: : LVLK-010-IDN 27 September 2020 s.d 26 September 2025

(1)

RESUME HASIL PELAKSANAAN VERIFIKASI LEGALITAS KAYU

KEGIATAN PENILIKAN PADA IPK HUTAN ALAM

DI DALAM AREAL HAK GUNA USAHA (HGU)

KOPERASI PRODUSEN TAGUL MANDIRI

DI KAB. NUNUKAN, KALIMANTAN UTARA

I. IDENTITAS LEMBAGA VERIFIKASI LEGALITAS KAYU (LVLK)

1. Nama LVLK : PT TRUSTINDO PRIMA KARYA

2. Alamat : Gedung Diklat APHI Kalimantan Timur Lt.1

Jl. Kesuma Bangsa No. 80 Samarinda.75121 Tlp. 0541-757798

3. Email : trustindoprimakarya@gmail.com

4. Sertifikat Akreditasi sebagai LVLK - Nomor - Masa Berlaku : : LVLK-010-IDN 27 September 2020 s.d 26 September 2025 5. Penetapan sebagai LPVI

- Nomor - Berlaku s.d : : No. SK.4954/MenLHK-PHPL/PPHH/HPL.3/8/2020 26 September 2025

6. Direktur : Ir Kurnia, IPU

7. Tim Auditor : Ir Harijadi (Lead Auditor VLK Hutan) 8. Pengambil Keputusan : Ir Kurnia, IPU

II. IDENTITAS AUDITEE

1. Nama Unit Manajemen : Koperasi Produsen “Tagul Mandiri”

2. Alamat Sekretariat : Jln. Kampung Kelapa RT.03, Desa Tagul, Kec. Sembakung, Kab. Nunukan, Prov. Kalimantan Utara

3. SK HGU : No. 89/HGU/KEM-ATR/BPN/X/2019 tanggal 14 Oktober 2019 4. Target IPK : Rencana pemanfaatan kayu hutan alam Tahun 2020 seluas

477,10 Hektar dan volume 18.042,06 M3

5. Lokasi IPK : Perkebunan Kelapa Sawit Plasma Koperasi Produsen “Tagul Mandiri”

6. Pengurus Perusahaan : Susunan Pengurus Koperasi : 1. Ketua : Aman Sentosa 2. Sekretaris : Jefrialdi 3. Bendahara : Aisyah H. Susunan Pengawas Koperasi :

4. Ketua : M Idris Kemad 5. Sekretaris : Siti Hajila 6. Bendahara : Futnawati 7. Nama MR

Auditee

: Yoyok Fahruddin Akhmad

(2)

III. RINGKASAN TAHAPAN KEGIATAN

Tempat virtual (room) untuk pelaksanaan remote audit penilikan pada Koperasi Produsen Tagul Mandiri menggunakan aplikasi ZOOM Meeting, dengan hasil sebagai berikut :

1. Pertemuan Pembukaan

- Waktu : 17 Februari 2021

- Tempat : Zoom Room

- Ringkasan Catatan :

Menyampaikan dan/ atau mengkonfirmasikan perihal : a. Perkenalan Tim Audit.

b. Penjelasan tentang tujuan audit, standar VLK yang digunakan dan cara kerja remote audit, serta kriteria temuan audit.

c. Konfirmasi terkait permintaan data audit dan personil pendamping, protokol Covid-19, kerahasiaan, penyampaian kesimpulan audit dan tindak lanjutnya.

d. Proses pertemuan pembukaan direkam (recording) dan pengisian absen secara elektronik. 2. Verifikasi Dokumen dan Observasi Lapangan

- Waktu : 17 - 19 Februari 2021

a) Auditor melakukan mengumpulkan data audit sesuai yang dipersyaratkan oleh verifier, berupa dokumen dan laporan kegiatan terkait.

b) Alat penilai (verifier) yang digunakan seluruhnya mengacu sesuai Lampiran 2.3 Keputusan Dirjen PHPL No. SK.62/PHPL/SET.5/KUM.1/2/2020 tentang Standar VLK pada Pemegang IPK (Termasuk IPPKH, HGU dan PHAT Yang Kayunya Tumbuh Secara Alami).

c) Tehnik verifikasi dilakukan dengan cara :

1) tinjauan dan permintaan penjelasan personel UM (auditi) terhadap dokumen dan laporan kegiatan UM.

