Yudi Eko Saputro 1566087/pra-MBA B
Introduction to Financial Management
Warung Makan dan Kopi Jogja 24 Jam 1. Latar belakang
Dengan komposisi penduduk dari luar kota Yogyakarta yang lebih dominan di area kampus. Industri makanan terutama makanan siap saji kelas menengah kebawah (untuk kalangan pelajar atau mahasiswa) terus tumbuh. Pertumbuhan warung tersebut merupakan indikator berkembangnya pasar makanan di segmen ini. Banyak dari warung-warung tersebut yang masih bertahan, namun tidak sedikit juga berguguran. Tingkat persaingan yang ketat dari segi harga, kenyamanan, tempat maupun pelayanan merupakan kunci dari keberlangsungan bisnis ini.
Produk yang ditawarkan oleh management adalah upgrading dari segi tempat, management warung, yang akan berimplikasi terhadap pendapatan warung dalam jangka panjang. Pemilik warung akan diberikan kompensasi tetap selama masa kontrak dan bekerja sebagaimana mestinya dibawah management Jogja 24 jam. Dengan kontrak 5 tahun tersebut, pemilik warung terutama warung dengan kapital rendah akan terbantu dari segi kapital resiko kekurangan modal yang menjadi dasar untuk melanjutkan bisnis ini.
Berikut ini adalah rincian biaya investasi, alokasi investasi, analisis pendapatan dan pengeluaran. Serta analisis cash flow selama 5 tahun kontrak.
2. Biaya
a. Estimasi Biaya Sewa Lahan dan Bangunan
No Lokasi Warung
Ukuran
(m2) 1 tahun 5 tahun
1 Condong Catur-Jalan Candi gebang 35 Rp30.000.000 Rp150.000.000 2 Condong catur-jalan Nusa Indah 35 Rp30.000.000 Rp150.000.000 3 Condong Catur-Jalan Angga Jaya 35 Rp32.000.000 Rp160.000.000 4 Jalan Kaliurang-Pandega Marta 35 Rp35.000.000 Rp175.000.000 5 Jalan kaliurang-Pogung 35 Rp38.000.000 Rp190.000.000 6 Jalan Kaliurang-Kentungan 35 Rp32.000.000 Rp160.000.000 7 Jalan Kaliurang-Blimbingsari 35 Rp32.000.000 Rp160.000.000 8 Jalan Kaliurang -Gayamsari 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000 9 Jalan Kalirang-Megatruh 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000 10 Jalan Kaliurang km 13-UII Pusat 40 Rp35.000.000 Rp175.000.000
11 Jalan Gejayan-Moses 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000
12 Jalan gejayan-demangan baru 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000
13 Jalan gejayan-uny 25 Rp35.000.000 Rp175.000.000
14 Jalan glagahsari-kampus uty 1 30 Rp35.000.000 Rp175.000.000 15 Jalan glagahsari-kampus uty 2 30 Rp35.000.000 Rp175.000.000 16 Jalan selokan mataram 1-seturan 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000 17 Jalan selokan mataram 2-gejayan 25 Rp35.000.000 Rp175.000.000
18 Jalan seturan 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000
19 Jalan babarsari 30 Rp37.000.000 Rp185.000.000
20 Jalan colombo 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000
21 Jalan sagan 25 Rp40.000.000 Rp200.000.000
22 Jalan terban 25 Rp37.000.000 Rp185.000.000
24 Timoho2 27 Rp37.000.002 Rp185.000.010
25 Gowok 1 28 Rp37.000.003 Rp185.000.015
