soal soal kasus accurate

(1)

PRAKTIKUM 1 :

KOMPUTER AKUNTANSI

PT. CAHAYA KALBU SEMESTA bergerak dalam bidang jual beli Sepeda Motor. Perusahaan sudah berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi m anual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 31 Mei 20 0 7 dengan posisi sebagai berikut:

Neraca Saldo & Chart of Account

Per 31 Mei 2007

Inventory 1401 Persediaan Motor 63.0 00.000 0

Other C. Ast 1501 Sewa Dibayar Dim uka 3.600.0 00 0

Revenue 4202 Potongan Faktur Penjualan 0 0

Revenue 4203 Potongan Item Penjualan

COGS 5100 Harga Pokok Penjualan 0 0

Saldo account xxx.xxx untuk Ak um ulasi Penyusutan dan Laba Ditahan tentuk an sendiri hubungk an dengan data aktiva tetap dan selisih Neraca.

Tipe Pelanggan : Um um dan Khusus

Term s : C.O.D dan Net 3 0

Tidak ada Salesm an

Metode Penilaian Persediaan : FIFO

Metode Penyusutan aktiva tetap : Garis Lurus

(2)

Data Pelanggan :

• PT. NADI (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo Rp. 20 .0 00 .0 00 • PT. MAMIRI (USD) Tax1 : PPN Saldo U$ 2 .00 0 Kurs 9 .50 0 • CASH (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo 0

Data Pem asok :

• CV. INTAN (Rupiah) Saldo Rp. 15 .0 00 .0 00 ,-

• FA. PERMATA (USDollar) Saldo U$ 1 .00 0 ,- Kus 9 .5 00 • CASH (Rupiah) Saldo 0

Data Barang Dagang :

Item No Description Qty Cost/ Pcs Value Unit M erk Tax Sales Price H.01 Honda Supra 2 9.00 0.000 18.0 00.000 Pcs Honda T 11.0 00.00 0 H.02 Honda Kharism a 1 10.000.00 0 10.0 00.000 Pcs Honda T 13.0 00.00 0 S.01 Suzuki Shogun 2 9.50 0.000 19.0 00.000 Pcs Suzuki T 11.0 00.00 0 S.02 Suzuki Sm ash 2 8.00 0.000 16.0 00.000 Pcs Suzuki T 10.0 00.00 0

63.0 00.000

Tentukan GL item Account sesuai dengan kriteria Persediaan, HPP, Penjualan dan lainnya.

Fiscal Fixed Assets Type :

- Tanah Non Depreciable - Gedung Garis Lurus 2 0 Tahun - Peralatan Garis Lurus 4 Tahun

Fixed Asset Type :

- Tanah Fiscal : Tanah - Gedung Fiscal : Gedung - Peralatan Fiscal : Peralatan

Fixed Asset List :

FA No FA Nam e Dat e FA Tipe Life Year Met hod Expenditure FA.01 Tanah 1 ha 01-01-2 00 1 Tanah 0 Non Deprec 100.00 0.000 FA.02 Gedung 4 Lantai 01-01-2 00 1 Gedung 20 Garis Lurus 200.00 0.000 FA.03 Peralatan Kantor 01-01-2 00 1 Peralatan 5 Garis Lurus 30.000.00 0 FA.04 Peralatan Toko 01-01-2 00 1 Peralatan 5 Garis Lurus 20.000.00 0

Untuk Assets Account, Accum ulated dan Depreciation Account sesuaikan dengan nam a ak tiva tetap yang bersangk utan. Untuk Expenditure Account pilih : Opening Balance Equity atau Retained Earning.

Transaksi Selam a bulan Juni 2 0 0 7 :

0 5 Jun 2 00 7 : Mem beli barang dagang dari CV INTAN dengan nom or invoice : INT.0 001 dengan term Net 3 0 atas barang berikut ini :

Item No Description Qty Unit Price Am ount H.01 Honda Supra 2 9.100.0 00 xxx.xxx S.0 1 Suzuki Shogun 2 9.900.0 00 xxx.xxx

(3)

1 0 Jun 2 00 7 : Menjual barang dagang kepada PT. MAMIRI USD 2 Pcs Honda Supra dengan harga 1 .1 00 USD dengan kurs pada saat penjualan

1 0 .0 0 0 / USD untuk kom ersial dan 9 .8 00 / USD untuk Kurs Pajak. (Inv.20 0 7 .0 0 1)

1 1 Jun 2 00 7 : Menjual barang dagang tunai kepada custom er cash 1 Suzuki Shogun seharga 1 1 .00 0 .00 0 dengan m em berikan diskon 5 % dari harga barang. Langsung dibayar lunas (harga barang dan pajak nya sek aligus) tunai lewat Kas Rupiah. (Inv.2 0 07 .0 02 )

2 2 Jun 2 00 7 : Menerim a Pelunasan dari PT MAMIRI USD atas pem belian Honda 2 Pcs tanggal 10 Jun lalu (Inv.200 7 .00 1) dan diterim a dengan Kas USD. Kurs yang berlaku saat pem abayaran 1 USD = 9 .8 00,-

2 2 Jun 2 00 7 : Menerim a Pelunasan dari PT MAMIRI USD atas pajak keluaran (fiscal paym ent) dan diterim a dengan kas rupiah sebesar PPN Keluarannya.

