Audit Aksk Modul 2 4 5 6 7 8

(1)

KERTAS KERJA DAN JURNAL MODUL 2,4,5,6,7, DAN 8

DISUSUN OLEH KELAS 5 W KELOMPOK 1

ANNISA MUTIA ARVA (02) PUTRA IMMANUEL SINAGA (29)

ROKHLAND RIZAL MUHAMMADI HERTANTO (35) SHOFWAN ZUHDI (38)

SITI NURAZIZAH NOVIYANI (39)

Politeknik Keuangan Negara STAN

Tahun Ajaran 2016

(2)

KERTAS KERJA DAN JURNAL MODUL 2,4,5,6,7, DAN 8

ANNISA MUTIA ARVA (02) PUTRA IMMANUEL SINAGA (29)

ROKHLAND RIZAL MUHAMMADI HERTANTO (35) SHOFWAN ZUHDI (38)

SITI NURAZIZAH NOVIYANI (39)

(3)

Keterangan Ref KK Per klien 31/12/2007 Pare Dr Piutang Usaha E1 1,348,087,875 Piutang lain 22,410,000 1,370,497,875 Klien:

PT ETSA

Skedul: Piutang lain Catatan Pemeriksaan: Jurnal no. 1 (lihat skedul E1) Kesimpulan pemeriksaan yang berlaku umum

Nama Pelanggan Ref KK Per klien 31/12/2007 Pare Dr PT Asia PT Benua 89,100,000 Toko Delman PD Elang Toko Flamingo EE 82,500,000 Toko Horas 131,850,000 PT Jati EE 186,712,500 PT Candy PT Eka EE 248,362,875 Toko Murti 55,125,000 Toko Sinar 63,750,000 PT Bahtera EE 188,062,500 Toko Ratna PD Harapan 77,625,000 PT Balige 183,750,000 PD Moni 41,250,000

Menurut pendapat kelompok kami,saldo piutang telah disajikan secara Wajar dan sesuai dengan standar akuntansi keuangan

(4)

1,348,087,875 ^

Klien: Dibuat oleh:

PT ETSA

Skedul: Tanggal:

Piutang Usaha

Catatan Pemeriksaan:

Asumsi bahwa konfirmasi yang diberikan pelanggan adalah benar dan tidak adanya surat jalan maupun bukti penerimaan kas 1. Kami telah melakukan konfirmasi piutang pada tanggal 4 januari 2008 (lihat skedul EE)

Jurnal PT Horas

Untuk mencatat penerimaan kas yang telah dibayar oleh toko Horas Cash

Account Receivable

PT Jati

Untuk mencatat penghapusan piutang dimana barang belum sampai ke PT Jati Sales

Account Receivable

PT Bahtera

Untuk mencatat pengembalian barang dan pembayaran piutang oleh PT Bahtera Sales return

Cash

Account Receivable

No Klien Alamat

1 PT Benua Jalan Bumi no 7 Ciganj 89,100,000 2 Toko FlaminJalan Burung no 19 Jak 82,500,000 3 Toko Horas Jalan Barat no 5 Band 131,850,000 Jumlah Per Klien

(5)

4 PT Jati Jalan Sukasuki no 1 S 186,712,500 5 PT Eka Jalan Hutan no 88 Jaka 248,362,875 6 Toko Murti Jalan Alam no 28 Ban 55,125,000 7 Toko Sinar Jalan Paku no 171 Jaka 63,750,000 8 PT Bahtera Jalan Timur no 100 Jak 188,062,500 9 PD HarapanJalan lautan no 8 Cire 77,625,000 10 PT Balige Jalan Penyu no 25 Sur 183,750,000 11 PD Moni Jalan delima no 21 Jak 41,250,000 1348087875

^

Klien:

PT ETSA

Skedul:

Daftar Konfirmasi dan penerimaan tagihan tanggal neraca

Tanggal Pengiriman konfirmasi

(x) pengiriman pertama: 04/01/08

( ) pengiriman kedua:

Jumlah Konfirmasi Jumlah (Rp)

Saldo menurut konfirm 6 695,212,875 64.51%

Selisih yang dilaporkan:

