Lampiran 1. Pedoman mutu kulit kayu manis secara visual
Jenis mutu Pengikisan Asal kulit Warna Rasa Panjang
Vera AA Bersih dan licin Batang, diameter Kuning atau Tidak terlalu Min. 10 cm dengan gulungan 5-15 mm kuning tua pedas atau jumlah maks. 10%
pedas-pedas per satuan kemasan manis
Vera A Bersih Batang Kuning atau Tidak terlalu Min. 10 cm dengan kuning tua pedas atau jumlah maks. 20%
pedas manis per satuan kemasan Vera B Kurang bersih Dahan Kuning Kurang pedas Min. 10 cm dengan kehitaman jumlah maks. 50%
per satuan kemasan Vera C Sebagian besar Batang, dahan atau Kehitaman Kurang pedas Maks. 15 cm
tidak terkikis ranting yang tidak tergolong vera AA, A, B
Korinci A Bersih Batang dan dahan Kuning tua, Pedas Min. 10 cm dengan Korinci A Bersih Batang dan dahan Kuning tua, Pedas Min. 10 cm dengan kecoklatan jumlah maks. 10%
per satuan kemasan Korinci B Kurang bersih Batang dan dahan Coklat Pedas Min. 10 cm dengan kehitaman jumlah maks. 50%
per satuan kemasan Korinci C Sebagian besar Dahan atau ranting Kehitaman Kurang pedas Maks. 15 cm
tidak terkikis yang tidak tergolong Korinci A dan B
Lampiran 2. Standar mutu kayu manis hasil revisi tahun 1983
Jenis mutu Pengikisan Asal Warna kulit Rasa Panjang Kadar (% maksimum)
Air Abu Pasir Minyak Vera AA Bersih dan Batang Kuning/ Tidak terlalu Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,75
licin gulungan kuning tua pedas, min. 10 cm
5-15 mm pedas manis
Cut and Idem Batang Idem Idem Seragam 14,0 5,0 1,0 1,75
Washed AA sesuai
keinginan konsumen
Cut un- Idem Idem Idem Idem Idem 14,0 5,0 1,0 1,75
washed AA
Cuttings AA Idem Idem Idem Idem Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,75 dalam bentuk
potongan
Vera A stick Bersih Batang Idem Idem Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,75 min. 10 cm
Cut un- Bersih Batang Idem Idem Seragam 14,0 5,0 1,0 1,75
washed A sesuai
keinginan konsumen
Cuttings A Bersih Batang Idem Idem Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,75 konsumen
Cuttings A Bersih Batang Idem Idem Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,75 bentuk
potongan
Vera B stick Kurang Dahan Kuning ke- Kurang Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,25 bersih hitam-hitaman pedas min. 10 cm
Vera C Sebagian Batang, Kehitam- Idem Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,00 whole besar tidak dahan, tidak hitaman
terkikis dapat digolongkan
Korinci A Bersih Batang dan Kuning tua Pedas Bervariasi 14,0 5,0 1,0 2,00
stick dahan kecoklatan min. 10 cm
Korinci B Kurang Idem Coklat ke- Pedas Idem 14,0 5,0 1,0 1,50
stick bersih hitam-hitaman
Korinci C Sebagian Dahan, ran- Kehitam- Kurang Bervariasi 14,0 5,0 1,0 1,25 whole tidak ting dapat di- hitaman pedas
terkikis golongkan KA/KB
Broken Idem Batang, da- Idem Idem Terdiri dari 14,0 5,0 1,0 1,50
cleaned han, ranting kepingan
cassia KA
Broken Idem Idem Idem Idem Idem 14,0 5,0 1,0 1,50
cleaned cassia KB
Broken Idem Idem Idem Idem Idem 14,0 5,0 1,0 1,25
cassia KC
Ground ˗ ˗ ˗ ˗ ˗ 14,0 5,0 1,0 1,25
cassia
Lampiran 22. Analisa BEP bila harga bahan baku naik 20%
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Analisa titik impas
a. Jumlah produk (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
