lks dki jakarta myob

(1)

1

LOMBA KOMPETENSI SISWA (LKS)

TINGKAT DKI JAKARTA

2016

BIDANG LOMBA : AKUNTANSI

(2)

2

PETUNJUK UMUM

Tugas utama Anda kali ini adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan

memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file:

NO PESERTA_LKS

DKI JAKARTA

2. Menganalisis setiap dokumen dan membubuhkan paraf Anda di tempat yang

telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam

komputer

3. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).

INSTRUKSI PENYELESAIAN KASUS

Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

1. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo (September 2015), dengan

memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada neraca saldo

2. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang

3. Mengelola data supplier dan saldo awal utang

4. Menyusun persediaan barang dagang dan saldo awal persediaan

5. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code)

6. Menyusun Linked Accounts: Sales Accounts, Purchase Accounts, serta

Accounts & Banking Accounts

7. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat

8. Mencatat transaksi penyesuaian

9. Menyimpan file dalam bentuk PDF dan mencetak dokumen berikut:

a. File Data Bisnis

b. Daftar Akun

c. Daftar Pelanggan (Customer)

d. Daftar Vendor (Supplier)

e. Daftar Persediaan Barang Dagang

f. Jurnal Periode 1 September 2015 s.d. 30 September 2015: General Journal,

Cash Disbursement Journal, Cash Receipt Journal, Sales Journal, dan

Purchases Journal

g. Buku Besar

h. Neraca Saldo

i.

Laporan Keuangan per 30 September 2015, meliputi:



Laporan Laba & Rugi



Laporan Posisi Keuangan (Neraca)

(3)

3

BAHAN DAN ALAT

Bahan-Bahan yang Disediakan oleh Panitia:

1. Lembar Soal

Berisi informasi tentang identitas perusahaan, kebijakan akuntansi, daftar akun,

daftar customers dan suppliers, daftar item persediaan, neraca saldo per 31

Agustus 2015, serta daftar saldo akun-akun pembantu (Accounts Receivable,

Accounts Payable dan Inventory) per 31 Agustus 2015.

2. Lembar Dokumen Transaksi

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan September 2015 yang diurutkan secara

kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen

transaksi hanya dicatat jumlah akhir sehingga Anda harus menganalisis dan

melakukan kalkulasi sendiri.

Alat-Alat yang Disediakan oleh Panitia:

1. Personal Computer, dengan program MYOB Versi 18

2. Kertas A4, yang dapat digunakan untuk mencetak hasil kerja

Alat-Alat yang Disediakan Peserta:

1. Alat Tulis

2. Kalkulator

3. Flash Disk

4. Printer, yang siap digunakan untuk mencetak hasil kerja

SISTEM AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan basis akrual yang dikerjakan secara

manual

2. Periode yang digunakan adalah periode tahunan 1 Januari s.d. 31 Desember,

dimana perusahaan menyusun neraca saldo setiap bulan

3. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penghasilan (PPh) diperhitungkan.

Pembelian atas aset yang dikenakan PPnBM dan PPN dikapitalisasi sebagai

harga perolehan

4. Buku catatan harian yang digunakan meliputi:

a. Jurnal Penerimaan Kas

b. Jurnal Pengeluaran Kas

c. Jurnal Penjualan

d. Jurnal Pembelian

e. Jurnal Umum

f. Buku Kas Kecil

g. Kartu Persediaan

(4)

4

a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp500.000

b. Pengeluaran melalui Kas Kecil untuk jumlah sampai dengan Rp500.000

6. Setiap akhir bulan, disusun Rekonsiliasi Bank atas dasar Rekening Koran Bank

7. Catatan persediaan menggunakan sistem perpetual dengan metode penilaian

weighted average cost method

8. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat

harga pokok penjualannya

9. Depresiasi untuk Equipment dan Building sudah diperhitungkan setiap bulannya

PENILAIAN

NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

1

Membuat file data bisnis (data perusahaan dan data akuntansi)

5

2

Menyusun daftar akun (klasifikasi dan tipe akun)