Hasil konfirmasi: 3 506,625,000 47.01%

Selisih dengan catatan klien -270,330,000 -25.08% Kembali melalui pos

Tidak kembali 2 146,250,000 13.57%

Total yang dikirim 11 1,077,757,875 100.00%

Total piutang usaha 1,077,757,875

Persentase (%) Tahun Berjalan

(6)

100.00%

Klien: Dibuat oleh: Diperiksa oleh

PT ETSA

Skedul: Tanggal: Tanggal:

Ringkasan hasil dan konfirmasi positif piutang usaha

Keterangan Ref KK Per klien 31/12/2007 Pare Dr Penjualan E1 8,329,500,000 158,400,000 Retur Penjualan -82,570,000 31,680,000 Diskon penjualan -16,641,000 8,230,289,000 190,080,000 Klien:

Total konfirmasi yang dikirim terhadap Total piutang usaha

(7)

PT ETSA

Skedul: Penjualan

Surat Jalan (SJ) Faktur

Tanggal Nomor Tanggal Nomor

28/12/2007 137/12/07 28/12/2007 F-137/12/07 29/12/2007 138/12/07 29/12/2007 F-138/12/07 29/12/2007 139/12/07 29/12/2007 F-139/12/07 05/01/2008 001/01/2008 05/01/2008 F-001/01/2008 05/01/2008 002/02/2008 05/01/2008 F-002/01/2008 05/01/2008 003/02/2008 05/01/2008 F-003/01/2008 Klien:

PT ETSA

Skedul:

(8)

No Surat Jalan (SJ) Faktur

Nomor Tanggal Nomor

1SJ-133/12/07 12/07/2007 F-133/12/07 2SJ-134/12/07 12/10/2007 F-134/12/07 3SJ-135/12/07 15/12/2007 F-135/12/07 4SJ-136/12/07 22/12/2007 F-136/12/07 5SJ-137/12/07 28/12/2007 F-137/12/07 6SJ-138/12/07 29/12/2007 F-138/12/07 7SJ-139/12/07 29/12/2007 F-139/12/07 Klien:

PT ETSA

Skedul:

(9)

Pare Cr

461,580,000 886,507,875 1,274,688,447

22,410,000 35,389,343

461,580,000 908,917,875 1,310,077,790

Dibuat oleh: Diperiksa oleh Indeks

E

Tanggal: Tanggal: Periode:

31/12/07 Catatan Pemeriksaan:

Jurnal no. 1 (lihat skedul E1) Kesimpulan pemeriksaan yang berlaku umum

Cr 89,100,000 82,500,000 20,250,000 111,600,000 158,400,000 28,312,500 150,000,000 98,362,875 55,125,000 63,750,000 91,680,000 96,382,500 77,625,000 183,750,000 41,250,000 Per Audit 31/12/2007 31/12/2006Per Audit

Menurut pendapat kelompok kami,saldo piutang telah disajikan secara

Per Audit 31/12/2007

(10)

461,580,000 886,507,875

^ `^

Diperiksa oleh Indeks

E1

Tanggal: Periode:

31/12/07

Asumsi bahwa konfirmasi yang diberikan pelanggan adalah benar dan tidak adanya surat jalan maupun bukti penerimaan kas 1. Kami telah melakukan konfirmasi piutang pada tanggal 4 januari 2008 (lihat skedul EE)

20,250,000

Untuk mencatat penghapusan piutang dimana barang belum sampai ke PT Jati

158,400,000

Untuk mencatat pengembalian barang dan pembayaran piutang oleh PT Bahtera

31,680,000 60,000,000 91,680,000 Perbedaa 89,100,000 CB NR NR 82,500,000 111,600,000 RD 20,250,000 105,000,000 Hasil

(11)

28,312,500 RD 158,400,000 28,312,500 98,362,875 CB 150,000,000 240,000,000 55,125,000 CB NR NR 60,000,000 96,382,500 RD 91,680,000 93,750,000 77,625,000 CB 75,000,000 183,750,000 CB 41,250,000 CB 781507875 420,330,000 684,562,500 ^ ^ ^

EE

31/12/07 72.32% 14.73% -1.76% 14.71% 100.00% Persentase (%) Tahun Lalu

(12)