Lampiran 21. Analisis NPV, PBP, Net B/C dan IRR bila harga bahan baku naik 20%
Tahun Net Cash Flow NPV (22%) PBP Net B/C IRR
0 -118.580.000,00 -118.580.000,00 -118.580.000,00 1 50.681.450,00 41.542.172,13 -77.037.827,87 2 59.175.500,00 39.757.793,60 -37.280.034,26 3 82.972.700,00 45.693.637,35 5.378.642,08 4 94.503.240,00 42.658.676,35 48.037.318,43 5 106.863.840,00 39.539.540,91 87.576.859,35 90.611.820,35 2,126085536 1,76 53,44%
Lampiran 20. Analisis Rugi Laba bila harga bahan baku naik 20%
No Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
A Penerimaan
1. Produksi (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
2. Nilai (Rp. 900.000/kg) 408.240.000,00 466.560.000,00 583.200.000,00 641.520.000,00 699.840.000,00 Total penerimaan 408.240.000,00 466.560.000,00 583.200.000,00 641.520.000,00 699.840.000,00 B Biaya produksi
Biaya tidak tetap
1. Bahan baku kayu manis 272.160.000,00 311.040.000,00 388.800.000,00 427.680.000,00 466.560.000,00 2. Bahan penolong 7.854.000,00 8.976.000,00 11.220.000,00 12.342.000,00 13.464.000,00 3. Bahan kemasan 4.620.000,00 5.280.000,00 6.600.000,00 7.260.000,00 7.920.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 5. Pemasaran 1.680.000,00 1.920.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 289.254.000,00 330.576.000,00 413.220.000,00 453.882.000,00 494.544.000,00 Biaya tetap 1. Gaji karyawan 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 2. Biaya adminsitrasi 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 3. Penambahan kapasitas ˗ ˗ ˗ 1.185.800,00 1.185.800,00 4. Penyusutan 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 Total biaya produksi 360.543.000,00 401.865.000,00 484.509.000,00 526.356.800,00 567.018.800,00 Harga pokok penjualan 360.543.000,00 401.865.000,00 484.509.000,00 526.356.800,00 567.018.800,00 Laba bruto 47.697.000,00 64.695.000,00 98.691.300,00 115.163.200,00 132.821.200,00 Pajak 5.904.550,00 14.408.500,00 24.607.300,00 29.548.960,00 34.846.360,00 Laba setelah pajak 41.792.450,00 50.286.500,00 74.083.700,00 85.614.240,00 97.974.840,00
Lampiran 19. Analisa BEP bila harga bahan baku naik 10%
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Analisa titik impas
a. Jumlah produk (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
b. Biaya tetap 71.289.000,00 71.289.000,00 72.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 c. Harga jual per kg 900.000,00 900.000,00 900.000,00 900.000,00 900.000,00 d. Biaya variabel 266.574.000,00 304.656.000,00 380.820.000,00 418.242.000,00 455.664.000,00 e. Biaya variabel per kg 587.685,19 587.685,19 587.685,19 586.759,26 585.987,65
Lampiran 18. Analisis NPV, PBP, Net B/C dan IRR bila harga bahan baku naik 10%
Tahun Net Cash Flow NPV (22%) PBP Net B/C IRR
0 -118.580.000,00 -118.580.000,00 -118.580.000,00 1 63.152.900,00 51.764.672,13 -66.815.327,87 2 77.319.500,00 51.948.065,04 -14.867.262,83 3 105.652.700,00 58.183.669,56 3.905.217,96 4 119.451.240,00 53.920.180,80 92.973.098,76 5 134.079.840,00 49.609.440,57 142.582.539,33 99.626.170,10 2,724272756 2,24 62,16%
Lampiran 17. Analisis rugi laba bila harga bahan baku naik 10%
No Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
A Penerimaan