5

3

Mengelola data pelanggan (customer)

5

4

Mengelola data supplier (vendor)

5

Menyusun daftar persediaan barang dagang

5

6

Mencatat transaksi keuangan:

a. Jurnal Penerimaan Kas

b. Jurnal Pengeluaran Kas

c. Jurnal Pembelian

d. Jurnal Penjualan

e. Jurnal Umum

50

7

Mencetak file berikut:

a. Transaksi (Jurnal)

b. Buku Besar

c. Neraca Saldo

d. Laporan Keuangan



Laporan Laba & Rugi



Laporan Posisi Keuangan (Neraca)



Laporan Arus Kas (Metode Tidak Langsung)

10

8

Sikap kerja (ketepatan, kecepatan, dan ketelitian)

15

(5)

5

INFORMASI PERUSAHAAN

PT Jaya Elektronika berdiri sejak 1 Januari 2010. Perusahaan ini bergerak dalam

bidang perdagangan alat-alat elektronik. Berikut adalah profil lengkap perusahaan:

Nama

: PT Jaya Elektronika

Alamat

: Jalan Diponegoro 97 Jakarta

Telepon

: 021-2797483

Fax

: 021-2792393

Email

: jaya.elektronika@gmail.com

Tahun Buku

: 2015

Bulan Awal

: Januari

Bulan Akhir

: Desember

Jumlah Bulan

: 12

DAFTAR CUSTOMER

Keterangan

NAMA CUSTOMER

PT Abadi Karya

PT Indira Nada

PT Arga Bersama

Kode

C001

C002

C003

Alamat

Jalan Arjuna 83

Jalan Kudungga 22

Jalan Merapi 45

Kota

Jakarta

Bandung

Depok

Kode Pos

11375

42782

42902

Telepon

021-2836492

022-4928893

021-2879129

Fax

021-2837351

022-4926827

021-2872516

Email

abd.karya@yahoo.com

indira.nada@gmail.com

arga.brsm@gmail.com

Contact

Amanda

Beta

Cantika

DAFTAR SUPPLIER

Keterangan

NAMA SUPPLIER

PT Tiara Elektro

PT Kurnia Jaya

Kode

S001

S002

Alamat

Jalan Sudirman 79

Jalan Mahakam 31

Kota

Jakarta

Bekasi

Kode Pos

18293

10130

Telepon

021-3121020

021-2812981

Fax

021-3122291

021-2814872

Email

tiara.elektro@yahoo.com kurnia.jaya@gmail.com

(6)

6

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Agustus 2015, sebagai berikut:

Kode

Nama

No. Faktur

Tanggal

Termin

Jumlah (Rp)

C001

PT Abadi

Karya

INV-JE-283

01/08/2015

1/10, n/30

48.000.000

C002

PT Indira

Nada

INV-JE-296

19/08/2015

1/10, n/30

66.000.000

C003

PT Arga

Bersama

INV-JE-304

21/08/2015

1/10, n/30

91.200.000

Total

205.200.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Agustus 2015, sebagai berikut:

Kode

Nama

No. Faktur

Tanggal

Termin

Jumlah (Rp)

S001

PT Tiara

Elektro

INV-TE-102

03/08/2015

1/10, n/30

121.770.000

S002

PT Kurnia

Jaya

INV-KJ-921

16/08/2015

1/10, n/30

108.240.000

Total

230.010.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Saldo Persediaan Barang Dagang pada tanggal 31 Agustus 2015, sebagai berikut:

Item

Item Name

Q

Price

Total Value

M001

AC

25

4.870.000

121.750.000

M002

TV

10

2.710.000

27.100.000

M003

LCD

20

1.850.000

37.000.000

(7)

7

PT JAYA ELEKTRONIKA

TRIAL BALANCE

Per 31 Agustus 2015

Account

No.