100.00% Indeks

EE1

Periode: 31/12/07 Pare Cr 8,171,100,000 8,605,877,025 -114,250,500 -23,480,250 -16,641,000 8,040,208,500 8,582,396,775

Per Audit

(13)

PL1

31/12/07

Nama Pelanggan Jumlah (Rp) Tanggal Pencatatan

PT Bahtera 158400000 vo 28/12/07 PT Jati 158400000 vo 29/12/07 PD Harapan 51975000 vo Toko Murti 29700000 vo Toko Sinar 158400000 vo PT Asia 356400000 vo

PL1.1

(14)

Faktur

Nama Pelanggan Jumlah (Rp) Bukti Pendukung Tanggal 12/07/2007 Toko Horas 62,370,000 √ 12/10/2007 PT Benua 75,240,000 √ 16/12/2007 PD Harapan 63,630,000 √ 22/12/2007 PT Eka 200,475,000 √ 28/12/2007 PT Bahtera 158,400,000 √ 29/12/2007 PT Jati 158,400,000 √ 29/12/2007 PD Harapan 51,975,000 √ Klien:

PT ETSA

Skedul:

(15)

(16)

(17)

(18)

(19)

(20)

Otorisasi Footing Periksa Pencatatan Ke Buku PenjuaKartu PiutanBuku Besar

√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

Dibuat olehDiperiksa oIndeks

TOC1

Tanggal: Tanggal: Periode: 31/12/07

(21)

Keterangan Ref. KK Per Klien 31/12/2007 Kas Besar C1 23,262,000 Kas Kecil C2 1,875,000 Bank BINI C3 156,150,225 Bank Mama C4 37,593,938 Bank CAB C5 191,250,000 Deposito Berjangka C6 291,750,000 701,881,163

BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS BESAR Nama Perusahaan

Dilakukan pada tanggal Pemegang kas sdr/i

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2007 2. Mutasi dari tanggal

jumalah debit RP Jumlah kredit Rp

3. Sisa buku kas pada tanggal

4. Pemaasukan yang belum dibukukan 5. Pengeluaran yang belum dibukukan Jumlah sisa uang kas menurut buku B. UANG DALAM KAS

1. Uang tunai a. Uang Kertas 75 lembar @ 183 lembar @ 135 lembar @ 300 lembar @ 150 lembar @ 150 lembar @ 0 lembar @ b. Uang Logam 12 keping @ Rp 0 keping @ Rp 0 keping @ Rp 0 keping @ Rp 0 keping @ Rp

(22)

2. Surat-surat berharga

3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan) C. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa:

a.n. KAP. MARGARET & REKAN

BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS KECIL Nama Perusahaan

Dilakukan pada tanggal Pemegang kas sdr/i

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2007 2. Mutasi dari tanggal

jumalah debit RP Jumlah kredit Rp

3. Sisa buku kas pada tanggal

4. Pemaasukan yang belum dibukukan 5. Pengeluaran yang belum dibukukan Jumlah sisa uang kas menurut buku B. UANG DALAM KAS

1. Uang tunai a. Uang Kertas lembar @ 10 lembar @ 18 lembar @ 23 lembar @ 65 lembar @ 85 lembar @ 0 lembar @ b. Uang Logam 0 keping @ R 1000 0 keping @ R 500 0 keping @ R 100 0 keping @ R 50 0 keping @ R 25

(23)

2. Surat-surat berharga

3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan) C. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan)

Dibuat dan Diperiksa:

a.n. KAP. MARGARET & REKAN

Saldo menurut Rekening Koran Ditambah

Setoran Kliring PT FLAMINGO Ditambah Outstanding Check Saldo Jurnal 1 Bank Bini Notes Receivables 2 Bank Bini Notes Receivables 3 Bank Bini Interest Revenue 4 Administration Expense Bank Bini 5 Notes Receivables Bank Bini

(24)

Dikurang

Saldo Hasil Rekonsiliasi

Jurnal

1 Administration Expense Bank Mama 2 Bank Mama

Pendapatan Bunga

Dikurang

Jurnal

1 Administration Expense Bank Mama 2 Bank Mama

(25)