1. Produksi (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
2. Nilai (Rp. 900.000/kg) 408.240.000,00 466.560.000,00 583.200.000,00 641.520.000,00 699.840.000,00 Total penerimaan 408.240.000,00 466.560.000,00 583.200.000,00 641.520.000,00 699.840.000,00 B Biaya produksi
Biaya tidak tetap
1. Bahan baku kayu manis 249.480.000,00 285.120.000,00 356.400.000,00 392.040.000,00 427.680.000,00 2. Bahan penolong 7.854.000,00 8.976.000,00 11.220.000,00 12.342.000,00 13.464.000,00 3. Bahan kemasan 4.620.000,00 5.280.000,00 6.600.000,00 7.260.000,00 7.920.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 5. Pemasaran 1.680.000,00 1.920.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 266.574.000,00 304.656.000,00 380.820.000,00 418.242.000,00 455.664.000,00 Biaya tetap 1. Gaji karyawan 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 2. Biaya adminsitrasi 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 3. Penambahan kapasitas ˗ ˗ ˗ 1.185.800,00 1.185.800,00 4. Penyusutan 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 Total biaya produksi 337.863.000,00 375.945.000,00 452.109.000,00 490.716.800,00 528.138.800,00 Harga pokok penjualan 337.863.000,00 375.945.000,00 452.109.000,00 490.716.800,00 528.138.800,00 Laba bruto 70.377.000,00 90.615.000,00 131.091.000,00 150.803.200,00 171.701.200,00 Pajak 16.113.100,00 22.184.500,00 34.327.300,00 40.240.960,00 46.510.360,00 Laba setelah pajak 54.263.900,00 68.430.500,00 96.763.700,00 110.562.240,00 125.190.840,00
Lampiran 16. Analisa BEP bila harga jual turun 20%
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Analisa titik impas
a. Jumlah produk (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
b. Biaya tetap 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 c. Harga jual per kg 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 d. Biaya variabel 243.894.000,00 278.736.000,00 348.420.000,00 382.602.000,00 416.784.000,00 e. Biaya variabel per kg 537.685,19 537.685,19 537.685,19 536.759,26 535.987,65
Lampiran 15. Analisis NPV, PBP, Net B/C dan IRR bila harga penjualan turun 20%
Tahun Net Cash Flow NPV (22%) PBP Net B/C IRR
0 -118.580.000,00 -118.580.000,00 -118.580.000,00 1 19.157.100,00 15.702.540,98 -102.877.459,02 2 29.789.700,00 20.014.579,41 -82.862.879,60 3 49.962.350,00 27.514.610,25 -58.222.610,37 4 54.586.440,00 24.640.269,23 -33.582.341,14 5 63.318.240,00 23.427.701,47 -10.154.639,67 -7.280.298,65 -5,743441243 0,94 17,47%
Lampiran 14. Analisis Rugi Laba bila harga penjualan turun 20%
No Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
A Penerimaan
1. Produksi (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
2. Nilai (Rp. 720.000/kg) 326.592.000,00 373.248.000,00 466.560.000,00 513.216.000,00 559.872.000,00 Total penerimaan 326.592.000,00 373.248.000,00 466.560.000,00 513.216.000,00 559.872.000,00 B Biaya produksi
Biaya tidak tetap