2 5 Jun 2 00 7 : Mem bayar hutang atas saldo awal (angsuran) kepada CV INTAN, sebesar 10 .0 00 .0 00 dibayar dengan Kas Rupiah.

2 7 Jun 2 00 7 : Menjual Valas (Kas Dollar) sebesar 80 0 Dollar ke Kas Rupiah di Money Changer dengan kurs pem belian saat dijual sebesar Rp. 9 .6 50 untuk 1 USD

2 8 Jun 2 00 7 : Menyetork an uang tunai (k as rupiah) k e Bank Pratam a Rupiah sebesar 7 .72 0 .00 0 ,-

Adjustm ent 3 0 Juni 2 0 0 7 :

- Sewa Dibayar Dim uka dialok asikan untuk bulan ini : 1 .0 00 .0 00

- Bunga diperoleh dari Bank Pratam a Rupiah untuk bulan Juni 2 00 7 : 35 .0 00 ,- (Pendapatan Lain diluar usaha)

- Biaya Adm inistrasi Bank Pratam a untuk bulan Juni 200 7 : 2 6 .00 0 (Biaya Lain-2 diluar usaha)

- Biaya Pem asaran yang belum dibayar sam pai ak hir bulan sebesar Rp. 2 50 .0 00 ,- - Penyusutan ak tiva tetap dengan proses Period End bulan Juni 200 7 dengan

kurs dollar per akhir Juni 2 0 07 = 9 .45 0 ,-

INSTRUKSI:

Sebagai seorang staf akuntansi PT Cahaya Kalbu Sem esta, tugas anda adalah m enyelesaikan pek erjaan-pek erjaaan akuntansi dibawah ini,

1 . Akuntansi M anual

a. Catatlah transaksi diatas kedalam Jurnal Khusus

b. Selesaik an proses akuntansi sam pai dengan Laporan Keuangan per 3 0 Juni 200 7 .

2 . Kom puter Akuntansi

a. Lakukan set up data perusahaan dan neraca awal kedalam Program b. Entri data transak si diatas kedalam m odul-m odul program

(4)

PRAKTIKUM 2:

KOMPUTER AKUNTANSI

PT. CAHAYA SEMESTA SELULAR bergerak dalam bidang jual beli Handphone. Perusahaan sudah berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi m anual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 31 Mei 20 0 7 dengan posisi sebagai berikut:

Neraca Saldo & Chart of Account

Per 31 Mei 2007

Inventory 1401 Persediaan Handphone 33.7 50.000 0 Other C. Ast 1501 Sewa Dibayar Dim uka 2.400.0 00 0

Revenue 4202 Potongan Penjualan 0 0

Saldo account xxx.xxx untuk Ak um ulasi Penyusutan dan Laba Ditahan tentukan sendiri hubungk an dengan data aktiva tetap dan selisih Neraca.

Tipe Pelanggan : General dan Special

Tidak ada Salesm an

Metode Penilaian Persediaan : Average

Metode Penyusutan aktiva tetap : Saldo Menurun

(5)

• PT. NIRWANA (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo Rp. 10 .0 00 .0 00 • PT. FIRDAUS (SGD) Tax1 : PPN Saldo $ 1 .00 0 Kurs 5 .5 00 • CASH (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo 0

Data Pem asok :

• CV. PELANGI (Rupiah) Saldo Rp. 7 .5 0 0 .0 0 0 ,- • FA. SAHARA (SGD) Saldo $ 5 00 ,- Kus 5 .500 • CASH (Rupiah) Saldo 0

Data Barang Dagang:

No. Description Qty Cost/ Pcs Value Unit Merk Tax Sales Price N-2100 Nokia 2100 5 750.00 0 3.75 0.000 Pcs Nokia T 900.00 0 N-3200 Nokia 3200 10 1.20 0.000 12.000.00 0 Pcs Nokia T 1.500.0 00 M-1000 Motorolla 1000 10 800.00 0 8.00 0.000 Pcs Motorolla T 1.000.0 00 M-2000 Motorolla 2000 10 1.00 0.000 10.000.00 0 Pcs Motorolla T 1.200.0 00

3 3 .7 5 0 .0 0 0

FA No FA Nam e Dat e FA Tipe Life Year Met hod Expenditure FA.01 Tanah 1 ha 01-01-2 00 2 Tanah 0 Non Deprec 50.000.00 0 FA.02 Gedung 4 Lantai 01-01-2 00 2 Gedung 20 Garis Lurus 100.00 0.000 FA.03 Peralatan Kantor 01-01-2 00 2 Peralatan 5 Garis Lurus 15.000.00 0 FA.04 Peralatan Toko 01-01-2 00 2 Peralatan 5 Garis Lurus 10.000.00 0

Untuk Assets Account, Accum ulated dan Depreciation Account sesuaikan dengan nam a ak tiva tetap yang bersangk utan. Untuk Expenditure Account pilih : Opening Balance Equity atau Retained Earning.

