KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL PENGELOLAAN UTANG
DIREKTORAT EVALUASI, AKUNTANSI DAN SETELMEN
LAPORAN
DEBT OUSTANDING POSITION
KATA PENGANTAR
Kegiatan konfirmasi Debt Outstanding Position (DoP) periode 31 Desember
2009 yang lalu masih dilanjutkan dengan pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding
Position periode 31 Maret 2010 ke kreditur. Berikut ini adalah laporan kegiatan
konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010. Dengan demikian hingga saat ini, pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Position secara menyeluruh telah dilakukan sebanyak 10 (sepuluh) kali yaitu untuk periode 31 Desember 2007, 31 Maret 2008, 30 Juni 2008, 30 September 2008, 31 Desember 2008, 31 Maret 2009, 30 Juni 2009, 30 September 2009, 31 Desember 2009, dan terakhir 31 Maret 2010. Mulai tanggal 12 Juli 2010 ini sudah dikirimkan surat konfirmasi Debt
Outstanding Position untuk periode 30 Juni 2010.
Pengiriman konfirmasi Debt Outstanding Position setiap triwulan antara lain dimaksud : (a) untuk memenuhi prosedur operasi standar; (b) mendapatkan kecocokan angka Debt Outstanding Position antara catatan kreditur dengan catatan Dit. EAS – DJPU; (c) mengantisipasi percepatan mendapatkan dokumen-dokumen yang berkaitan dengan posisi outstanding (dokumen dalam perjalanan), misalnya Notice of Disbursement (NoD).
Tujuan penulisan laporan ini adalah sebagai dokumentasi dan sebagai bahan evaluasi dalam rangka penetapan jumlah utang pemerintah yang dapat dipercaya, bahan penyusunan IKU, sekaligus sebagai pertanggungjawaban kegiatan yang telah dilakukan semaksimal mungkin oleh Subdit Setelmen Transaksi.
Buku ini memuat analisis perkembangan kegiatan konfirmasi Debt Outstanding
Position ke kreditur dan analisis terhadap Debt Outstanding Position yang selisih.
Dalam laporan ini tidak termasuk lembar konfirmasi dari kreditur.
Dengan terbitnya buku laporan ini, semua pihak dapat mengetahui kondisi dan permasalahan Debt Outstanding Position per 31 Maret 2010. Sangat diharapkan usaha bersama untuk mendukung kecocokan Debt Outstanding Position antara catatan kreditur dengan catatan borrower (Departemen Keuangan cq. Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang).
Jakarta, 20 Juli 2009 Salam Kerja Kasubdit Setelmen Transaksi
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ... 1
DAFTAR ISI ... 2
1. Pendahuluan ... 3
2. Analisis Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 ... 4
2.1. Analisis Perkembangan Status Data DoP Periode 31 Maret 2010 ... 4
2.2. Analisis Kreditur yang Belum Memberikan Respon Atas Surat Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 ... 7
2.3. Kreditur yang Belum Mendapatkan Kecocokan Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010 ... 7
3. Daftar Lembar Konfirmasi dan Analisis Debt Outstanding Position 31 Maret 2010 ... 7
1. Pendahuluan
Kegiatan pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Position setiap triwulan sesuai dengan prosedur operasi standar yang berlaku di Direktorat Evaluasi, Akuntansi dan Setelmen – Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang akan terus dilakukan oleh Subdit Setelmen Transaksi, terakhir untuk Debt Outstanding Position
periode 31 Maret 2010. Status hasil konfirmasi terhadap Debt Outstanding Position
periode 31 Maret 2010 sebagaimana dijelaskan berikut ini. (daftar rekap seperti pada Tabel 1)
1. Target kreditur yang akan dikirimkan surat konfirmasi Debt Outstanding Position
periode 31 Maret 2010 adalah berjumlah 72 kreditur.
2. Konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 hanya dikirim kepada kreditur-kreditur yang mempunyai transaksi penarikan dan pembayaran selama 3 (tiga) bulan terakhir. Dengan demikian target pengiriman kepada 72 kreditur telah dilaksanakan seluruhnya.
Tabel 1
Status Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010
Keterangan Jumlah
Kreditur
% dari Total
Target Total Kreditur 72 100,00 Tidak dikirim 0 0,00 Dikirim: 72 100,00 Tidak mendapat respon s/d 9 Juli 2010 2 2,78 Mendapat respon: 70 97,22 Nilai sama (matched) 69 95,83 Tidak sama 1 1,39 Sumber: Dit. EAS – DJPU
Bilamana digambarkan dalam bentuk bagan akan terlihat sebagai berikut:
Gambar 1: Distribusi Status Konfirmasi DoP Per 31 Maret 2010
Total (72) (100%) Sent (72) (100,00%) Not Respon (2) (2,78%) Not Matched (1) (1,39%) (1,43%) Matched (69) (95,83%) (98,57) Respon (70) (97,22%)
Dari Gambar 1 di atas dapat dijelaskan bahwa pada posisi per 9 Juli 2010, jumlah prosentase yang cocok (matched) dari jumlah yang direspon oleh kreditur sebesar 98,57 persen (69 dari 70 kreditur), sedangkan yang belum mendapatkan kecocokan sebesar 1,43 persen (1 dari 70 kreditur).