2) pemeriksaan lapangan dilakukan melalui :

a. permintaan foto (JPG atau JPEG) atau video (MP4) lokasi/hasil kegiatan/fungsi alat. b. permintaan isian quesioner atau tabel pengukuran uji petik / pengolahan data sesuai

form yang diberikan auditor.

c. Hasil verifikasi dan pemberian nilainya dicatat dalam checklist audit. 3. Pertemuan Penutupan

- Waktu : 19 Februari 2021

a) Dilakukan setelah selesai melaksanakan verifikasi untuk menyampaikan hasil penilaian untuk seluruh verifier yang digunakan dan kesimpulan sementara hasil audit kepada MR auditee, sekaligus memintakan konfirmasi persetujuannya.

b) MR auditee menyatakan setuju sekaligus bersedia menindaklanjuti temuan ketidaksesuaian yang akan diselesaikan paling lambat 26 Februari 2021.

c) Rapat pertemuan penutupan dihadiri oleh seluruh personel tim auditor, MR dan personel pendamping dari auditee, dibuatkan Daftar Hadir dan BAP.

(3)

4. Pengambilan Keputusan

- Waktu : 2 Maret 2021

Berdasarkan hasil tinjauan (review) terhadap laporan audit yang disampaikan Auditor, Pengambil Keputusan menetapkan hasil kegiatan penilikan pada Koperasi Produsen Tagul Mandiri sebagai berikut:

a) Koperasi Produsen Tagul Mandiri dinyatakan telah MEMENUHI standar VLK sesuai Lampiran 2.3 Keputusan Dirjen PHPL No. SK.62/PHPL/SET.5/KUM.1/2/2020 tentang Standar VLK pada Pemegang IPK (Termasuk IPPKH, HGU dan PHAT Yang Kayunya Tumbuh Secara Alami). b) Status S-LK Koperasi Produsen Tagul Mandiri dapat dipertahankan dengan perubahan ruang

lingkup S-LK menjadi sebagai berikut :

Izin Pemanfaatan Kayu (IPK) untuk kayu yang tumbuh secara alami di dalam areal HGU Perkebunan Kelapa Sawit Koperasi Produsen Tagul Mandiri, meliputi :

1. Rencana Tebang Tahun 2020 dengan target luas 477,10 hektar dan total volume 18.042,07 m3. 2. Rencana Tebang Tahun 2021 yang merupakan perpanjangan Rencana Tebang Tahun 2020

(4)

IV. RESUME HASIL VERIFIKASI LEGALITAS KAYU

PRINSIP 1

Izin Pemanfaatan Hasil Hutan Kayu 1. Verifier

1.1.1.a : IPK pada areal pinjam pakai Kawasan Hutan Produksi Nilai : Not Applicable (N/A)

Ringkasan

Justifikasi : IPK Hutan Alam atas nama Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada Kawasan yang dibebani Izin Pinjam Pakai Kawasan (IPPKH) APL yang dibebani SK. HGU 2. Verifier 1.1.1.b : Peta lampiran IPK pada areal izin pinjam pakai (dilampiri izin pinjam pakai dan petanya)

Nilai : Not Applicable (N/A) Ringkasan

Justifikasi : IPK Hutan Alam atas nama Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada Kawasan yang dibebani Izin Pinjam Pakai Kawasan (IPPKH) APL yang dibebani SK. HGU 3. Verifier 1.2.1.a : Areal HGU berasal dari areal pelepasan Kawasan hutan

Justifikasi : IPK Hutan Alam atas nama Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada Areal HGU berasal dari areal pelepasan Kawasan hutan melainkan APL yang dibebani SK. HGU 4. Verifier 1.2.1.b : Areal HGU berada pada APL

Nilai : Memenuhi (M) Ringkasan

Justifikasi : a) Letak dan lokasi areal HGU Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” berada di dalam _{Areal Penggunaan Lain (APL) sesuai Peta Penunjukan Kawasan Hutan dan} Perairan Provinsi Kalimantan Timur dan Provinsi Kalimantan Utara. yang berlaku sesuai SK Menteri Kehutanan No. SK.718/Menhut-II/2014 tanggal 29 Agustus 2014;

b) Kepemilikan Sertifikat HGU berdasarkan SK Kepala BPN No. 89/HGU/KEM-ATR/BPN/X/2019 tanggal 14 Oktober 2019, yang berlaku sampai dengan tanggal 14 Oktober 2054 dengan NIB : 16.08.00.00.00139 dengan luas 808,0589 Ha berdasarkan Surat Ukur No.34/2019 tanggal 12 November 2019