1. Bahan baku kayu manis 226.800.000,00 259.200.000,00 324.000.000,00 356.400.000,00 388.800.000,00 2. Bahan penolong 7.854.000,00 8.976.000,00 11.220.000,00 12.342.000,00 13.464.000,00 3. Bahan kemasan 4.620.000,00 5.280.000,00 6.600.000,00 7.260.000,00 7.920.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 5. Pemasaran 1.680.000,00 1.920.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 5. Pemasaran 1.680.000,00 1.920.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 243.894.000,00 278.736.000,00 348.420.000,00 382.602.000,00 416.784.000,00 Biaya tetap 1. Gaji karyawan 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 2. Biaya adminsitrasi 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 3. Penambahan kapasitas ˗ ˗ ˗ 1.185.800,00 1.185.800,00 4. Penyusutan 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 Total biaya produksi 315.183.000,00 350.025.000,00 419.709.000,00 455.076.800,00 489.258.800,00 Harga pokok penjualan 315.183.000,00 350.025.000,00 419.709.000,00 455.076.800,00 489.258.800,00 Laba bruto 11.409.000,00 23.223.000,00 46.851.000,00 58.139.200,00 70.613.200,00
Pajak 1.140.900,00 2.322.300,00 5.777.650,00 12.441.760,00 16.183.960,00
Lampiran 13. Analisa BEP bila harga penjualan turun 10$
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Analisa titik impas
a. Jumlah produk (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
b. Biaya tetap 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 c. Harga jual per kg 810.000,00 810.000,00 810.000,00 810.000,00 810.000,00 d. Biaya variabel 243.894.000,00 278.736.000,00 348.420.000,00 382.602.000,00 416.784.000,00 e. Biaya variabel per kg 537.685,19 537.685,19 537.685,19 536.759,26 535.987,65
Lampiran 12. Analisis NPV, PBP, Net B/C dan IRR bila harga penjualan turun 10%
Tahun Net Cash Flow NPV (22%) PBP Net B/C IRR
0 -118.580.000,00 -118.580.000,00 -118.580.000,00 1 50.452.100,00 41.354.180,33 -77.225.819,67 2 62.804.300,00 42.195.847,89 -35.029.971,78 3 87.508.700,00 48.191.643,79 9.881.005,46 4 99.492.840,00 44.910.977,24 54.791.982,70 5 112.307.040,00 41.553.520,85 96.345.503,54 99.626.170,10 2,220013147 1,84 54,95%
Lampiran 11. Analisis Rugi Laba bila harga penjualan turun 10%
No Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
A Penerimaan
1. Produksi (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
2. Nilai (Rp. 900.000/kg) 367.416.000,00 419.904.000,00 524.880.000,00 577.368.000,00 629.856.000,00 Total penerimaan 367.416.000,00 419.904.000,00 524.880.000,00 577.368.000,00 629.856.000,00 B Biaya produksi
Biaya tidak tetap
1. Bahan baku kayu manis 226.800.000,00 259.200.000,00 324.000.000,00 356.400.000,00 388.800.000,00 2. Bahan penolong 7.854.000,00 8.976.000,00 11.220.000,00 12.342.000,00 13.464.000,00 3. Bahan kemasan 4.620.000,00 5.280.000,00 6.600.000,00 7.260.000,00 7.920.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 5. Pemasaran 1.680.000,00 1.920.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 243.894.000,00 278.736.000,00 348.420.000,00 382.602.000,00 416.784.000,00 Biaya tetap 1. Gaji karyawan 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 2. Biaya adminsitrasi 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 3. Penambahan kapasitas ˗ ˗ ˗ 1.185.800,00 1.185.800,00 4. Penyusutan 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 Total biaya produksi 315.183.000,00 350.025.000,00 419.709.000,00 455.076.800,00 489.258.800,00 Harga pokok penjualan 315.183.000,00 350.025.000,00 419.709.000,00 455.076.800,00 489.258.800,00 Laba bruto 52.233.000,00 69.879.000,00 105.171.000,00 122.291.200,00 140.597.200,00 Pajak 10.669.900,00 15.963.700,00 26.551.300,00 31.687.360,00 37.179.160,00 Laba setelah pajak 41.563.100,00 53.915.300,00 78.619.700,00 90.603.840,00 103.418.040,00