0 5 Jun 2 00 7 : Mem beli barang dadang dari CV PELANGI dengan nom or invoice : PKG.00 01 dengan term Net 45 atas barang berikut ini :

Item No Description Qty Unit Price Am ount N-210 0 Nokia 2100 10 700.000 xxx.xxx M-10 00 Motorolla 1000 10 790.000 xxx.xxx

(6)

1 0 Jun 2 00 7 : Menjual barang dagang kepada PT. FIRDAUS SGD 12 Pcs Nok ia 210 0 dengan harga 16 6 ,75 SGD dengan kurs pada saat penjualan

5 .40 0 / SGD untuk kom ersial dan 5 .30 0 / SGD untuk Kurs Pajak. (Inv.20 0 7 .0 0 1)

1 1 Jun 2 00 7 : Menjual barang dagang tunai kepada custom er cash 1 Nokia 32 00 seharga 1 .500 .000 dengan m em berikan diskon 5 % dari harga barang. Langsung dibayar lunas (harga barang dan pajak nya sek aligus) tunai lewat Kas Rupiah. (Inv.2 0 07 .0 02 )

2 2 Jun 2 00 7 : Menerim a Pelunasan dari PT FIRDAUS SGD atas pem belian Nokia 2 .10 0 tanggal 10 Jun lalu (Inv.2 007 .001 ) dan diterim a dengan Kas SGD. Kurs yang berlaku saat pem abayaran 1 SGD = 5 .450 ,-

2 2 Jun 2 00 7 : Menerim a Pelunasan dari PT FIRDAUS SGD atas pajak keluaran (fiscal paym ent) dan diterim a dengan kas rupiah sebesar PPN Keluarannya.

2 5 Jun 2 00 7 : Mem bayar hutang atas saldo awal (angsuran) kepada CV PELANGI, sebesar 5 .00 0 .00 0 dibayar dengan Kas Rupiah.

2 7 Jun 2 00 7 : Menjual Valas (Kas Sin Dollar) sebesar 3 00 Sin Dollar k e Kas Rupiah di Money Changer dengan k urs pem belian saat dijual sebesar Rp. 5 .60 0 untuk 1 SGD

- Sewa Dibayar Dim uka dialok asikan untuk bulan ini : 5 00 .0 00

- Bunga diperoleh dari Bank Pratam a Rupiah untuk bulan Juni 2 00 7 : 45 .0 00 ,- (Pendapatan Lain diluar usaha)

INSTRUKSI:

Sebagai seorang staf akuntansi PT Cahaya Sem esta Selular, tugas anda adalah m enyelesaikan pek erjaan-pek erjaaan akuntansi dibawah ini,

a. Catatlah transak si diatas kedalam Jurnal Khusus

b. Selesaikan proses akuntansi sam pai dengan Laporan Keuangan per 3 0 Juni 20 0 7 .

2 . Kom puter Akuntansi

a. Lak ukan set up data perusahaan dan neraca awal kedalam Program b. Entri data transaksi diatas kedalam m odul-m odul program

(7)

PRAKTIKUM 3 :

KOMPUTER AKUNTANSI

PT. CAHAYA BUKU SEMESTA bergerak dalam bidang jual beli buku (Toko Buku). Perusahaan sudah berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi m anual, dan sudah tersusun Neraca Awal per 31 Mei 20 0 7 dengan posisi sebagai berikut:

Neraca Saldo & Chart of Account

Per 31 Mei 2007

Revenue 4202 Potongan Penjualan 0 0

Saldo account xxx.xxx untuk Ak um ulasi Penyusutan dan Laba Ditahan tentuk an sendiri hubungk an dengan data aktiva tetap dan selisih Neraca.

