ANALISIS MANAJEMEN KREDIT DENGAN SISTEM
TANGGUNG RENTENG DALAM UPAYA MENINGKATKAN
PROFITABILITAS PERIODE 2009-2011
(Studi Pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang)
S K R I P S I
Oleh :
LAILA ULINNUHA
NIM: 08510040
FAKULTAS EKONOMI
JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
ANALISIS MANAJEMEN KREDIT DENGAN SISTEM
TANGGUNG RENTENG DALAM UPAYA MENINGKATKAN
PROFITABILITAS PERIODE 2009-2011
(Studi Pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang)
S K R I P S I
Diajukan Kepada :Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang
Untuk memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar sarjana Ekonomi (SE)
Oleh :
LAILA ULINNUHA
NIM: 08510040
FAKULTAS EKONOMI
JURUSAN MANAJEMEN
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS MANAJEMEN KREDIT DENGAN SISTEM
TANGGUNG RENTENG DALAM UPAYA MENINGKATKAN
PROFITABILITAS PERIODE 2009-2011
(Studi pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang)
S K R I P S I
Oleh
LAILA ULINNUHA NIM : 08510040
Telah Disetujui 7 September 2012 Dosen Pembimbing
Fitriyah, S. Sos., MM NIP 19760924 200801 2 012
Mengetahui : Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE.M.Si NIP 19720212 200312 1 003
LEMBAR PENGESAHAN
ANALISIS MANAJEMEN KREDIT DENGAN SISTEM
TANGGUNG RENTENG DALAM UPAYA
MENINGKATKAN PROFITABILITAS PERIODE 2009-2011
(Studi Pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang)
S K R I P S I Oleh :
LAILA ULINNUHA NIM : 08510040
Telah dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 15 September 2012
Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan 1. Ketua Nanik Wahyuni,SE.,M.Si.,Ak ( ) NIP. 19720322 200801 2 005 2. Sekretaris/ Pembimbing Fitriyah,S.Sos.,MM ( ) NIP. 19760924 200801 2 012 3. Penguji Utama Hj. Meldona, SE.,MM.,Ak ( ) NIP. 19770702 200604 2 001 Disahkan Oleh : Ketua Jurusan
Dr. Achmad Sani Suprianto, SE.,M.Si NIP. 19720212200312 1 003
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini saya:
Nama : Laila Ulinnuha
NIM : 08510040
Alamat : Jl. Pesantren No.34 Nglegok, Blitar
menyatakan bahwa “skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:
ANALISIS MANAJEMEN KREDIT DENGAN SISTEM TANGGUNG
RENTENG DALAM UPAYA MENINGKATKAN PROFITABILITAS
PERIODE 2009-2011 ( Studi Pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang) adalah hasil karya saya sendiri dan bukan “duplikasi” dari karya orang lain.
Selanjutnya apabila dikemudian hari ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi tanggungjawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaan dari siapapun.
Malang, 7 September 2012
Hormat saya,
Laila Ulinnuha
PERSEMBAHAN
Teriring sujudku dalam untaian kata, ku persembahkan
mutiara karyaku ini sebagai amal baktiku dengan bangga
kupersembahkan kepada:
Ibunda tercinta Lilik Fitriani yang telah melahirkan, merawat
serta mendidikku dengan penuh cinta dan kasih sayang.
Ayahanda tersayang Drs.Kusmanan, ayah yang selalu
memberikan limpahan kasih sayang kepada anak-anaknya,
segala pengorbanan ayah demi anak-anaknya takkan
tergantikan
Dan kakakku Syihab Azhari terima kasih atas bantuan dan
pengertiannya Serta seluruh keluarga besarku
Terimakasih atas insipirasi, semangat hidup, motivasi baik
moral maupun material yang tiada terhingga diberikan padaku
Untuk seseorang yang menemani Hari-hari ku saat ini, terima
kasih untuk semangat, nasehat, dan doa.
Semoga kita terus menjadi keluarga yang rukun, bahagia,
sejahtera di dunia maupun di akhirat serta senantiasa selalu
dalam lindungan Allah SWT.