c) Sesuai dengan penilaian awal bulan Agustus 2020 diketahui bahwa areal HGU Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” merupakan Plasma dari Perusahaan Perkebunan Kelapa Sawit (Inti), yaitu PT Wana Jaya Abadi yang telah memilki IUP Perkebunan Kelapa Sawit dari Bupati Nunukan Nomor :188.45/306/IV/2017, tanggal 5 April 2017 dan dokumen pengelolaan lingkungan hidup berupa AMDAL / UKL-UPL untuk rencana kegiatan pembangunan perkebunan kelapa sawit dan pabrik pengolahan kapasitas 60 ton TBS/Jam di Desa Tagul dan Desa Lubakan, Kec Sembakung Kab. Nunukan sesuai SK Bupati Nunukan No. 188.45/751/X/2016, tanggal 12 Oktober 2016

d) Lokasi Blok IPK sesuai Peta IPK/Rencana Tebang Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” Tahun 2020, berada di dalam areal KBNK / APL sesuai Peta RTRWP Provinsi Kalimantan Utara;

e) Berdasarkan pengambilan titik koordinat lapangan pada ditemukan Plang Nama Petak J20 RKT 2021 dengan titik koordinat N. 03˚ 47’ 37” : E.117˚ 08’ 42”; sehingga dapat dipastikan bahwa letak lokasi IPK/Rencana Tebang Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” Tahun 2020, berada di dalam areal HGU Perkebunan Kelapa Sawit Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” (pada Sertifikat HGU No. 59). 5. Verifier 1.3.1.a : Dokumen Rencana IPK (Survey Potensi)

(5)

6. Verifier 1.3.1.b : Izin usaha dan lampiran petanya (bagi pemegang IPK yang sama dengan pemegang izin usaha)

Justifikasi

: IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada APL murni, melainkan APL yang dibebani SK. HGU

7. Verifier 1.3.1.c : Izin usaha dan lampiran petanya (bagi pemegang IPK yang berbeda dengan pemegang izin usaha)

Justifikasi

: IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada APL murni, melainkan APL yang dibebani SK. HGU..

8. Verifier 1.3.1.d : IPK Pada APL Nilai : Not Applicable (N/A) Ringkasan

Justifikasi : IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada APL murni, melainkan APL yang dibebani SK. HGU. 9. Verifier 1.3.1.e Peta lampiran IPK

Nilai Not Applicable (N/A) Ringkasan

Justifikasi

IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan pada APL murni, melainkan APL yang dibebani SK. HGU.

10. Verifier 1.4.1.a Hak Atas Tanah (HAT) Nilai Not Applicable (N/A) Ringkasan

Justifikasi

IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan HAT, melainkan APL yang dibebani SK. HGU

11. Verifier 1.4.1.b Peta lampiran IPK Nilai Not Applicable (N/A) Ringkasan

Justifikasi

IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” bukan HAT, melainkan APL yang dibebani SK. HGU

PRINSIP 2

Kesesuaian dengan sistem dan prosedur penebangan serta pengangkutan kayu

1. Verifier

2.1.1.a : Dokumen rencana penebangan IPK Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : IPK Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” merupakan penebangan kayu hutan alam (kayu _{yang tumbuh secara alami) di dalam areal HGU Perkebunan Kelapa Sawit Koperasi} Produsen “Tagul Mandiri”, berdasarkan :

1) Pada audit sertifikasi awal bulan Agustus 2020, sesuai :

Rencana Tebang Tahun 2020 dengan target luas = 477,10 hektar hektar dan total volme 18.042,06 m3 sesuai surat Kepala BHPP Wilayah XI Samarinda No. 007/KPTM/TGL/IV/2020 Tanggal 13 April 2020.

2) Pada audit penilikan S-LK bulan Februari 2021, sesuai :

Rencana Tebang Tahun 2021 yang merupakan perpanjangan rencana tebang tahun 2020 untuk sisa target volume 11.042,06 m3 sesuai surat Kepala BHPP Wilayah XI Samarinda No. S.73/BPHP.XI/PEPHP/1/2021 tanggal 22 Januari 2021 tentang Perpanjangan Rencana Tebang Tahun 2020 pada SIPUHH.

(6)

2. Verifier 2.1.2 : SIPUHH Nilai : Memenuhi (M) Ringkasan

Justifikasi : a) Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” telah memilki password (User ID) untuk akses _{ke SIPUHH Online dari BPHP Wilayah XI Samarinda dan sampai dengan audit} penilikan masih berstatus aktif, dibuktikan dengan adanya DEMO SIPUHH Online oleh operator SIPUHH (Sdr. Yoyok Fahruddin Akhmad) yang telah ditetapkan oleh Ketua Koperasi ;

b) Ketua Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” telah menunjuk Sdr. Yoyok Fahruddin Akhmad sebagai Operator SIPUHH dan SIPNBP berdasarkan SK. Ketua Koperasi Nomor : 003/Kop/KPTM-TGL/V/2020 tanggal 13 Mei 2020 (Operator SIPUHH) dan SK. Ketua Koperasi Nomor : 067/KK/KPTM-NNK/VII/2020 tanggal 15 Juli 2020 (Operator SIPNBP).