PARE Per Audit Dr Cr 31/12/2007 23,262,000 273,750 1,601,250 80,885,250 75,000 236,960,475 160,162 75,000 37,679,100 17,456,843 83,067 208,623,775 56,275,000 235,475,000 98,502,255 56,781,817 743,601,600

BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS BESAR PT ETSA

31 Desember 2007 Kevina

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2007

100000 7500000 50000 9150000 20000 2700000 10000 3000000 5000 750000 1000 150000 500 0 1000 12000 500 0 100 0 50 0 25 0

(26)

PT ETSA

31 Desember 2007 Kevina

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2007

100000 0 50000 500000 20000 360000 10000 230000 5000 325000 1000 85000 500 0 0 0 0 0 0

(27)

REKONSILIASI BANK BINI 218210475 41250000 -56250000 203210475 60000000 20250000 635250 75000 33750000

(28)

REKONSILIASI BANK MAMA 37679100

37679100

REKONSILIASI BANK Cab Rp 208,623,775

Rp - Rp -

(29)

Per Audit 31/12/2006 12,000,000 1,875,000 235,500,000 31,043,025 150,000,000 300,000,000 730,418,025

BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS BESAR

23262000

23250000

12000

(30)

Tidak ada selisih

Mengetahui dan Menyetujui

1875000

101250 1773750

1500000

0

(31)

273750

REKONSILIASI BANK BINI

Saldo menurut Pembukuan Ditambah Error 60000000 Collection 20250000 Interest 635250 total Dikurang Biaya Administrasi 75000 Insuffecient fund 33750000 total Saldo 60000000 20250000 635250 75000 33750000

(32)

REKONSILIASI BANK MAMA

Saldo menurut Pembukuan Ditambah

Dikurang

75000

75000 160162

160162

REKONSILIASI BANK Cab

Saldo menurut Pembukuan Ditambah

Pendapatan Bunga Dikurang

Beban Administrasi Saldo Hasil Rekonsiliasi

72000

72000 900000

(33)

(34)

(35)

1.6E+008

80885250

33825000

(36)

37679100 37679100 ### ### ### ###

(37)

Keterangan Ref KK PARE Dr

PT Agape £ 315,000,000 £ 1,125,000

PT Gracia £ 200,625,000

£ 515,625,000

Klien: Dibuat oleh:

PT. ETSA

Skedul: Tanggal:

Investasi dalam saham

JURNAL KOREKSI

Investasi 1125000

Beban lain lain

Piutang lain-lain 168750000

Pendapatan bunga

Rugi pada invesment _15000000

Investment

Per Klien 31/12/2007

(38)

PARE Per audit

Cr 12/31/2006

£ 316,125,000 £ 185,625,000 £ 15,000,000 £ 185,625,000 £ 200,625,000 £ 501,750,000 £ 386,250,000 Diperiksa oleh: Indeks

H

Tanggal: Periode: 31/12/2007 1125000 168750000 15000000 Per Auditan 31/12/2007

(39)

Keterangan Ref KK PARE Dr

Asuransi dibayar dimuka G1 4,500,000

Sewa dibayar dimuka 30,000,000

Pajak dibayar dimuka

Perlengkapan kantor 8,876,250

Klien: Dibuat oleh:

PT. ETSA

Skedul: Tanggal:

Beban dibayar di Muka dan Perlengkapan Kantor

Jurnal Koreksi

Hutang Pajak 3000000

Beban Asuransi 4500000

Asuransi Dibayar dimuka 4500000

Beban sewa 7500000

Sewa dibayar dimuka 7500000

Beban perlengkapan kantor 873750

beban Lain-lain 873750

Per Klien 31/12/2007

(40)

PARE

Cr

4,500,000 - 7,500,000 22,500,000

8,876,250 11,250,000 Diperiksa oleh: Indeks

G

Tanggal: Periode: 31/12/2007 t Per Auditan 31/12/2007 Per Auditan 31/12/2006

(41)