Account

Debit / Credit

Type

Detail

1-1100

Cash and Bank

Header

1-1101

Petty Cash

3.000.000

Bank

Detail

1-1102

Bank BCA

408.240.000

Bank

Detail

1-1103

Accounts Receivable

205.200.000 Accounts Receivable

Detail

1-1104

Allowance for Doubtful Account

(2.052.000) Accounts Receivable

Detail

1-1105

Office Supplies

3.240.000

Other Current Asset

Detail

1-1106

Prepaid Income Tax

11.220.000

Other Current Asset

Detail

1-1107

Prepaid Rent

72.000.000

Other Current Asset

Detail

1-1108

Value Added Tax

–

In

11.460.000

Other Current Asset

Detail

1-1109

VAT Receivable

5.520.000

Other Current Asset

Detail

1-1110

Merchandise Inventory

185.850.000

Other Current Asset

Detail

1-2310

Vehicle

Asset

Header

1-2311

Vehicle

360.000.000

Fixed Asset

Detail

1-2312

Accumulated Depreciation

–

Vehicle

(192.000.000)

Fixed Asset

Detail

1-2320

Equipment

Asset

Header

1-2321

Equipment

120.000.000

Fixed Asset

Detail

1-2322

Accumulated Depreciation

–

Equipment

(58.000.000)

Fixed Asset

Detail

2-1201

Accounts Payable

230.010.000

Account Payable

Detail

2-1202

Value Added Tax

–

Out

14.880.000 Other Current Liability

Detail

2-1203

Income Tax Payable

3.840.000 Other Current Liability

Detail

2-1204

VAT Payable

Other Current Liability

Detail

2-1205

Salaries Payable

Other Current Liability

Detail

2-2000

Bank Loans

Long Term Liability

3-1000

Common Stock

660.000.000

Equity

Detail

3-2000

Retained Earnings

124.626.000

Equity

Detail

3-3000

Current Year Earnings

Equity

Detail

4-1000

Sales

801.810.000

Income

Detail

4-2000

Sales Discount

(8.108.100)

Income

Detail

4-3000

Sales Return & Allowance

(16.216.200)

Income

Detail

5-1000

Cost of Good Sold

364.864.500

Cost of Sales

Detail

6-1000

General & Administrative Exp.

Expense

Header

6-1001

General Salaries Expense

136.194.600

Expense

Detail

6-1002

Office Supplies Expense

4.104.000

Expense

Detail

(8)

8

6-1004

Rent Expense

24.000.000

Expense

Detail

6-1005

Transportation Expense

6.120.000

Expense

Detail

6-1006

Bad Debt Expense

5.040.000

Expense

Detail

6-1007

Maintenance Expense

2.220.000

Expense

Detail

6-1008

License Expense

1.560.000

Expense

Detail

6-1009

Depreciation Expense

–

Vehicle

48.000.000

Expense

Detail

6-1010

Depreciation Expense

–

Equipment

16.000.000

Expense

Detail

6-2000

Selling Expense

Expense

Header

6-2001

Selling Salaries Expense

42.000.000

Expense

Detail

6-2002

Advertising Expense

960.000

Expense

Detail

6-2003

Delivery Expense

2.280.000

Expense

Detail

8-0000

Other Income

Header

8-1000

Interest Income

2.160.000

Other Income

Detail

8-2000

Late Fees Collected

1.260.000

Other Income

Detail

8-3000

Gain on Disposal of Fixed Assets

Other Income

Detail

9-0000

Other Expense

Header

9-1000

Bank Charges

660.000

Other Expense

Detail

9-2000

Late Fees Expense

510.600

Other Expense

Detail

9-3000

Loss on Disposal of Fixed Assets

Other Expense

Detail

(9)

9

(10)

CRV No. : CRV-001

Tanggal : 1 September 2015

Telah Diterima Dari : Bank BCA

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pengisian Kas Kecil

Disetujui, Dibukukan,

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi

PCV No. : PCV-001

Dibayarkan Kepada : PT Taksiana Abadi

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas Karyawan

Kasir Kas Kecil, Disetujui, Dibukukan,

Anjani Suripto

Kasir Kas Kecil Spv. Keuangan Staf Akuntansi PT Jaya Elektronika

Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CASH RECEIPT VOUCHER

# dua juta rupiah #

Rp 2.000.000

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

# empat ratus lima puluh ribu rupiah #

(11)

