penda patan menurut akunta ns i ya ng diakui pada periode terpis a h dari utang pajak peng has ilan final.
pemilik entitas induk deng an jumla h rata-rata tertimbang s aham yang beredar pa da periode yang bers angkutan.
C ompany by the weighted avera ge number of s hares outs ta nding during the period.
L aba per s aham dilus ian dihitung de ng a n all dilutive potential ordinary s hares .
x . Informas i S eg men x . S eg men t Information S egmen operas i diidentifikas i berdas arkan
laporan internal meng enai kompone n dari G rup komponen lain dari e ntitas yang s ama);
a) that eng ag es in bus ines s ac tivities ters ebut da n me nilai kinerjanya; da n
b) whos e operating res ults are reviewe d terfokus pada kateg ori dari s etiap produk.
Information reporte d to the c hief operating mung kin berbe da dari es timas i ters ebut.
periode revis i dan periode mas a depan jika revis i mempengaruhi periode s a at ini dan mas a de pan.
only that period, or in the period of the revis ion and melakukan pertimba ng an kritis yang memiliki dampak s ignifikan pada jumlah yang diakui dalam laporan keuang an kons olidas ian, s elain dari pe nyajian perkiraan yang didis kus ikan di bawah ini.
mentioned above. P eruba han mas a manfaat as et tetap da pat
mempengaruhi jumla h biaya pe nyus utan ya ng diakui da n pe nurunan nilai terc atat as et ters ebut.
A c hang e in the es timated us eful life of a ny item of property, ves s el and equipment would affec t the rec orde d de prec iation expens e and dec reas e in the c arrying values of thes e as s ets .
Nilai terc atat as et tetap diungka pkan dalam C atata n 10.
T he c arrying amounts of property, ves s els and equipment are dis c los ed in Note 10.
3. P en y is ihan P en urunan Nilai P ers ed iaan 3. A llowanc e for D ec line in V alue of Inv en to ries G rup membuat pe nyis ihan pe nurunan nilai
pers ediaa n berdas arkan es timas i pers edia an yang digunakan pada mas a me ndata ng. W alaupun as ums i yang digunakan dalam meng es timas i penyis iha n pe nuruna n nilai pers ediaa n telah s es uai da n wajar, namun perubahan s ignifikan atas as ums i ini akan berdampak material terhadap penyis ihan penurunan nilai pers edia an, yang pada akhirnya aka n mempe ngaruhi has il us aha G rup. Nilai terc atat pers edia an diung kapkan dalam C atata n 8.
T he G roup provides allowanc e for dec line in value of inventories bas ed on es timated future us a ge of s uc h inventories . W hile it is believed that the as s umptions us ed in the es timation of the allowanc e for dec line in value of inventories are a ppropriate and re as onable, s ignific ant c ha ng es in thes e as s umptions may materially affec t the as s es s ment of the allowanc e for dec line in value of inventories , whic h ultimately will impac t the res ult of the G roup’s operations . T he c arrying amount of inv entories is dis c los ed in Note 8.
4. L iabilitas Imbalan P a s c a K erja 4. P o s t-E mp loy ment B en efits P ene ntuan liabilitas imbalan pas c a kerja
terg a ntung pa da pemilihan as ums i tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam me nghitung jumlah lia bilitas ters ebut. A s ums i ters ebut termas uk antara lain tingkat dis konto dan tingkat kenaikan ga ji. R ealis as i yang berbeda dari as ums i G rup diakumulas i da n diamortis as i s elama periode mendata ng dan akibatnya akan berpe ng aruh terhadap jumlah biaya s erta liabilitas yang diakui di mas a mendata ng. W alaupun as ums i G rup diang g ap tepat dan wajar, namun perubahan s ignifikan pada kenyataannya ata u perubaha n s ignifikan dalam as ums i ya ng digunakan dapat berpe ng aruh s ec ara s ig nifikan terhadap liabilitas imbalan pas c a kerja G rup.
5.
R ug i P enurunan Nilai V es s elT he determination of pos t-employment be nefits oblig ation is dependent on s elec tion of c ertain as s umptions us ed by ac tuaries in c alc ulating s uc h amounts . T hos e as s umptions inc lude among others , dis c ount rate and rate of s alary inc reas e. A c tual res ults that differ from the G roup’ as s umptions are ac c umulated and amortiz ed over future periods and therefore, ge nerally affec t the rec og niz e d e xpe ns e and rec orde d oblig ation in s uc h future periods . W hile it is believed that the G roup’ as s umptions are reas ona ble and appropriate, s ig nific ant differe nc es in ac tual experienc e or s ignific ant c ha ng es in as s umptions may materially affec t the G roup’ pos t-employment bene fit obligations .