MOTTO
Dan jika (orang yang berhutang itu) dalam kesukaran, Maka berilah
tangguh sampai dia berkelapangan. dan menyedekahkan (sebagian atau semua
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur kehadirat ALLAH SWT atas segala samudra kasih sayang dan petunjukNya yang tiada bertepi kepada penulis sehingga penelitian ini dapat diselesaikan, hingga tersusun sebuah skripsi dengan judul Analisis Manajemen Kredit Dengan Sistem Tanggung Renteng Dalam Upaya Meningkatkan Profitabilitas Periode 2009-2011 ( Studi Pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang) Shalawat salam tetap terhatur kepada sang baginda Rasul Muhammad SAW, laksana seberkas cahaya terang dalam lautan kegelapan. Hanya beliaulah yang bisa memberi kita syafaat kelak di hari akhir.
Skripsi ini tersusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
Atas terselesaikannya skripsi ini, penulis mengucapkan samudra terima kasih yang tak bertepi kepada:
1. Prof. Dr. H. Imam Suprayogo selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE. M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang 4. Fitriyah, S.Sos.,MM selaku Dosen Pembimbing Skripsi atas semua pengarahan
dan kesabaran beliau dalam membimbing sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
5. Semua dosen, staf Fakultas Ekonomi yang telah banyak membantu dalam kelancaran studi peneliti selama menempuh pendidikan di Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
6. Ibu Hesti Setyodyah, S.Psi, selaku Sekretaris dari Koperasi SU SBW Malang, terima kasih atas partisipasi dan bantuannya.
7. Untuk ibu dan kakakku Syihab Azhari ini langkah kecilku untuk bahagiakan kalian.
8. Untuk ayahku Drs.Kusmanan, motivasi terbesarku, terima kasih atas semua yang engkau lakukan. Pengorbananmu tak kan tergantikan.
9. Untuk seseorang yang menemani hari-hariku saat ini, terima kasih untuk semangat, nasehat dan doa.
10.Sahabat - sahabatku bolleet (Izza), nyahh (Amel), Jengg (Aida), Mindul (Ismi) Aku tidak akan pernah melupakan saat-saat kita bersama. Terima kasih karena selalu ada disaat susah dan senangku. Thanks guys.
11.Zom-B Generation serta seluruh teman – teman Fakultas Ekonomi angkatan 2008, terima kasih banyak atas kebersamaannya.
12.Orang – orang yang pernah hadir dalam kehidupanku.
13.Dan semua pihak yang telah membantu, yang tidak bisa disebutkan satu persatu disini namun telah berperan dalam penyelesaian skripsi ini.
Malang,7 September 2012 Peneliti
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ...i
LEMBAR PERSETUJUAN ...ii
LEMBAR PENGESAHAN ...iii
SURAT PERNYATAAN ...iv
PERSEMBAHAN ...v
MOTTO ...vi
KATA PENGANTAR ...vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK (3 Bahasa: Indonesia, English, Arabic) ... xv
BAB I PENDAHULUAN ...1 1.1 Konteks Penelitian ...1 1.2 Fokus Penelitian ...6 1.3 Tujuan Penelitian ...6 1.4 Kegunaan Penelitian ...6 1.5 Batasan Penelitian...7
BAB II KAJIAN PUSTAKA ...8
2.1 Penelitian Terdahulu ...8
2.2 Kajian Teori...20
2.2.1 Manajemen Kredit ...20
a. Perencanaan kredit ... 21
b. Analisis pemberian kredit ... 22
c. Prosedur pemberian kredit ... 27
d. Pengawasan kredit ... 29
2.2.2 Manajemen kredit dalam Islam ...30
a. Analisis kredit ... 31
b. Proses pemberian kredit ... 32
c. Jangka waktu pembayaran ... 34
d. Pengawasan kredit ... 36
a. Pengertian profitabilitas ... 36
b. Profitabilitas dalam konsep Islam ... 40
2.2.4 Hubungan Manajemen kredit dengan profitabilitas ... 42