PCV No. : PCV-002

Dibayarkan Kepada : PT DHL Indonesia

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Pengiriman Barang kepada Pembeli

Anjani Suripto

Kasir Kas Kecil Spv. Keuangan Staf Akuntansi

CDV No. : CDV-001

Dibayarkan Kepada : PT Kurnia Jaya

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Utang kepada PT Kurnia Jaya (No. Faktur INV-KJ-921)

Utang 108,240,000

Diskon (1,082,400)

107,157,600

Suripto

CASH DISBURSEMENT VOUCHER

# seratus tujuh juta seratus lima puluh tujuh ribu enam ratus rupiah #

Rp 107.157.600 PT Jaya Elektronika

Jalan Diponegoro 97 Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

# dua ratus lima puluh dua ribu rupiah #

Rp 252.000

(12)

CRV No. : CRV-002

Telah Diterima Dari : PT Arga Bersama

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan Piutang Usaha dari PT Arga Bersama (No. Faktur INV-JE-304)

Piutang 91,200,000

Diskon (912,000)

90,288,000

Suripto

CDV No. : CDV-002

Dibayarkan Kepada : PT Bengkel Kusuma

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Perawatan Kendaraan Perusahaan

Suripto

CASH DISBURSEMENT VOUCHER

# sembilan ratus ribu rupiah #

Rp 900.000 PT Jaya Elektronika

CASH RECEIPT VOUCHER

# sembilan puluh juta dua ratus delapan puluh delapan ribu rupiah #

Rp 90.288.000

(13)

PCV No. : PCV-003

Dibayarkan Kepada : PT Gramena Pustaka

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembelian Perlengkapan Alat Tulis Kantor

Anjani Suripto

Invoice No. : INV-KJ-934

Tanggal : 12 September 2015 Termin : 1/10, n/30

Kepada: PT Jaya Elektronika PO No. : PO-KJ-023

Jalan Diponegoro 97 Jakarta

Kode Barang

Nama

Barang Jumlah Satuan

Harga Per

Unit Total Harga M001 AC 10 Unit 4,870,000 48,700,000 M002 TV 12 Unit 2,710,000 32,520,000 M003 LCD 14 Unit 1,850,000 25,900,000 107,120,000

10,712,000

117,832,000

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

Disetujui, Dibuat Oleh,

Brahmana Alicia

Spv. Keuangan Staf Akuntansi Total Penjualan

PPN 10% Piutang Dagang Rp 490.000

PT Kurnia Jaya Jalan Mahakam 31 Bekasi

INVOICE

PT Jaya Elektronika

Jalan Diponegoro 97 Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

(14)

Invoice No. : INV-JE-357

Kepada: PT Arga Bersama PO No. : PO-JE-229

Jalan Merapi 45 Depok

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M001 AC 9 Unit 7,310,000 65,790,000 M002 TV 8 Unit 4,060,000 32,480,000 M003 LCD 6 Unit 2,780,000 16,680,000 114,950,000 11,495,000 126,445,000

Suripto

CM No. : CM-KJ-126

Tanggal : 14 September 2015 Invoice No. : INV-KJ-934

Kepada: PT Jaya Elektronika

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M001 AC 2 Unit 4,870,000 9,740,000 M002 TV 2 Unit 2,710,000 5,420,000

15,160,000 1,516,000 16,676,000

Brahmana Alicia

INVOICE

Total Penjualan PPN 10% Piutang Dagang

PT Kurnia Jaya

PPN 10% Piutang Dagang Total Pembelian Jalan Mahakam 31 Bekasi

CREDIT MEMORANDUM

(15)

CRV No. : CRV-003

Telah Terima Dari : PT Abadi Karya

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan Piutang Usaha dari PT Abadi Karya (No. Faktur INV-JE-283)