5. Impairment L os s on V es s el
G rup membuat pe nyis ihan pe nurunan nilai kapal berdas arkan es timas i pendapatan ya ng diterima pada mas a mendatang . W alaupun as ums i yang digunakan dalam menges timas i tela h s es uai dan wa jar, namun perubahan s ignifikan atas as ums i ini aka n berdampak material terhadap penyis ihan pe nurunan nilai kapal, yang pada akhirnya akan mempeng aruhi has il us aha G rup. Nilai terc atat k apal diungkapk an dalam C atata n 10.
5. K A S D A N S E T A R A K A S 5. C A S H A ND C A S H E Q UIV A L E NT S
30/6/2016 31/12/2015
US D US D
K as 78.286 83.298 C as h on hand
Bank C as h in banks
Dollar A merika S erikat U.S . Dollar
PT Bank Permata Tbk 1.550.436 1.302.985 PT Bank Permata Tbk
PT Bank A rtha Graha Internas ional Tbk 379.765 533.009 PT Bank A rtha Graha Internas ional Tbk
PT Bank May bank Indones ia Tbk PT Bank May bank Indones ia Tbk
( dahulu BII) 337.331 2.648.214 ( formerly BII)
PT Bank A NZ Indones ia 326.452 318.316 PT Bank A NZ Indones ia
PT Bank UOB Indones ia 209.556 164.930 PT Bank UOB Indones ia
Indones ia Ex imbank 203.452 248.271 Indones ia Eximbank
S tandard C hartered Bank 113.946 558.315 S tandard C hartered Bank
PT Bank Mandiri ( Pers ero) Tbk 46.137 48.949 PT Bank Mandiri ( Pers ero) Tbk
PT Bank Negara Indones ia ( Pers ero) Tbk 40.835 401.441 PT Bank Negara Indones ia ( Pers ero) Tbk
PT Bank OCBC NIS P Tbk 14.232 13.624 PT Bank OCBC NIS P Tbk
Union Bank of S w itz erland 7.477 8.477 Union Bank of S w itz erland
PT Bank Danamon Indones ia Tbk 5.027 5.060 PT Bank Danamon Indones ia Tbk
PT Bank C entral A s ia Tbk 804 829 PT Bank Central A s ia Tbk
PT Bank Permata S y ariah - 43.305 PT Bank Permata S y ariah
R upiah R upiah
PT Bank A NZ Indones ia 969.043 108.910 PT Bank A NZ Indones ia
PT Bank Negara Indones ia ( Pers ero) Tbk 522.373 420.810 PT Bank Negara Indones ia ( Pers ero) Tbk
PT Bank Mandiri ( Pers ero) Tbk 350.785 397.771 PT Bank Mandiri ( Pers ero) Tbk
S tandard C hartered Bank 267.839 3.144 S tandard C hartered Bank
PT Bank Permata Tbk 77.877 11.245 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indones ia 30.706 10.226 PT Bank UOB Indones ia
PT Bank May bank Indones ia Tbk PT Bank May bank Indones ia Tbk
( dahulu BII) 12.940 199.740 ( formerly BII)
PT Bank R aky at Indones ia ( Pers ero) Tbk 3.730 3.583 PT Bank R aky at Indones ia ( Pers ero) Tbk
PT Bank C entral A s ia Tbk 3.212 7.160 PT Bank Central A s ia Tbk
PT Bank A rtha Graha Internas ional Tbk 1.419 9.861 PT Bank A rtha Graha Internas ional Tbk
PT Bank Danamon Indones ia Tbk 38 81 PT Bank Danamon Indones ia Tbk
Euro Euro
PT Bank May bank Indones ia Tbk 35.405 34.624 PT Bank May bank Indones ia Tbk
( dahulu BII) ( formerly BII)
Dollar S ingapura S ingapore Dollar
PT Bank OCBC NIS P Tbk 37.132 41.991 PT Bank OCBC NIS P Tbk
PT Bank May bank Indones ia Tbk PT Bank May bank Indones ia Tbk
( dahulu BII) 6.599 6.362 ( formerly BII)
5.554.548
7.551.233
Depos ito berjangka Time depos its
Dollar A merika S erikat U.S . Dollar
PT Bank Permata Tbk 15.000.000 21.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank A rtha Graha 5.039.262 6.034.078 PT Bank A rtha Graha