2.2.5 Sistem Tanggung Renteng ... 43
a. Pengertian tanggung renteng ... 43
b. Tata nilai dalam sistem tanggung renteng ... 45
c. Mekanisme dasar sistem kelompok tanggung renteng ... 46
d. Pelaksanaan sistem tanggung renteng ... 48
e. Sistem tanggung renteng dalam Islam ... 49
2.3 Kerangka Berfikir ... 52
BAB III METODE PENELITIAN ...54
3.1 Lokasi Penelitian ...54
3.2 Jenis dan pendekatan penelitian ...54
3.3 Subyek Penelitian ...55
3.4 Data dan sumber data ...56
3.5 Teknik Pengumpulan data ...57
3.6 Model analisis data ...59
BAB IV PAPARAN DATA DAN PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN ..63
4.1 Paparan Data Hasil Penelitian ...63
4.1.1 Sejarah Singkat Kopwan SU” Setia Budi Wanita” Malang ...63
4.1.2 Tujuan, Fungsi, Peran Kopwan SBW Malang ...67
4.1.3 Visi, Misi Kopwan SBW Malang ...68
4.1.4 Bidang usaha Kopwan SBW Malang ...69
4.1.5 Jenis Simpanan Kopwan SBW Malang ...70
4.1.6 Jenis Pinjaman Kopwan SBW Malang ...71
4.1.7 Permodalan Kopwan SBW Malang ...72
4.1.8 Struktur Organisasi dan Deskripsi jabatan Kopwan SBW ...75
4.1.9 Kepengurusan Kopwan SBW Malang ...88
4.2.10 Ketenagakerjaan Kopwan SBW Malang ...89
4.2.1 Keanggotaan kopwan SBW Malang ...90
4.2.1 Kondisi Keuangan Kopwan SBW Malang ...93
4.2.2 Perencanaan Kredit ...96
4.2.3 Pemberian Kredit ... 101
4.2.4 Prosedur Pemberian Kredit... 110
4.2.5 Pengawasan Kredit ... 114
4.2.6 Profitabilitas... 116
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 126
5.1 Kesimpulan ... 126
5.2 Saran ... 128
DAFTAR PUSTAKA ... xiii LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Volume/Omzet usaha ... 2
Tabel 1.2 Jumlah anggota Kopwan SBW Malang ... 3
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
Tabel 2.2 Persamaan dan Perbedaan penelitian terdahulu ... 23
Tabel 4.1 Jumlah Tenaga Kerja Kopwan SBW Malang ... 93
Tabel 4.2 Perkembangan anggota ... 95
Tabel 4.3 Perkembangan Kelompok ... 96
Tabel 4.4 Neraca Kopwan SBW Malang ... 97
Tabel 4.5 Sisa Hasil Usaha Kopwan SBW Malang ... 99
Tabel 4.6 Perhitungan ROA Kopwan SBW Malang ... 117
Tabel 4.7 Perhitungan BOPO Kopwan SBW Malang ... 119
Tabel 4.8 Perhitungan NPM Kopwan SBW Malang ... 121
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Berfikir ... 51
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Bukti Kosultasi... 131
Lampiran 2 : Pedoman Wawancara ... 132
Lampiran 3 : Biodata Peneliti ... 134
ABSTRAK
Laila Ulinnuha. 2012. Skripsi. Judul : “Analisis Manajemen Kredit dengan Sistem
Tanggung Renteng dalam upaya meningkatkan
profitabilitas Periode 2009-2012 (Studi Pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang).
Pembimbing : Fitriyah S.SoS.,MM
Kata Kunci :Manajemen Kredit, Tanggung Renteng, Profitabilitas
Koperasi merupakan salah satu lembaga keuangan yang menyediakan dana untuk perkembangan usaha masyarakat. Melihat kebutuhan manusia yang beraneka ragam menyebabkan manusia memerlukan bantuan dana atau modal kerja untuk memenuhi hasrat dan keinginan maupun cita-citanya, bantuan dana ini dikenal sebagai kredit. Dalam koperasi, kredit merupakan sumber sebagian modal
yang berperan penting dalam kelangsungan hidup koperasi. Untuk
memaksimalkan profitabilitas koperasi diperlukan manajemen kredit yang baik. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis manajemen kredit dengan sistem tanggung renteng dalam upaya meningkatkan profitabilitas pada Koperasi Serba Usaha Setia Budi Wanita Malang.