Piutang 48,000,000

Diskon -48,000,000

Suripto

CDV No. : CDV-003

Dibayarkan Kepada : PT Tiara Elektro

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Utang kepada PT Tiara Elektro (No. Faktur INV-TE-102)

Utang 121,770,000

Diskon -121,770,000

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CASH DISBURSEMENT VOUCHER

# seratus dua puluh satu juta tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah #

Rp 121.770.000 PT Jaya Elektronika

CASH RECEIPT VOUCHER

# empat puluh tujuh juta lima ratus dua puluh ribu rupiah #

(16)

Invoice No. : INV-JE-389

Kepada: PT Abadi Karya PO No. : PO-JE-244

Jalan Arjuna 83 Jakarta

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M001 AC 11 Unit 7,310,000 80,410,000 M003 LCD 7 Unit 2,780,000 19,460,000

99,870,000

9,987,000

109,857,000

Suripto

PCV No. : PCV-004

Dibayarkan Kepada : PT DHL Indonesia

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Pengiriman Barang kepada Pembeli

Anjani Suripto

INVOICE

PPN 10% Piutang Dagang

# tiga ratus delapan belas ribu rupiah #

Rp 318.000 PT Jaya Elektronika

PETTY CASH VOUCHER

Total Penjualan PT Jaya Elektronika

(17)

PCV No. : PCV-005

Dibayarkan Kepada : Kas Negara

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Perpanjangan Izin Usaha

Anjani Suripto

CM No. : CM-JE-062

Tanggal : 17 September 2015 Invoice No. : INV-JE-357

Kepada: PT Arga Bersama Jalan Merapi 45 Depok

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M002 TV 2 Unit 4,060,000 8,120,000

8,120,000

812,000

8,932,000

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi PPN 10%

Piutang Dagang Total Pembelian PT Jaya Elektronika

CREDIT MEMORANDUM

Jalan Diponegoro 97 Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

# empat ratus sembilan puluh lima ribu rupiah #

(18)

CDV No. : CDV-004

Dibayarkan Kepada : PT Kurnia Jaya

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Utang kepada PT Kurnia Jaya (No. Faktur INV-KJ-934)

Utang 101,156,000

Diskon (1,011,560)

100,144,440

Suripto

CDV No. : CDV-005

Dibayarkan Kepada : PT Advertising Ceria

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Iklan untuk Bulan September

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi # satu juta lima ratus tujuh puluh dua ribu rupiah #

Rp 1.572.000 Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CASH DISBURSEMENT VOUCHER

# seratus juta seratus empat puluh empat ribu empat ratus empat puluh rupiah #

Rp 100.144.440

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

(19)

Invoice No. : INV-JE-476

Kepada: PT Indira Nada PO No. : PO-JE-275

Jalan Kudungga 22 Bandung

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M002 TV 6 Unit 4,060,000 24,360,000

24,360,000 2,436,000 26,796,000

Suripto

Invoice No. : INV-TE-245

Kepada: PT Jaya Elektronika PO No. : PO-TE-360

Kode Barang

Nama

Harga Per

Kuntoaji Christina

Piutang Dagang Total Penjualan Jalan Sudirman 79 Jakarta

INVOICE

PT Tiara Elektro

Piutang Dagang Total Penjualan PPN 10% PT Jaya Elektronika

(20)

CRV No. : CRV-004

Telah Terima Dari : PT Arga Bersama

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan Piutang Usaha dari PT Arga Bersama (No. Faktur INV-JE-357)

Piutang 117,513,000

Diskon (1,175,130)

116,337,870

Suripto

CDV No. : CDV-006

Tanggal : 22 September 2015

Dibayarkan Kepada : PT PLN, PT PDAM, PT Telkom Indonesia

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Listrik, Air, dan Telepon (Utilities)

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi # dua juta sembilan ratus empat ribu rupiah #

Rp 2.904.000 Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CASH RECEIPT VOUCHER

# seratus enam belas juta tiga ratus tiga puluh tujuh ribu delapan ratus tujuh puluh rupiah #

Rp 116.337.870

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

(21)