26 Gowok 2 29 Rp37.000.004 Rp185.000.020
27 Jalan magelang 1 30 Rp37.000.005 Rp185.000.025
28 Jalan magelang 2 31 Rp37.000.006 Rp185.000.030
29 Jalan tamansiswa 1 32 Rp37.000.007 Rp185.000.035
30 Jalan tamansiswa 2 33 Rp37.000.008 Rp185.000.040
31 Keparakan wetan 34 Rp37.000.009 Rp185.000.045
32 Jalan am sangaji 35 Rp37.000.010 Rp185.000.050
33 Jalan monjali 36 Rp37.000.011 Rp185.000.055
34 Jalan mj suprapto 37 Rp37.000.012 Rp185.000.060
35 Pahingan-maguwoharjo 38 Rp37.000.013 Rp185.000.065
Total Rp1.279.000.091 Rp6.395.000.455
b. Biaya Renovasi Bangunan
Biaya renovasi bangunan dianggarkan sesuai tarif renovasi kualitas menengah bawah dengan harga Rp.2000.000/m2
No Lokasi warung
Ukuran
(m2) Total biaya renovasi bangunan
1 Condong catur-jalan candi gebang 35 Rp70.000.000
2 Condong catur-jalan nusa indah 35 Rp70.000.000
3 Condong catur-jalan angga jaya 35 Rp70.000.000
4 Jalan kaliurang-pandega marta 35 Rp70.000.000
5 Jalan kaliurang-pogung 35 Rp70.000.000
6 Jalan kaliurang-kentungan 35 Rp70.000.000
7 Jalan kaliurang-blimbingsari 35 Rp70.000.000
8 Jalan kaliurang -gayamsari 25 Rp50.000.000
9 Jalan kalirang-megatruh 25 Rp50.000.000
10 Jalan kaliurang km 13-uii pusat 40 Rp80.000.000
11 Jalan gejayan-moses 25 Rp50.000.000
12 Jalan gejayan-demangan baru 25 Rp50.000.000
13 Jalan gejayan-uny 25 Rp50.000.000
14 Jalan glagahsari-kampus uty 1 30 Rp60.000.000
15 Jalan glagahsari-kampus uty 2 30 Rp60.000.000
16 Jalan selokan mataram 1-seturan 25 Rp50.000.000
17 Jalan selokan mataram 2-gejayan 25 Rp50.000.000
18 Jalan seturan 25 Rp50.000.000
19 Jalan babarsari 30 Rp60.000.000
21 Jalan sagan 25 Rp50.000.000
22 Jalan terban 25 Rp50.000.000
23 Timoho 1 26 Rp52.000.000
24 Timoho2 27 Rp54.000.000
25 Gowok 1 28 Rp56.000.000
26 Gowok 2 29 Rp58.000.000
27 Jalan magelang 1 30 Rp60.000.000
28 Jalan magelang 2 31 Rp62.000.000
29 Jalan tamansiswa 1 32 Rp64.000.000
30 Jalan tamansiswa 2 33 Rp66.000.000
31 Keparakan wetan 34 Rp68.000.000
32 Jalan am sangaji 35 Rp70.000.000
33 Jalan monjali 36 Rp72.000.000
34 Jalan mj suprapto 37 Rp74.000.000
35 Pahingan-maguwoharjo 38 Rp76.000.000
C. Biaya Peralatan dan Perlengkapan
Biaya peralatan dan perlengkapan dihitung sesuai dengan luas area warung. Rincin ini membagi menjadi 4 luasan sesuai dengan target rata-rata luasan lahan sewa per-area.
1. Rincian peralatan dan perlengkapan
Jumlah kebutuhan Total harga
No Nama Harga 25m2 30m2 35m2 40m2 25m2 30m2 35m2 40m2
1
Peralatan dapur
Kompor gas 300.000 2 2 3 4 Rp600.000 Rp600.000 Rp900.000 Rp1.200.000
Tabung gas 150.000 2 2 3 4 Rp300.000 Rp300.000 Rp450.000 Rp600.000
Perlengkapan
tabung gas 50.000 2 2 3 4 Rp100.000 Rp100.000 Rp150.000 Rp200.000
Panci air 50.000 2 2 3 5 Rp100.000 Rp100.000 Rp150.000 Rp250.000
Panci
penggorengan
besar 70.000 2 2 3 5 Rp140.000 Rp140.000 Rp210.000 Rp350.000
Panci rebus 70.000 2 2 3 5 Rp140.000 Rp140.000 Rp210.000 Rp350.000
Serokan
goreng 30.000 2 2 3 5 Rp60.000 Rp60.000 Rp90.000 Rp150.000