Jenis penelitian ini adalah kualitatif dengan pendekatan deskriptif yang selanjutnya disebut penelitian deskriptif kualitatif yaitu dengan cara melakukan wawancara dengan pihak pengurus koperasi dan menganalisis laporan keuangan Koperasi.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa pengelolaan kredit yang diterapkan oleh Koperasi SU “Setia Budi Wanita” Malang sudah bisa dikatakan cukup baik. Manajemen kredit yang meliputi perencanaan kredit, pemberian kredit, prosedur pemberian kredit dan pengawasan kredit yang dilakukan koperasi SBW terbukti dapat meningkatkan jumlah anggota Koperasi SBW. Akan tetapi apabila dilihat dari tingkat profitabilitasnya belum sepenuhnya optimal. Hal ini ditunjukkan pada rasio ROA, NPM yang menurun. Tetapi jika dilihat dari rasio ROE, koperasi telah mampu memaksimalkan modal sendiri hal ini dipengaruhi oleh pendapatan dan penjualannya. Kuatnya modal sendiri ini dipengaruhi oleh penerapan sistem tanggung renteng. Dengan adanya sistem tanggung renteng koperasi mampu mengendalikan dan mengontrol semua aktivitasnya dengan seksama. Koperasi SBW telah berupaya merealisasikan hal tersebut dengan maksimal dan bahkan secara rutin melakukan pemberdayaan atau pembinaan kepada para anggotanya. Proses inilah yang terbukti dapat mengamankan asset koperasi dengan tunggakan 0%. Hal inilah yang dapat meminimalisasi kredit macet.
ABSTRACT
Laila Ulinnuha. 2012. Skripsi. Title “The Analysis of Credit Management with
Tanggung Renteng System to Increase
Profitability in the Period of 2009-2012 (the Study on Setia Budi Wanita Cooperation Malang)”
Advisor : Fitriyah S.Sos, MM
Key words : Credit Management, Tanggung Renteng, Profitability.
Cooperation is one of finance institutions that give funds for the development of communities’ business. Seeing the various needs of human causes them to feel the needs for funds or venture capital to fulfill the desire, interest, or even the aspiration. This helping fund is known as credit. In cooperation, credit is a source of some funds which has an important role for the continuation of the cooperation’s existence. To maximize the cooperation’s profitability, it needs a good credit management. The purpose of this research is to analyze a credit management using Tanggung Renteng system in order to increase the profitability
of Koperasi Serba Usaha (Multi Purposes Cooperation) “Setia Budi Wanita”
Malang.
The type of research is a qualitative research using descriptive approach known as a qualitative descriptive research. It is carried out by interviewing the manager of the cooperation and analysing the cooperation financial report.
The result of this research shows that a credit management applied by
Koperasi Serba Usaha “Setia Budi Wanita” Malang can be considered as a good
management.A credit management consisting of credit planning, credit provision, and the procedure of credit provision and credit monitoring carried out by
Koperasi “Setia Budi Wanita” Malang proves that it makes the cooperation able
to increase the number of Koperasi “Setia Budi Wanita” Malang members. However, it can be seen that the profitability level is not optimal enough. This matter is shown by the decreased ratio of ROA, NPM. But if it is seen from the ROE ratio, the cooperation has already able to maximize its own capital which is actually affected by its income and sales. The capital’s strength is influenced by the application of Tanggung Renteng system. Implementing the system, cooperation is able to restrain and control all activities accurately. Koperasi Serba
Usaha “Setia Budi Wanita” Malang has done some efforts to accomplish it
maximally and carried out an empowerment/coaching for its members. This kind of process has proved its effectiveness to save the cooperation’s asset with 0% NPL. It can minimize bad credits rate.