PCV No. : PCV-006

Dibayarkan Kepada : Kas Negara

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Uang Muka Pajak Penghasilan (PPh) Badan - PPh 25

Anjani Suripto

PCV No. : PCV-007

Dibayarkan Kepada : PT Taksiana Abadi

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Perjalanan Dinas Karyawan

Anjani Suripto

PETTY CASH VOUCHER

# tiga ratus lima puluh empat ribu rupiah #

Rp 354.000 PT Jaya Elektronika

PETTY CASH VOUCHER

# empat ratus tujuh puluh delapan ribu rupiah #

(22)

Invoice No. : INV-KJ-965

Kepada: PT Jaya Elektronika PO No. : PO-KJ-172

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M001 AC 15 Unit 4,870,000 73,050,000 M002 TV 15 Unit 2,710,000 40,650,000 M003 LCD 15 Unit 1,850,000 27,750,000 141,450,000

14,145,000

155,595,000

Brahmana Alicia

PCV No. : PCV-008

Telah Terima Dari : PT Bengkel Kusuma

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Biaya Perawatan Kendaraan Perusahaan

Anjani Suripto

Kasir Kas Kecil Spv. Keuangan Staf Akuntansi Jalan Diponegoro 97 Jakarta

PETTY CASH VOUCHER

# seratus tujuh puluh empat ribu rupiah #

Rp 374.000 PT Jaya Elektronika

Total Penjualan PPN 10% Piutang Dagang PT Kurnia Jaya

Jalan Mahakam 31 Bekasi

(23)

Invoice No. : INV-TE-379

Kepada: PT Jaya Elektronika PO No. : PO-TE-377

Kode Barang

Nama

Harga Per

Kuntoaji Christina

Invoice No. : INV-JE-499

Kepada: PT Arga Bersama PO No. : PO-JE-287

Jalan Merapi 45 Depok

Kode Barang

Nama

Harga Per

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi Total Penjualan

PPN 10% Piutang Dagang PT Jaya Elektronika

INVOICE

PT Tiara Elektro

Jalan Sudirman 79 Jakarta

INVOICE

(24)

Invoice No. : INV-JE-502

Kepada: PT Abadi Karya PO No. : PO-JE-290

Jalan Arjuna 83 Jakarta

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M001 AC 4 Unit 7,310,000 29,240,000

29,240,000 2,924,000 32,164,000

Suripto

Invoice No. : INV-JE-513

Kepada: PT Indira Nada PO No. : PO-JE-299

Jalan Kudungga 22 Bandung

Kode Barang

Nama

Harga Per

Unit Total Harga M002 TV 4 Unit 4,060,000 16,240,000 M003 LCD 1 Unit 2,780,000 2,780,000

19,020,000 1,902,000 20,922,000

Suripto

Piutang Dagang Total Penjualan PT Jaya Elektronika

INVOICE

Piutang Dagang Total Penjualan PPN 10%

INVOICE

(25)

CRV No. : CRV-005

Telah Terima Dari : PT Indira Nada

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan Piutang Usaha dari PT Indira Nada (No. Faktur INV-JE-476)

Piutang 26,796,000

Diskon (267,960)

26,528,040

Suripto

CDV No. : CDV-007

Telah Terima Dari : PT Tiara Elektro

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Utang kepada PT Tiara Elektro (No. Faktur INV-TE-245)

Utang 148,951,000

Diskon (1,489,510)

147,461,490

Suripto

#dua puluh enam juta lima ratus dua puluh delapan ribu empat puluh rupiah #

Rp 26.528.040

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CASH DISBURSEMENT VOUCHER

# seratus empat puluh tujuh juta empat ratus enam puluh satu ribu empat ratus sembilan puluh rupiah #

Rp 147.461.490 PT Jaya Elektronika

(26)

CRV No. : CRV-006

Telah Terima Dari : PT Abadi Karya

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pelunasan Piutang Usaha dari PT Abadi Karya (No. Faktur INV-JE-389)

Piutang 109,857,000

Diskon (1,098,570)