Keterangan

Ref. Kk

Per Klien

PARE

12/31/2007

Dr

Cr

Harga Perolehan

Tanah 1162500000

Bangunan dan Prasarana 975000000

Peralatan Kantor 57750000 25500000 22500000

Kendaraan bermotor 432750000 18750000

Aset Tetap 112050000

2740050000 Akumulasi Penyusutan

400387950 Nilai Buku

Tanah 1162500000

Peralatan Kantor 38886900

Kendaraan bermotor 187475100

2227612050

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks

J

Skedul: Tanggal: Tanggal: Periode:

31/12/2007

JURNAL

NO. ITEM DR CR

1 Peralatan Kantor 1500000

beban peralatan kantor 1500000

Beban perlengkapan 2373750 Beban lain-lain 2373750 2 Peralatan baru 9000000 Loss on disposal 2031000 Akumulasi Penyusutan 11469000 peralatan lama 22500000

Beban Penyusutan Aset Tetap 1475000

akumulasi penyusutan aset tetap 1475000

A

Aset Tetap

(42)

3 Mesin 15000000 Kas 15000000 Beban Penyusutan 6250000 Akumulasi Penyusustan 6250000 penyusutan 25 bulan 4 Kendaraan Bermotor 18750000

Beban Pemeliharaan dan perawata18750000

Beban Penyusutan 292969

Akumulasi Penyusutan 292969

### Lease Asset 1.1E+008

Lease Liability 1.1E+008

### Lease Liability 22410000

### Lease Liability 7470000

Beban Bunga 2801250

Beban sewa guna usaha 10271250

Beban Penyusutan 6225000

Aset Tetap 6225000

Keterangan Ref KK Harga Perolehan

2006 (+) (-)

Tanah 1162500000

bangunan dan Prasarana 975000000

Aset Sewa 112050000

Total 2711550000

Klien Dibuat Oleh:

PT ETSA

Skedul: Tanggal:

Aset Tetap

Keterangan Ref. KK Per Klien PARE

31/12/2007 Dr Cr

(43)

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

Skedul: Tanggal: Tanggal:

Utang Sewa Guna Usaha Jangka Pendek

Keterangan Ref. KK Per Klien PARE

31/12/2007 Dr Cr

PT Leasing 52290000

Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

Skedul: Tanggal: Tanggal:

Utang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang

A

(44)

Per Audit

12/31/2007

12/31/2006

1162500000 1162500000 975000000 975000000 60750000 29250000 451500000 432750000 112050000 2761800000 2599500000 136249950 101562450 15119100 15412500 245567869 156024900 396936919 272999850 1162500000 1162500000 838750050 873437550 38886900 13837500 187475100 276725100 2227612050 2326500150

J

31/12/2007

(45)

Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan 2007 2006 (+) (-) 1162500000 975000000 101562450 34687500 60750000 15412500 -293400 451500000 156024900 89542969 112050000 6225000 2761800000 272999850

Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

Tanggal: Tanggal:

Per Audit Per Audit

31/12/2007 31/12/2006

(46)

Indeks

M3

Periode:

31/12/2007

Per Audit Per Audit

31/12/2007 31/12/2006 52290000 Indeks

N1

Periode: 31/12/2007

(47)

(48)

Akumulasi Penyusutan Nilai Buku 2007 2007 2006 0 1162500000 1.16E+009 1.4E+008 838750050873437550 15119100 45630900 13837500 2.5E+008 205932131276725100 6225000 105825000 4.0E+008 2358638081 2.33E+009

Diperiksa Oleh: Indeks

JJ

Tanggal: Periode:

(49)

(50)

Keterangan Ref. KK Gaji

Kesejahteraan Karyawan Promosi

Perjalanan dinas dan akomodasi Pemeliharaan dan reparasi jasa profesional

Asuransi

Jamuan dan Representasi Sewa Guna Usaha

Perlengkapan Kantor Telepon, faks, dan pos Listrik dan Air

Penyusutan

Piutang tak tertagih Sewa

Lain-lain

Klien Dibuat Oleh:

PT ETSA

Skedul: Tanggal:

Beban Usaha (Operasional)

Catatan Pemeriksaan No. 1 Transaksi 12-Apr 2 Transaksi 18-Aug 3 Transaksi 26-Nov 4 Transaksi 29-Dec

(51)

5 Transaksi Keterangan Ref. KK Utang Pajak PPh 21 Utang Pajak PPh 23 Utang Pajak PPh 25/29 PPN Keluaran

Klien Dibuat Oleh:

PT ETSA

Skedul: Tanggal:

Utang Pajak

Nama Karyawan Penghasilan Bruto

Daniel 97500000 Sugeng Utomo 97500000 Yesaya 195000000 Supriyadi 58500000 Rachel 58500000 Utang PPh 21 seharusnya

Nama Karyawan Daniel

Utang PPh 21 seharusnya

PPh 21 yang sudah dibayar 6357450

Utang PPh 21 yang sudah dicatat 577950

Utang PPh 21 yang belum dicatat Cara Simple

(52)

Nama Karyawan Daniel

Utang PPh 21 seharusnya 8520600

PPh Pasal 21 6935400

Utang PPh 21 yang belum dicatat

Keterangan Ref. KK

Laba sebelum pajak: Perbedaan permanen: Penyesuaian positif: Jamuan & Representasi Beban piutang tak tertagih Beban lain-lain Penyesuaian negatif: Pendapatan bunga Perbedaan sementara: Penyusutan-perusahaan Penyusutan -pajak

Penyesuaian untuk aset tetap sewa guna usaha Penyusutan-aset tetap sewa guna usaha

Beban sewa Laba kena pajak Pajak badan:

10% 15% 30% Total Pajak Penghasilan

Pajak dibayar di muka-22&25 Utang pajak penghasilan

Total Pajak Penghasilan Dibuat Oleh:

PT ETSA

Skedul: Tanggal:

(53)

Per Klien Pare 12/31/2007 Dr Cr 615,000,000 15,000,000 15,000,000 3,900,000 5,250,000 27,937,500 23,153,100 30,653,100 23,153,100 37,500,000 30,000,000 10,271,250 1,500,000 5,270,250 843,750 127,388,100 2,250,000 30,000,000 862,513,950

Tanggal: Tanggal:

Item ref.

Beban Lain-lain

Beban Jamuan dan representasi Beban Kesejahteraan Karyawan

Beban Gaji Beban Pemeliharaan dan reparasi

Beban Jasa Profesional Beban Perjalanan Dinas dan akomodasi

(54)

Piutang lain-lain

Utang Pajak

Per Klien Pare

12/31/2007 Dr Cr

8672700 28542900 13275000 50490600

Tanggal: Tanggal: Biaya Jabatan PTKP PKP 1296000 14400000 81804000 1296000 16800000 79404000 1296000 18000000 175704000 1296000 13200000 44004000 1296000 13200000 44004000

Sugeng Utomo Yesaya Supriyadi

5466450 20908200 2657100

(55)

Sugeng Utomo Yesaya Supriyadi

8160600 30176000 3150400

14963400 22809000 2898600

Per Klien Pare

12/31/2007 Dr Cr 468724088 37500000 -43995538 462228550 127338100 -136973650 -9585550 452643000 5000000 7500000 105792900 118292900 -81000000 37292900

(56)

Per Audit Per Audit 12/31/2007 12/31/2006 600,000,000 600,000,000 15,000,000 3,859,380 9,150,000 1,800,000 51,090,600 14,467,500 7,500,000 3,000,000 7,500,000 8,400,750 10,271,250 1,500,000 1,877,250 5,270,250 3,525,900 843,750 750,900 127,388,100 97,875,000 3,766,500 32,250,000 867,763,950 739,323,180 Indeks

PL3

Periode: 31/12/2007 Dr Cr Keterangan 30000000 30000000 15000000 15000000 23153100 23153100 5250000 5250000

(57)

3085000

Per Audit Per Audit 12/31/2007 12/31/2006 10466885 38222100 8841936 57530921 Indeks

M2

Periode: 31/12/2007 PPh Pasal 21 8520600 8160600 30176000 3150400 3150400 53158000 Rachel Total 53158000 2260950 37650150 205650 12422850 3085000

(58)

Rachel Total

3150400 53158000

2466600 50073000

3085000

Per Audit Per Audit 12/31/2007 12/31/2006 985394152 8400750 -12981750 980813152 97875000 -110156250 -12282250 968531902 5000000 7500000 260559300 273059300 -246487350 26571950 Indeks

PL5

Periode: 31/12/2007