Centong 30.000 2 2 3 5 Rp60.000 Rp60.000 Rp90.000 Rp150.000
Rak mie
goreng 100.000 1 1 2 3 Rp100.000 Rp100.000 Rp200.000 Rp300.000
Meja dapur 150.000 1 1 3 3 Rp150.000 Rp150.000 Rp450.000 Rp450.000
2
Peralatan makan
Piring 5.000 24 30 35 40 Rp120.000 Rp150.000 Rp175.000 Rp200.000
Mangkok 6.000 24 30 35 40 Rp144.000 Rp180.000 Rp210.000 Rp240.000
Sendok makan 1.500 24 30 35 40 Rp36.000 Rp45.000 Rp52.500 Rp60.000
Sendok teh 1.000 24 30 35 40 Rp24.000 Rp30.000 Rp35.000 Rp40.000
Sendok garpu 1.500 24 30 35 40 Rp36.000 Rp45.000 Rp52.500 Rp60.000
Gelas besar 4.000 24 30 35 40 Rp96.000 Rp120.000 Rp140.000 Rp160.000
Gelas kecil 4.000 24 30 35 40 Rp96.000 Rp120.000 Rp140.000 Rp160.000
Tempat sendok 10.000 7 7 13 15 Rp70.000 Rp70.000 Rp130.000 Rp150.000
3
Peralatan warung
Meja makan 200.000 3 5 8 10 Rp600.000
Rp1.000.00
0 Rp1.600.000 Rp2.000.000
Bangku makan 50.000 20 25 30 40
Rp1.000.00
4 Kipas angin 150.000 1 1 1 2 Rp150.000 Rp150.000 Rp150.000 Rp300.000
Permainan
kartu 50000 3 3 3 5 Rp150.000 Rp150.000 Rp150.000 Rp250.000
Permainan
lain-lain 50.000 3 4 7 8 Rp150.000 Rp200.000 Rp350.000 Rp400.000
peralatan dan
2. Resume biaya total peralatan dan perlengkapan per unit usaha
Nomor Lokasi warung
Ukuran
(m2) Biaya perlengkapan dan peralatan
1 Condong catur-jalan candi gebang 35 Rp8.560.000
2 Condong catur-jalan nusa indah 35 Rp8.560.000
3 Condong catur-jalan angga jaya 35 Rp8.560.000
4 Jalan kaliurang-pandega marta 35 Rp8.560.000
5 Jalan kaliurang-pogung 35 Rp8.560.000
6 Jalan kaliurang-kentungan 35 Rp8.560.000
7 Jalan kaliurang-blimbingsari 35 Rp8.560.000
8 Jalan kaliurang -gayamsari 25 Rp7.002.000
9 Jalan kalirang-megatruh 25 Rp7.002.000
10 Jalan kaliurang km 13-uii pusat 40 Rp11.045.000
11 Jalan gejayan-moses 25 Rp7.002.000
12 Jalan gejayan-demangan baru 25 Rp7.002.000
13 Jalan gejayan-uny 25 Rp7.002.000
14 Jalan glagahsari-kampus uty 1 30 Rp7.840.000
15 Jalan glagahsari-kampus uty 2 30 Rp7.840.000
16 Jalan selokan mataram 1-seturan 25 Rp7.002.000
17 Jalan selokan mataram 2-gejayan 25 Rp7.002.000
18 Jalan seturan 25 Rp7.002.000
19 Jalan babarsari 30 Rp7.340.000
20 Jalan colombo 25 Rp7.002.000
21 Jalan sagan 25 Rp7.002.000
22 Jalan terban 25 Rp7.002.000
23 Timoho 1 26 Rp7.002.000
24 Timoho2 27 Rp7.002.000
25 Gowok 1 28 Rp7.002.000
26 Gowok 2 29 Rp7.002.000
27 Jalan magelang 1 30 Rp7.002.000
28 Jalan magelang 2 31 Rp7.002.000
29 Jalan tamansiswa 1 32 Rp7.002.000
30 Jalan tamansiswa 2 33 Rp7.002.000
31 Keparakan wetan 34 Rp7.002.000
32 Jalan am sangaji 35 Rp7.002.000
33 Jalan monjali 36 Rp7.002.000
34 Jalan mj suprapto 37 Rp7.002.000
35 Pahingan-maguwoharjo 38 Rp7.002.000
3. Investasi
Investasi yang dibutuhkan oleh management untuk menjalankan bisnis adalah senilai
Rp 8.839.033.455. dengan rincian sebagai berikut.
Nilai investasi Nomo
r
Nama Nilai (Rp/5 tahun)
1 Sewa lahan Rp6.395.000.455
2 Renovasi bangunan Rp2.132.000.000
3 Peralatan dan perlengkapan Rp262.033.000
4 Lain-lain Rp 500.000.000
Total Rp 8.839.033.455.