PT Bank Negara Indones ia ( Pers ero) Tbk 2.500.000 2.500.000 PT Bank Negara Indones ia ( Pers ero) Tbk
PT Bank UOB Indones ia 2.001.567 - PT Bank UOB Indones ia
PT Bank May bank Indones ia Tbk PT Bank May bank Indones ia Tbk
( dahulu BII) - 4.500.000 ( formerly BII)
R upiah R upiah
PT Bank Tabungan Pens iunan Nas ional Tbk 376.053 - PT Bank Tabungan Pens iunan Nas ional Tbk
24.916.882
34.034.078
J umlah 30.549.716 41.668.609 Total
Dollar A merika S erikat U.S . Dollar
Tingkat s uku bunga 0,75% - 1,25% 0,75% - 1,25% Interes t rate
Periode jatuh tempo 1 bulan/months 1- 3 bulan/months Maturity period
R upiah R upiah
Tingkat s uku bunga 6,5% - Interes t rate
6. P IUT A NG US A H A 6. T R A D E A C C O UNT S R E C E IV A B L E
30/6/2016 31/12/2015
US D US D
a) Berdas arkan pelanggan a) By debtor
Pihak berelas i: R elated parties :
PT K idec o J ay a A gung 6.474.525 5.802.615 PT K idec o J ay a A gung
PT Cotrans A s ia 778.296 1.121.664 PT Cotrans A s ia
J umlah 7.252.821 6.924.279 Total
Pihak ketiga: T hird parties :
PT Berau Coal 3.467.919 5.832.450 PT Berau Coal
PT A daro Indones ia 2.497.573 3.225.616 PT A daro Indones ia
S ebuku G roup 2.333.125 2.403.639 S ebuku G roup
PT K altim Prima Coal 1.702.724 3.689.936 PT K altim Prima Coal
PT Indoas ia Cemerlang 1.568.855 1.776.693 PT Indoas ia Cemerlang
PT Pelay aran Bahtera A dhiguna 996.240 30.754 PT Pelay aran Bahtera A dhiguna
PT Buana J ay a Pratama 662.925 - PT Buana J ay a Pratama
PT Trinis y ah Ers a Pratama 586.089 451.861 PT Trinis y ah Ers a Pratama
PT Baramulti S ugih S entos a 561.685 585.042 PT Baramulti S ugih S entos a
PT Energy Trans porter Indones ia 553.571 98.278 PT Energy Trans porter Indones ia
PT Pelay aran Citramaritimindo Pratama 543.413 608.180 PT Pelay aran Citramaritimindo Pratama
PT S riw ijay a Bara L og is tic 539.194 557.812 PT S riw ijay a Bara L og is tic
PT Cemindo G emilang 459.373 - PT Cemindo G emilang
PT Muara A lam S ejahtera 427.560 - PT Muara A lam S ejahtera
PT A rutmin Indones ia 413.467 740.013 PT A rutmin Indones ia
PT S umber Global Energy 205.155 - PT S umber Global Energy
Batara R es ourc es Pte L td 192.216 73.398 Batara R es ourc es Pte L td
PT A lfa Trans R ay a 189.031 189.031 PT A lfa T rans R ay a
PT Mitrabara A diperdana Tbk 182.446 302.164 PT Mitrabara A diperdana Tbk
PT J orong Barutama Gres ton 174.616 174.240 PT J orong Barutama G res ton
PT S inglurus Pratama 160.700 160.700 PT S ing lurus Pratama
PT S emen Bos ow a Maros 140.902 143.054 PT S emen Bos ow a Maros
PT Prolindo Cipta Nus antara 128.195 - PT Prolindo Cipta Nus antara
PT Milta L intas S amudera 116.920 119.940 PT Milta L intas S amudera
PT Hedo Nav al Perkas a 112.095 - PT Hedo Nav al Perkas a
PT Maritel Bahtera A badi 103.114 251.584 PT Maritel Bahtera A badi
L ain- lain ( mas ing- mas ing Others ( below US D 100
dibaw ah US D 100 ribu) 1.535.096 3.456.627 thous and eac h)
J umlah 20.554.199 24.871.012 Total
C adang an kerugian penurunan nilai ( 1.675.569) ( 1.675.569) A llow anc e f or impairment los s es
J umlah 18.878.630 23.195.443 Total