108,758,430

Suripto

PCV No. : PCV-009

Tanggal : 30 September 2015

Dibayarkan Kepada : PT Gramena Pustaka

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembelian Perlengkapan Alat Tulis Kantor

Anjani Suripto

PETTY CASH VOUCHER

# tiga ratus delapan puluh empat ribu rupiah #

Rp 384.000 PT Jaya Elektronika

CASH RECEIPT VOUCHER

# seratus delapan juta tujuh ratus lima puluh delapan ribu empat ratus tiga puluh rupiah #

(27)

CDV No. : CDV-008

Telah Terima Dari : Kas Negara

Jumlah Dibayar :

Keterangan : Pembayaran Utang PPh 21

Suripto

Spv. Keuangan Staf Akuntansi Rp 3.840.000

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

CASH DISBURSEMENT VOUCHER

(28)

Memo No. : MM-123-15

Dari : Spv. Keuangan Kepada : Staf Akuntansi

Berikut adalah data-data yang diperlukan untuk melakukan jurnal penyesuaian dan jurnal penutup:

3. Berdasarkan laporan perhitungan fisik, office supplies yang masih tersisa adalah Rp2.400.000 4. Piutang dagang tak tertagih diestimasi sebesar 1% dari saldo piutang per 30 September 2015

7. Gaji bulan September 2015 akan dibayarkan pada bulan Oktober 2015, sebagai berikut:

General Salaries Expense Rp28.800.000 Selling Salaries Expense Rp19.200.000

Total Rp48.000.000

PPh Pasal 21 yang Dipotong Perusahaan (Income Tax Art 21 Payable) Rp2.400.000 Gaji yang Masih Harus Dibayar Rp45.600.000

Dibuat Oleh,

Suripto Spv. Keuangan 1. Penyusutan aset baru disusutkan sampai dengan bulan Agustus 2015 (September belum disusutkan)

2. Sewa dibayar dimuka sebesar Rp72.000.000 merupakan sewa untuk 2 tahun, dimana masa sewa dimulai pada 1 Januari 2015

5. Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut ditutup dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable

6. Menjual equipment dengan harga jual Rp6.000.000, harga perolehan equipment ini adalah Rp15.000.000 dan telah disusutkan sebesar Rp7.500.000 (penerimaan penjualan ini disetor ke Bank BCA)

Vehicle (tanggal perolehan 1 Januari 2013), disusutkan dengan metode garis lurus, umur ekonomis 5 tahun, tidak ada nilai sisa

Equipment (tanggal perolehan 1 April 2013), disusutkan dengan metode garis lurus, umur ekonomis 5 tahun, tidak ada nilai sisa

PT Jaya Elektronika Jalan Diponegoro 97 Jakarta

(29)

Kepada: PT Jaya Elektronika

Tanggal Kode Cek No. Debit Kredit Saldo

408,240,000

1-Sep 11 D.01 2,000,000 406,240,000 4-Sep 11 D.02 107,157,600 299,082,400 6-Sep 12 C.01 90,288,000 389,370,400 8-Sep 11 D.03 900,000 388,470,400 16-Sep 12 C.02 48,000,000 436,470,400 16-Sep 11 D.04 121,770,000 314,700,400 20-Sep 11 D.05 100,144,440 214,555,960 20-Sep 11 D.06 1,572,000 212,983,960 21-Sep 12 C.03 116,337,870 329,321,830 22-Sep 11 D.07 2,904,000 326,417,830 29-Sep 12 C.04 26,528,040 352,945,870 29-Sep 11 D.08 147,461,490 205,484,380 30-Sep 12 C.05 108,758,430 314,242,810 30-Sep 11 D.09 3,840,000 310,402,810 30-Sep 13 3,104,028 313,506,838 30-Sep 14 620,806 312,886,032 30-Sep 15 150,000 312,736,032

Keterangan: 11 Pengambilan 12 Setoran 13 Bunga Bank

14 Pajak Bunga (PPh Pasal 4 Ayat 2) 15 Biaya Administrasi

REKENING KORAN

BANK BCA