3. Verifier

2.1.3.a : Dokumen potensi tegakan pada areal kerja Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : a) Blok IPK Hutan Alam/Rencana Tebang Tahun 2020 atas nama Koperasi Produsen _{“Tagul Mandiri” telah memilki dokumen inventarisasi tegakan sebelum penebangan} (ITSP) yang lengkap dan abash atau tidak ada perubahan dengan penilaian sertifikasi awal (Agustus 2020), yaitu terdiri dari :

- Terdapat Laporan Hasil Cruising (LHC) dilengkapi Peta dan Rekapitulasi LHC ditanda tangani oleh Ganis PHPL Canhut atas nama Rory Fudha Rayasa, S.Kom sebagai Ketua Pelaksana Timber Cruising dan memiliki kompetensi Ganis PHPL Canhut dengan Nomor Register : 02733-11/CANHUT/XX/2019, sesuai Kartu Ganis PHPL yang berlaku s/d 28 Juli 2022. Ganis PHPL Canhut tersebut adalah tenagan kontrak atau pinjaman dari CV. Jaya Abadi Konsultan;

- Terdapat Berita Acara Pelaksanaan (BAP) Cruising, dibuat tanggal 8 April 2020 dan ditanda tangani oleh Tim Pelaksana terdiri dari 3 (tiga) yaitu Ketua Tim Pelaksana (Rory Fudha Rayasa, S.Kom); Ketua Regu (Martinus Imang); Ketua Regu (Lukman Said), untuk kegiatan timber cruising seluas 477,10 Ha dengan intensitas Timber Cruising 100 %;

- Terdapat Pakta Integritas, dibuat tanggal 8 April 2020 oleh Ketua Koperasi Produsen Tagul Mandiri (Aman Sentosa) diatas materai Rp.6.000,-

Telah dilakukan uji petik hasil cruising di lapangan oleh Amjaya Iwan (staf Perencanaan) tanggal 18 Februari 2021 pada Blok IV, dengan hasil uji petik yaitu telah ditemukan tanda label merah pada batang pohon yang bertuliskan nomor pohon di titik koordinat N. 3˚ 47’ 14” ; E.117˚ 8’ 42”

4. Verifier

2.1.3.b : Dokumen produksi kayu (LHP) Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : a) Pembuatan LHP IPK/Rencana Tebang Tahun 2021 Koperasi Produsen “Tagul Mandiri”sebanyak : 8 set LHP dengan total kayu bulat 8,726 batang volume 11.450,06 M3, dengan rincian per LHP sebagai berikut :

1) LHP No. 01 Tanggal 31-10-2020, N = 1.441 batang dan V = 1.744,41 M3 2) LHP No. 02 Tanggal 29-11-2020, N = 1.198 batang dan V = 1.502,52 M3 3) LHP No. 03 Tanggal 08-12-2020, N = 1.131 batang dan V = 1.519,01 M3 4) LHP No. 04 Tanggal 22-12-2020, N = 829 batang dan V = 1.127,51 M3 5) LHP No. 05 Tanggal 22-12-2020, N = 326 batang dan V = 468,14 M3 6) LHP No. 06 Tanggal 22-01-2021, N = 1.129 batang dan V = 1.704,20 M3 7) LHP No. 08 Tanggal 07-02-2021, N = 2.027 batang dan V = 2.526,97 M3 8) LHP No. 09 Tanggal 14-02-2021, N = 645 batang dan V = 857,30 M3

(7)

LHP tersebut ditanda tangani oleh : • Nama : Sdr.Hersantoso • Jabatan : Petugas Pembuat LHP • Kompetensi : Ganis PHPL PKB-R