Tipe Pelanggan : Um um dan Unik

Tidak ada Salesm an

Metode Penilaian Persediaan : FIFO

Metode Penyusutan aktiva tetap : Saldo Menurun

(8)

• PT. SILIWANGI (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo Rp. 30 .0 00 .0 00 • PT. GAJAHMADA (USD) Tax1 : PPN Saldo $ 1 .00 0 Kurs 8 .5 00 • CASH (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo 0

Data Pem asok :

• CV. Salem ba4 (Rupiah) Saldo Rp. 20 .0 00 .0 00 ,- • CV. Andi Ofset (USD) Saldo $ 1 .50 0 ,- Kus 8 .5 0 0 • CASH (Rupiah) Saldo 0

Data Barang Dagang:

No. Description Qty Cost/ Pcs Value Unit Penerbit Tax Sales Price SAK St andar Akuntansi 10 200.00 0 2.00 0.000 Ea Salem ba4 T 220.00 0 PJK Pajak 20 150.00 0 3.00 0.000 Ea Gram edia T 175.00 0 SA Sistem Akuntansi 20 160.00 0 3.20 0.000 _Ea Andi Ofset T 180.00 0 AUD Auditing 1 30 125.00 0 3.75 0.000 _Ea UGM T 150.00 0

1 1 .9 50 .0 0 0

FA No FA Nam e Dat e FA Tipe Life Year Met hod Expenditure FA.01 Tanah 1 ha 01-01-2 00 2 Tanah 0 Non Deprec 70.000.00 0 FA.02 Gedung 4 Lantai 01-01-2 00 2 Gedung 20 Garis Lurus 300.00 0.000 FA.03 Peralatan Kantor 01-01-2 00 2 Peralatan 5 Garis Lurus 30.000.00 0 FA.04 Peralatan Toko 01-01-2 00 2 Peralatan 5 Garis Lurus 20.000.00 0

Untuk Assets Account, Accum ulated dan Depreciation Account sesuaik an dengan nam a ak tiva tetap yang bersangk utan. Untuk Expenditure Account pilih : Opening Balance Equity atau Retained Earning.

0 5 Jun 2 00 7 : Mem beli barang dagang dari CV Salem ba4 dengan nom or invoice : PKG.0 0 01 dengan term Net 45 atas barang berikut ini :

Item No Description Qty Unit Price Am ount SAK Standar Akuntansi 100 190.000 xxx.xxx SA Sistem Akuntansi 100 150.000 xxx.xxx

(9)

1 0 Jun 2 00 7 : Menjual barang dagang kepada PT. GAJAHMADA USD 1 20 Buk u Standar Akuntansi dengan harga 2 5 ,00 USD dengan k urs pada saat penjualan 8 .40 0 / USD untuk kom ersial dan 8 .30 0 / USD untuk Kurs Pajak. (Inv.2 0 07 .0 01 )

1 1 Jun 2 00 7 : Menjual barang dagang tunai kepada custom er cash 1 buah buku Pajak @ 1 7 5 .0 0 0 dan 2 buah buku Audit @ 1 60.0 00 dengan m em berikan diskon 5 % dari harga barang. Langsung dibayar lunas (harga barang dan pajak nya sekaligus) tunai lewat Kas Rupiah. (Inv.20 0 7 .0 0 2)

2 2 Jun 2 00 7 : Menerim a Pelunasan dari PT GAJAHMADA USD atas pem belian buku Standar Akuntansi tanggal 1 0 Jun (Inv.200 7 .00 1 ), diterim a dengan Kas USD. Kurs yang berlaku saat pem abayaran 1 USD = 8 .4 5 0 ,-

2 2 Jun 2 00 7 : Menerim a Pelunasan dari PT GAJAHMADA USD atas pajak keluaran (fiscal paym ent) dan diterim a dengan kas rupiah sebesar PPN Keluarannya.

2 5 Jun 2 00 7 : Mem bayar hutang atas saldo awal (angsuran) kepada CV Salem ba4 , sebesar 5 .00 0 .00 0 dibayar dengan Kas Rupiah.

2 7 Jun 2 00 7 : Menjual Valas (Kas Dollar) sebesar 50 0 Dollar ke Kas Rupiah di Money Changer dengan kurs pem belian saat dijual sebesar Rp. 8 .6 00 untuk 1 USD

- Sewa Dibayar Dim uka dialok asikan untuk bulan ini : 1 .5 00 .0 00

- Bunga diperoleh dari Bank Pratam a Rupiah untuk bulan Juni 2 00 7 : 145 .000 ,- (Pendapatan Lain diluar usaha)

INSTRUKSI:

Sebagai seorang staf akuntansi PT Cahaya Buku Sem esta, tugas anda adalah m enyelesaikan pek erjaan-pek erjaaan akuntansi dibawah ini,

a. Catatlah transak si diatas kedalam Jurnal Khusus

b. Selesaikan proses ak untansi sam pai dengan Laporan Keuangan per 30 Juni 20 0 7 .

2 . Kom puter Akuntansi

a. Lakukan set up data perusahaan dan neraca awal kedalam Program b. Entri data transaksi diatas kedalam m odul-m odul program

(10)