Lampiran 10. Analisa BEP
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
Analisa titik impas
a. Jumlah produk (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
b. Biaya tetap 71.289.000,00 71.289.000,00 72.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 c. Harga jual per kg 900.000,00 900.000,00 900.000,00 900.000,00 900.000,00 d. Biaya variabel 243.894.000,00 278.736.000,00 348.420.000,00 382.602.000,00 416.784.000,00 e. Biaya variabel per kg 537.685,19 537.685,19 537.685,19 536.759,26 535.987,65
Lampiran 9. Analisis NPV, PBP, Net B/C dan IRR
Tahun Net Cash Flow NPV (22%) PBP Net B/C IRR
0 -118.580.000,00 (118.580.000,00) (118.580.000,00) 1 79.028.900,00 64.777.786,00 (53.802.213,11) 2 95.463.500,00 64.138.336,47 10.336.123,35 3 128.332.700,00 70.673.701,76 75.517.808,60 4 144.399.240,00 65.181.685,24 140.699.493,84 5 161.295.840,00 59.679.340,22 200.378.834,07 205.870.850,59 1,161153593 2,74 68,28%
Lampiran 8. Arus kas pengeluaran dan pemasukan
No Uraian Tahu 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
I Arus kas masuk
1. Laba bersih 70.139.000,00 86.574.500,00 119.443.700,00 135.510.240,00 152.406.840,00 2. Penyusutan 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 3. Dana investasi 118.580.000,00
Total kas masuk 118.580.000,00 79.028.900,00 95.463.500,00 128.332.700,00 144.399.240,00 161.295.840,00 II Arus kas keluar
1. investasi 118.580.000,00 1. investasi 118.580.000,00
III Arus kas 79.028.900,00 95.463.500,00 128.332.700,00 144.399.240,00 161.295.840,00 IV Kas minimum 25.000.000,00
V Kas awal tahun 25.000.000,00 104.028.900,00 199.492.400,00 327.825.100,00 472.224.340,00 VI Kas akhir tahun 25.000.000,00 104.028.900,00 199.492.400,00 327.825.100,00 472.224.340,00 633.520.180,00
Lampiran 7. Analisis Rugi Laba
No Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
A Penerimaan
1. Produksi (kg) 453,6 518,4 648 712,8 777,6
2. Nilai (Rp. 900.000/kg) 408.240.000,00 466.560.000,00 583.200.000,00 641.520.000,00 699.840.000,00 Total penerimaan 408.240.000,00 466.560.000,00 583.200.000,00 641.520.000,00 699.840.000,00 B Biaya produksi
Biaya tidak tetap
1. Bahan baku kayu manis 226.800.000,00 259.200.000,00 324.000.000,00 356.400.000,00 388.800.000,00 2. Bahan penolong 7.854.000,00 8.976.000,00 11.220.000,00 12.342.000,00 13.464.000,00 3. Bahan kemasan 4.620.000,00 5.280.000,00 6.600.000,00 7.260.000,00 7.920.000,00 2. Bahan penolong 7.854.000,00 8.976.000,00 11.220.000,00 12.342.000,00 13.464.000,00 3. Bahan kemasan 4.620.000,00 5.280.000,00 6.600.000,00 7.260.000,00 7.920.000,00 4. Kebutuhan listrik 2.940.000,00 3.360.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 4.200.000,00 5. Pemasaran 1.680.000,00 1.920.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 2.400.000,00 243.894.000,00 278.736.000,00 348.420.000,00 382.602.000,00 416.784.000,00 Biaya tetap 1. Gaji karyawan 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 61.200.000,00 2. Biaya adminsitrasi 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 3. Penambahan kapasitas ˗ ˗ ˗ 1.185.800,00 1.185.800,00 4. Penyusutan 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 8.889.