• Nomor Register : 00999-11/PKB-R/XXXIV/2012 (berlaku s/d 28 Desember 2021) b) LHP yang sesuai dimaksud pada point a) di atas, dibuat berdasakan Buku Ukur bulan Oktober 2020 untuk LHP No.01; bulan Nopember 2020 untuk LHP No. 02; bulan Desember 2020 untuk LHP No. 03,04 dan 05; bulan Januari 2020 untuk LHP No. 06; dan bulan Februari 2021 untuk LHP 08 dan 09;

c) Sesuai dengan penjelasan dari MR bahwa pengukuran kayu atau pembuatan Buku Ukur dilakukan di TPn/TPK Hutan yang telah ditetapkan sesuai SK Ketua Koperasi, yaitu di TPK Hutan di Desa Tagul pada koordinat N. 03˚47’ 08” ; E.117˚ 09’ 14” dengan petugas/ penanggung jawab atas nama Sdr. Hersantoso

d) Pada saat audit penilikan tanggal 17-19 Februari 2021, terdapat stok kayu bulat dengan total 469 batang = 208,66 M3, yang keseluruhannya berada TPK Antara Sungai Sembakung (Logpond) dengan titik koordinat N.03˚ 49’ 07,239” ; E. 117˚ 49’ 33,442”

e) Uji petik terhadap 100 batang kayu bulat yang berada di TPK Antara Sungai Sembakung, dengan hasil sebagai berikut :

- Nomor kayu : Ditemukan dan SESUAI Buku Ukur - Jenis kayu : Ditemukan dan SESUAI Buku Ukur - Selisih Volume = 2,80 % (dibawah toleransi 5 %) 5. Verifier

2.1.3.c : Rencana dan realisasi penebangan Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : a) Penataan batas blok/petak IPK Hutan Alam telah dibuat sesuai Berita Acara _{Pelaksanaan / Laporan Pelaksanaan Timber Cruising tertanggal 8 April 2020, oleh} Tim Pelaksana dan pada saat kegiatan penebangan dalam rangka pembukaan lahan untuk perkebunan kelapa sawit plasma, maka realisasi petak tebangan atau land clearing dibuat oleh bagian GIS perusahaan perkebunan kelapa sawit (INTI);

b) Berdasarkan hasil observasi lapangan oleh staf Perencanaan (Sdr. Awjaya Iwan), maka diketahui bahwa Lokasi areal penebangan IPK Hutan Alam tahun 2020 adalah sesuai dengan peta Rencana Tebang Tahun 2020 Skala 1 : 25.000 dan hasil pengukuran dari bagian GIS diketahui realisasi lokasi penebangan sampai dengan Februari 2021 adalah seluas 357,60 Ha, yang merupakan 20 petak kebun kelapa sawit yang dinyatakan selesai land clearing dan antar petak dibatasi kanal kanal yang menjadi sarana untuk transportasi dengan perahu bermesin motor;

c) Berdasarkan hasil penelusuran di lokasi blok tebangan IPK Hutan Alam atau Rencana Tebang Tahun 2020 oleh Staf Perencanaan Hutan (Amjaya Iwan), tanggal tanggal 18 Februari 2021), maka diketahui bahwa seluruh aktifitas penebangan dilakukan di dalam blok IPK Hutan Alam yang telah disahkan, dan tidak terdapat penebangan di luar batas blok IPK maupun di lokasi lainnya.

6. Verifier

2.2.1.a :

Dokumen SPP (Surat Perintah Pembayaran) DR dan/atau PSDH telah diterbitkan

Nilai :

Ringkasan

Justifikasi : a) Kepada IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” telah diterbitkan SPP DR _{dan PSDH, sesuai dengan nomor kode billing yang diberikan untuk setiap tagihan} berdasarkan LHP yang dibuat selama periode audit penilikan ( Agustus 2020 s/d Februari 2021) seperti Tabel berikut :

(8)