4. Analisis Proyeksi Pendapatan/Pengeluaran a. Analisis pendapatan
Untuk menentukan pendapatan digunakan pendekatan asumsi pengeluaran pelanggan dengan satuan orang/transaksi. Hal ini ini dapat dihitung melalui pembelian (orang/produk). Dengan margin dari produk yang dijual adalah 50% untuk makanan dan 70% untuk minuman per-unit produk. Asumsi pengeluaran rata-rata adalah sebesar Rp15.000 untuk makanan dan Rp 5000 untuk minuman.
Asumsi pembelian orang/produk
Produk Pengeluaran Margin produk Pendapatan bersih/produk
Makanan Rp15.000 50% Rp7.500
Minuma
n Rp5.000 70% Rp3.500
Total Rp20.000 Rp11.000
Rata-rata asumsi pendapatan bersih tersebut dikalikan dengan proyeksi harian okupansi kursi warung yang ditargetkan terisi 8%/jam dari total kursi. Sehingga total pendapatan akumulasi dapat dilihat ditabel berikut
Shift kerja 25m2 30m2 35m2 40m2
harian Rp660.000 Rp660.000 Rp990.000 Rp1.265.000
Total
pendapatan
bulanan Rp7.920.000 Rp7.920.000 Rp11.880.000 Rp15.180.000 Total
pendapatan
tahunan Rp95.040.000 Rp95.040.000 Rp142.560.000 Rp182.160.000 Total
pendapatan 5
tahun Rp475.200.000 Rp475.200.000 Rp712.800.000 Rp910.800.000
Dari tabel diatas, target penjualan dapat ditentukan
Target pembeli berdasarkan luasan area warung (orang /jam)
25m2 30m2 35m2 40m2
1,67 1,667 3 4
2,5 2,5 4 5
5 5 7 8
0,83 0,833 1 2
b. Analisis pengeluaran
Nama Harga
Jumlah kebutuhan menurut luasan
area warung Total harga menurut area warung
25m2 30m2 35m2 40m2 25m2 30m2 35m2 40m2
Pegawai Rp2.000.000 3 3 4 5 Rp6.000.000 Rp6.000.000 Rp8.000.000 Rp10.000.000
Listrik Rp300.000 1 1 1 2 Rp300.000 Rp300.000 Rp300.000 Rp600.000
Air Rp200.000 1 1 1 2 Rp200.000 Rp200.000 Rp200.000 Rp400.000
Lain-lain Rp1.000.000 1 1 1 2 Rp1.000.000 Rp1.000.000 Rp1.000.000 Rp2.000.000
Biaya
gas Rp400.000 1 1 1 2 Rp400.000 Rp400.000 Rp400.000 Rp800.000
Total biaya operasional perbulan Rp7.900.000 Rp7.900.000 Rp9.900.000 Rp13.800.000 Total biaya operasional pertahun Rp94.800.000 Rp94.800.000 Rp118.800.000 Rp165.600.000 Total biaya operasional 5 tahun
Rp474.000.00
0 Rp474.000.000
Rp594.000.00
0 Rp828.000.000
Tahun
Pendapatan Warung Makan dan Kopi Jogja 24 Jam Okupasi 8% (orang/total kursi/jam)
Pendapatan Pengeluaran Pendapatan Bersih Ci Comulative
0 Rp 8.839.033.455 -Rp 8.839.033.455 -Rp 8.839.033.455 -Rp8.839.033.454
1 Rp5.615.280.000 Rp474.000.000 Rp5.141.280.000 Rp5.552.582.400 -Rp3.697.753.454
2 Rp5.615.280.000 Rp474.000.000 Rp5.141.280.000 Rp5.996.788.992 Rp1.443.526.546
3 Rp5.615.280.000 Rp474.000.000 Rp5.141.280.000 Rp6.476.532.111 Rp6.584.806.546
4 Rp5.615.280.000 Rp474.000.000 Rp5.141.280.000 Rp6.994.654.680 Rp11.726.086.546
5 Rp5.615.280.000 Rp474.000.000 Rp5.141.280.000 Rp7.554.227.055 Rp16.867.366.546
NPV Rp16.867.366.545
IRR 50,7%
ROI 90,2%
Compound annual ROI 13.8%
6. Sumber dana