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 71.289.000,00 72.474.800,00 72.474.800,00 Total biaya produksi 315.183.000,00 350.025.000,00 419.709.000,00 455.076.800,00 489.258.800,00 Harga pokok penjualan 315.183.000,00 350.025.000,00 419.709.000,00 455.076.800,00 489.258.800,00 Laba bruto 93.057.000,00 116.535.000,00 163.491.000,00 186.443.200,00 210.581.200,00 Pajak 22.917.100,00 29.960.500,00 44.047.300,00 50.932.960,00 58.174.360,00 Laba setelah pajak 70.139.900,00 86.574.500,00 119.443.700,00 135.510.240,00 152.406.840,00
Lampiran 6. Perincian biaya operasional pada operasi penuh/tahun
No Deskripsi Volume/bulanHarga satuan Jumlah/bulan 1 Bahan baku kayu manis (kg) 5400 5000 27000000 2 Bahan pembantu
1. Bahan bakar gas (kg) 625 1000 625000
2. Bahan pendingin air (m3) 400 775 310000 Sub total
3 Bahan kemasan 11 50000 550000
4 Kebutuhan listrik (Kwh) 100 3500 350000
5 Pemasaran
6 Gaji tetap karyawan 7 Biaya administrasi 7 Biaya administrasi 8 Biaya pemeliharaan
Jumlah/tahun 324000000 7500000 3720000 11220000 6600000 4200000 2400000 61200000 1200000 1200000 1200000 412020000
Lampiran 5. Struktur gaji karyawan
No Deskripsi Jumlah Gaji/bulan Total gaji/bulanTotal gaji/tahun 1 Direktur 1 1.500.000,00 1.500.000,00 18.000.000,00 2 Manajer pabrik 1 800.000,00 800.000,00 9.600.000,00 3 Staf produksi 4 500.000,00 2.000.000,00 24.000.000,00 4 Sopir 1 400.000,00 400.000,00 4.800.000,00 5 Satpam 1 400.000,00 400.000,00 4.800.000,00 5.100.000,00 61.200.000,00
Lampiran 4. Perhitungan biaya penyusutan
No Deskripsi Biaya investasi Umur ekonomis Penyusutan
1 Bangunan 48.180.000,00 20 2.409.000,00
2 Mesin produksi 14.200.000,00 10 1.420.000,00 3 Peralatan kantor 5.300.000,00 5 1.060.000,00
4 Kendaraan 40.000.000,00 10 4.000.000,00
Lampiran 3. Perhitungan biaya investasi
No Deskripsi Jumlah Satuan Harga satuan Total biaya A Pengadaan lahan 1. Pembelian tanah 400 m2 20.000,00 8.000.000,00 2. Perizinan (5%) 400.000,00 Sub total 8.400.000,00 B Bangunan 1. Kantor 36 m2 300.000,00 10.800.000,00 2. Bangunan produksi 90 m2 250.000,00 22.500.000,00
3. Gudang bahan baku 30 m2 200.000,00 6.000.000,00
4. Lantai penjemuran 144 m2 20.000,00 2.880.000,00
5. Gudang produk 18 m2 200.000,00 3.600.000,00
6. Pagar 80 m2 30.000,00 2.400.000,00
Sub total 48.180.000,00
Sub total 48.180.000,00
C Mesin dan Peralatan
1. Tangki penyuling 4 unit 1.500.000,00 6.000.000,00
2. Boiler 4 unit 450.000,00 1.800.000,00
3. Tangki pendingin 4 unit 1.000.000,00 4.000.000,00
4. Tabung penampung 4 unit 150.000,00 600.000,00
5. Tabung gas elpiji 2 unit 250.000,00 500.000,00
6. Timbangan 1 unit 300.000,00 300.000,00
7. Instalasi 1.000.000,00 1.000.000,00
Sub total 14.200.000,00
D Peralatan kantor
1. Meja dan kursi 2 unit 750.000,00 1.500.000,00
2. Lemari 1 unit 800.000,00 800.000,00
3. Telpon 1 unit 500.000,00 500.000,00
4. Komputer 1 unit 2.500.000,00 2.500.000,00
Sub total 5.300.000,00
E Kendaraan, carry pick up 1 unit 40.000.000,00 40.000.000,00 F Fasilitas listrik/air/telpon 2.500.000,00 2.500.000,00