No. LHP Tanggal LHP Kode Billing PSDH Jumlah PSDH (Rp) Kode Billing DR Jumlah DR (UD$) 01/LHP-TGM/KBB/X/2020 31/10/2020 820201031149347 1.297.760,00 820201031149349 310,33 01/LHP-TGM/KBS/X/2020 31/10/2020 820201031150154 83.749.140,00 820201031149351 21.033,09 01/LHP-TGM/KBK/X/2020 31/10/2020 820201031150163 5.561.400,00 820201031150166 717,60 02/LHP-TGM/KBB/XI/2020 29/11/2020 820201129024100 27.581.930,00 820201129025047 5.975,57 02/LHP-TGM/KBS/XI/2020 29/11/2020 820201129025060 59.592.060,00 820201129025061 13.737,07 02/LHP-TGM/KBK/XI/2020 29/11/2020 820201129025070 5.340.060,00 820201129025072 689,04 03/LHP-TGM/KBB/XII/2020 08/12/2020 820201208798502 19.577.420,00 820201208798507 4.344,42 03/LHP-TGM/KBS/XII/2020 08/12/2020 820201208799643 73.073.220,00 820201208799656 17.167,74 03/LHP-TGM/KBK/XII/2020 08/12/2020 820201208798759 1.043.770,00 820201208798767 134,68 04/LHP-TGM/KBB/XII/2020 22/12/2020 820201222905263 5.253.020,00 820201222904721 1.222,72 04/LHP-TGM/KBS/XII/2020 22/12/2020 820201222904759 57.084.840,00 820201222905319 14.277,73 05/LHP-TGM/KBB/XII/2020 22/12/2020 820201222927988 3.804.500,00 820201222926951 935,92 05/LHP-TGM/KBS/XII/2020 22/12/2020 820201222928109 22.333.320,00 820201222929067 5.534,57 06/LHP-TGM/KBB/I/2021 22/01/2021 820210122024610 13.504.030 820210122024612 3.325,86 06/LHP-TGM/KBS/I/2021 22/01/2021 820210122024629 84.124.620 820210122024631 20.475,40 08/LHP-TGM/KBB/II/2021 07/02/2021 820210207176534 13.560.670 820210207176536 3.371,01 08/LHP-TGM/KBS/II/2021 07/02/2021 820210207175661 112.000.800 820210207175663 28.570,55 08/LHP-TGM/KBK/II/2021 07/02/2021 820210207176597 5.298.830 820210207176599 683,72 09/LHP-TGM/KBB/II/2021 14/02/2021 820210214646720 7.271.770 820210214647101 1.884,58 09/LHP-TGM/KBS/II/2021 14/02/2021 820210214646733 33.410.820 820210214646735 8.179,82 09/LHP-TGM/KBK/II/2021 14/02/2021 820210214646772 4.056.970 820210214646775 523,48 TOTAL TAGIHAN 638.520.950 153.094,90

b) Tidak terdapat SPP atau Kode Billing yang diterbitkan guna pelunasan tunggakan DR maupun PSDH;

c) Kelompok jenis, volume dan tarif, telah sesuai antara dokumen SPP dan LHP terkaitnya.

7. Verifier

2.2.1.b : Bukti Setor DR dan/atau PSDH Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : a) DR dan/ atau PSDH telah dibayarkan lunas sesuai dengan Kode Billing (KOBIL) yang _{tercantum di dokumen SPP PSDH dan PSDH, dengan rincian seperti pada Tabel} berikut :

NTPN PSDH Tanggal _Setor Jumlah Setor _{PSDH (Rp)} NTPN DR Tanggal Setor Jumlah Setor _{DR (USD)}

D1C6E6U8DPO8H9P3 31/10/2020 1.297.760,00 D1C6E6U8DPO8H9P3 31/10/2020 310,33 1508548VUA13AAIA 31/10/2020 83.749.140,00 1508548VUA13AAIA 31/10/2020 21.033,09 C97803CIEFEMTAIJ 31/10/2020 5.561.400,00 C97803CIEFEMTAIJ 31/10/2020 717,60

(9)

B53A80N9UVQF16J4 29/11/2020 27.581.930,00 B53A80N9UVQF16J4 29/11/2020 5.975,57 B72020N9UVQF17H4 29/11/2020 59.592.060,00 B72020N9UVQF17H4 29/11/2020 13.737,07 89BF90N9UVQF17HE 29/11/2020 5.340.060,00 89BF90N9UVQF17HE 29/11/2020 689,04 A3A5A2G4UL1JTN96 08/12/2020 19.577.420,00 A3A5A2G4UL1JTN96 08/12/2020 4.344,42 4EB123CIEFK0AOCR 08/12/2020 73.073.220,00 4EB123CIEFK0AOCR 08/12/2020 17.167,74 7F0AA8N3DF2AONH7 08/12/2020 1.043.770,00 7F0AA8N3DF2AONH7 08/12/2020 134,68 8ED3F3CIEFKDP7DF 22/12/2020 5.253.020,00 8ED3F3CIEFKDP7DF 22/12/2020 1.222,72 88BDE8N3DF2O76TN 22/12/2020 57.084.840,00 88BDE8N3DF2O76TN 22/12/2020 14.277,73 4245D7QLTKGBQTJK 22/12/2020 3.804.500,00 4245D7QLTKGBQTJK 22/12/2020 935,92 EE1AF8N3DF2O7TND 22/12/2020 22.333.320,00 EE1AF8N3DF2O7TND 22/12/2020 5.534,57 B59C30N9V86FDPL2 22/01/2021 13.504.030 1F7482G4UTB87PL4 22/01/2021 3.325,86 246488N3DNBV2PLL 22/01/2021 84.124.620 A02B81JNF20RQPLN 22/01/2021 20.475,40 1A9F648VUIII8DQM 07/02/2021 13.560.670 30B7B61QU7NB2DQO 07/02/2021 3.371,01 F9D551JNF2RD1CVD 07/02/2021 112.000.800 58EA43CIEO05RCVF 07/02/2021 28.570,55 862BC6U8E29NFDSL 07/02/2021 5.298.830 FCF9D8N3DNEG9DSN 07/02/2021 683,72 E93280N9V897OCU0 14/02/2021 7.271.770 2BB8B1JNF2RK5D9T 14/02/2021 1.884,58 79FE13CIEO0CVCUD 14/02/2021 33.410.820 E921755DED55PCUF 14/02/2021 8.179,82 1E562G4UTE0ICVK 14/02/2021 4.056.970 5C73855DED55PCVN 14/02/2021 523,48 TOTAL SETOR 638.520.950 153.094,90

Sumber : Draft Kertas kerja BA Rekonsiliasi DR dan PSDH Triwulan IV serta Bukti Penerimaan Negara (BPN) diolah sendiri

b) Sampai dengan audit tanggal 10 Februari 2021, IPK Hutan Alam Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” tidak memilki tunggakan DR dan/ atau PSDH dan pembayaran DR/PSDH secara keseluruhan melalui transfer di Bank Mandiri

8. Verifier

2.2.1.c : Kesesuaian tarif DR dan PSDH atas kayu hutan alam (termasuk hasil kegiatan penyiapan lahan untuk pembangunan hutan tanaman) dan kesesuaian tarif PSDH untuk kayu hutan tanaman

Justifikasi : Pembayaran DR dan/ atau PSDH berdasarkan volume LHP telah sesuai tarif DR dan/atau _{PSDH yang diberlakukan yang mengacu ukuran kayu (KB/KBS/KBK) dan jenis kayu} (Meranti/Rimba Campuran) seperti pada Tabel berikut

1) DR

Ukuran Tarif (US$/M3) Total Volume LHP (M3) Bayar /Setor (Tarif X Volume)

Meranti R. Camp Meranti R. Camp Meranti R. Camp

KB 16,5 13,5 638,60 802,60 US$. 10.536,90 US$. 10.833,62

KBS 16,0 13,0 2.597,35 6.724,49 US$. 41.557,60 US$. 87.418,37

KBK 4,0 4,0 97,61 589,62 US$. 390,44 US$. 2.358,08

(10)

2) PSDH

Ukuran Tarif (RP/M3) Total Volume LHP (M3) Bayar /Setor (Tarif X Volume)

Meranti R. Camp Meranti R. Camp Meranti R. Campuran

KB 81.000,- 50.000,- 638,60 802,60 Rp.51.726.600,- Rp. 40.124.500,-

KBS 78.000,- 48.000,- 2.597,35 6.724,49 Rp.202.593.300,- Rp.322.775.520,-

KBK 31.000,- 31.000,- 97,61 589,62 Rp.3.025.910,- Rp. 18.275.030,-

Sumber : SIPNBP Online 9. Verifier

2.2.2.a

SKSHHK dan DKB untuk KBK diterbitkan sesuai dengan ketentuan

Nilai Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi a) Penerbitan SKSHHK-KB Hutan untuk seluruh ukuran kayu (KB/KBS/KBK), dan _{selama periode audit Agustus 2020 s.d Februari 2021 sebanyak : 18 set dengan} volume 11.450,06 M3 dan penerbitan dokumen SKSHHK-KB Lanjutan /Industri sebanyak : 11 set SKSHHK dengan volume 11.241,40 M3 ;

b) Hasil penjelasan dari operator SIPUHH, maka diketahui total 29 set dokumen SKSHHK yang diterbitkan tersebut, tidak terdapat satupun dokumen SKSHHK yang khusus mengangkut ukuran KBK (Kayu Bulat Kecil), melainkan mengangkut kayu dengan ukuran yang telah diproduksi dan terdiri dari ukuran Kayu Bulat Besar (KBB), Kayu Bulat Sedang (KBS) dan Kayu Bulat Kecil (KBK);

c) Seluruh dokumen SKSHHK-KB yang diterbitkan dinilai lengkap dan absah :

- telah dilengkapi dengan DKB yang memilki ukuran diameter beragam (KB/KBS/KBK);

- menggunakan form / blanko SKSHHK yang diterbitkan melalui SIPUHH - cara pengisian dokumen SKSHHK-KB telah sesuai; dan

- ditanda tangani oleh pejabat penerbit yang resmi ditunjuk oleh Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” yaitu bernama Hersantoro dengan Nomor Register : 00999-11/PKB-R/XXXIV/V/2012 sebagai Penerbit SKSHHK di TPK Hutan dan bernama Agus Purwantoro dengan Nomor Register : 02784-11/PKB-R/XXXIV/V/2020 sebagai Penerbit SKSHHK di TPK Antara.

10. Verifier 2.2.2.b

SKSHHK dan DKB untuk KB

Ringkasan

Justifikasi a) Penerbitan SKSHHK-KB Hutan untuk seluruh ukuran kayu (KB/KBS/KBK), dan _{selama periode audit Agustus 2020 s.d Februari 2021 sebanyak : 18 set dengan} volume 11.450,06 M3 dan penerbitan dokumen SKSHHK-KB Lanjutan /Industri sebanyak : 11 set SKSHHK dengan volume 11.241,40 M3 ;

b) Seluruh dokumen SKSHHK-KB yang diterbitkan dinilai lengkap dan absah :

- telah dilengkapi dengan DKB yang memilki ukuran diameter beragam (KB/KBS/KBK)

- menggunakan form / blanko SKSHHK yang diterbitkan melalui SIPUHH - cara pengisian dokumen SKSHHK-KB telah sesuai; dan

- ditanda tangani oleh pejabat penerbit yang resmi ditunjuk oleh Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” yaitu bernama Hersantoro dengan Nomor Register : 00999-11/PKB-R/XXXIV/V/2012 sebagai Penerbit SKSHHK di TPK Hutan dan bernama Agus Purwantoro dengan Nomor Register : 02784-11/PKB-R/XXXIV/V/2020 sebagai Penerbit SKSHHK di TPK Antara.

11. Verifier 2.3.1 Tanda V-Legal yang dibubuhkan sesuai ketentuan

Ringkasan

Justifikasi a) IPK Hutan Alam / Rencana Tebang Tahun 2020 atas nama Koperasi Produsen “Tagul _{Mandiri” telah memilki sub lisensi penggunaan Tanda V-Legal dari LVLK PT} Trustindo Prima Karya.

(11)

b) Tanda V-Legal telah dibubuhkan di tempat yang sesuai, yaitu pada :

- Terdapat Tanda V-Legal pada setiap dokumen angkutan SKSHHK yang diterbitkan (berjumlah 29 set SKSHHK);

- Terdapat Tanda V-Legal pada bontosnya kayu bulat yang telah di LHPkan di label ID Barcode berwarna kuning dengan Nomor S-LK : 458.SLK.010-IDN

PRINSIP 3

Pemenuhan Terhadap Peraturan Ketenagakerjaan bagi IPK 1. Verifier

3.1.1.a : Pedoman/prosedur K3 Nilai : Memenuhi (M) Ringkasan

Justifikasi : a) Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” telah memilki SOP K3 sesuai dokumen No. HSE-002 Rev. 0 tanggal 05 Mei 2020. b) Penanggung jawab implementasi K3 telah ditunjuk atas nama Heru Hendrawan,

sesuai Surat Penunjukan No.002/KTM-TGL/SBK/II/2021 tanggal 25 Pebruari 2021 (Dokumen Pemenuhan LKs)

2. Verifier 3.1.1.b : Ketersediaan peralatan K3 Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : Koperasi Produsen “Tagul Mandiri” telah menyediakan sarana prasarana K3 untuk kegiatan penebangan, yang meliputi : a. APAR (2 unit);

b. Sepatu safety (4 pasang); c. Topi lapangan (3 pcs); dan d. Kotak P3K (2 unit).

dengan kondisi peralatan masih baik atau dapat digunakan. 3. Verifier 3.1.1.c : Catatan kecelakaan kerja

Justifikasi : Tedapat dokumen laporan kecelakaan kerja yang dibuat oleh Ketua Koperasi (Aman Sentosa), menggunakan form yang ditetapkan, dan di lapangan telah memasang spanduk berisi himbauan K3 di Base Camp Tagul sebagai upaya pihak manajemen koperasi dalam upaya mengurangi resiko kecelakaan kerja di lapangan.

4. Verifier 3.2.1. : Pekerja yang masih di bawah umur Nilai : Memenuhi (M)

Ringkasan

Justifikasi : Berdasarkan hasil tinjauan tehadap dokumen/laporan Daftar Karyawan Koperasi Produsen “ Tagul Mandiri “ bulan Februari 2021 (hasil pemenuhan LKs) dan, dipastikan tidak terdapat 1 (satu) orang pun karyawan di pabrik Koperasi Produsen “ Tagul Mandiri “ yang berusia dibawah 18 (delapan belas) tahun.

Samarinda, 2 Maret 2021 LVLK PT Trustindo Prima Karya

Ir Kurnia, IPU