2. Analisis Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010
2.1. Analisis Perkembangan Status Data DoP Periode 31 Maret 2010
Berikut ini ditampilkan grafik yang menjelaskan perkembangan usaha mendapatkan kecocokan Debt Outstanding Position selama 10 (sepuluh) kali pengiriman konfirmasi ke kreditur mulai dari periode 31 Desember 2007 sampai dengan 31 Maret 2010.
1) Perkembangan Prosentase Konfirmasi Kreditur Per Kelompok Status Grafik 1
Perkembangan Prosentase Konfirmasi Kreditur Per Kelompok Status Periode : 31 Desember 2007 – 31 Maret 2010
-20,00 40,00 60,00 80,00 100,00 120,00
Dikirim Respon Cocok
Dikirim 94,74 93,75 96,77 93,60 90,91 98,35 88,10 89,68 83,21 100,00 Respon 71,43 67,19 86,29 71,20 90,08 89,26 85,71 65,87 80,92 97,25 Cocok 71,43 57,81 66,94 59,20 82,64 72,73 82,54 62,70 78,63 94,50 Des-07 Mar-08 Jun-08 Sep-08 Des-08 Mar-09 Jun-09 Sep-09 Des-09 Mar-10
Pada periode 31 Desember 2008 mulai terlihat titik grafik yang semakin menyatu. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah konfirmasi Debt Outstanding
Position yang dikirim hampir semuanya direspon dan hampir semuanya
mendapat kecocokan dari kreditur. Kondisi ini terjadi juga pada periode 30 30 Juni 2009, 31 Desember 2009, dan terakhir 31 Maret 2010, walaupun pada periode 30 September 2009 yang lalu terjadi sedikit penyebaran titik status Debt Outstanding Position.
2) Perbandingan Jumlah Kreditur per Periode Konfirmasi DoP Grafik 2
Perbandingan Jumlah Kreditur per Periode Konfirmasi Debt Outstanding Position
Periode : 31 Desember 2007 – 31 Maret 2010
126 120 120 117 110 111 113 95 86 107 89 108 108 56 74 83 74 88 104 79 69 72 109 110 70 83 106 109 103 100 0 20 40 60 80 100 120 140
Des-07 Mar-08 Jun-08 Sep-08 Des-08 Mar-09 Jun-09 Sep-09 Des-09 Mar-10
Dikirim Respon Cocok
Grafik 2 di atas memperlihatkan bahwa pengiriman jumlah surat konfirmasi Debt Outstanding Position ke kreditur sejak periode 31 Desember 2007 menunjukan jumlah yang semakin menurun dan relatif tetap pada tiga periode terakhir. Hal ini disebabkan karena adanya updating data kreditur sehingga ada penyatuan nama kreditur akibat merge, akuisisi, ada kreditur yang loannya sudah dinyatakan fully paid, atau ada yang ditunda pengiriman surat konfirmasi Debt Outstanding Positionnya sampai dengan periode 31 Desember 2009.
Sementara itu dari segi kecocokan nilai Debt Outstanding Position untuk periode 31 Maret 2010 telah terjadi suatu jumlah yang meningkat dibanding dengan periode-periode sebelumnya.
3) Perbandingan Jumlah Kreditur per Kelompok Grafik 3
Perbandingan Jumlah Kreditur per Kelompok Proses Periode : 31 Maret 2010 Mar-10 72 0 72 2 70 1 69 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Total lender Tidak dikirim Dikirim Tidak respon Respon Tidak cocok Cocok
Grafik 3 di atas dapat menjelaskan : a. Total Kreditur
Berdasarkan data SASPEM, total kreditur yang akan dikirimkan surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 sebanyak 72 kreditur, lebih sedikit jika dibandingkan dengan periode 31 Desember 2009 yang lalu. Hal ini disebabkan karena sejak periode 31 Maret 2010 pengiriman konfirmasi Debt Outstanding Position hanya dilakukan kepada kreditur yang mempunyai transaksi penarikan dan atau pembayaran selama 3 (tiga) bulan terakhir. Dengan demikian jumlah target kreditur yang akan dikirimkan konfirmasi Debt Outstanding
Position akan dapat berbeda-beda.
b. Dikirim / Tidak Dikirim
Seluruh kreditur telah berhasil dikirimkan surat konfirmasi Debt
Outstanding Position periode 31 Maret 2010.
c. Respon / Tidak Respon
Total kreditur yang memberikan respon untuk Debt Outstanding Position
periode 31 Maret 2010 sebanyak 70 kreditur. Sementara itu jumlah kreditur yang tidak merespon pada periode yang sama sebanyak 2 (dua) kreditur jauh lebih sedikit dibanding periode sebelumnya.
d. Cocok / Tidak Cocok
Total kreditur yang menyatakan kecocokan nilai Debt Outstanding
Position periode 31 Maret 2010 adalah sebanyak 69 kreditur, lebih
meningkat secara relatif dibanding dengan periode sebelumnya. Sementara itu jumlah yang tidak cocok untuk periode yang sama hanya 1 kreditur dan jauh lebih sedikit dibandingkan dengan periode sebelumnya.
2.2. Analisis Kreditur yang Belum Memberikan Respon Atas Surat Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode 31 Maret 2010
Sebanyak 2 (dua) kreditur belum menyampaikan respon atas surat konfirmasi Debt Outstanding Position periode 31 Maret 2010 kepada Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang. Berikut adalah analisis dan penjelasan dugaan alasan tidak memberikan respon.
(1) BELGIUM DEVELOP.COOPETI (King of Belgium-Foreign Affair)
Belgium Develop.Coopeti (Kingdom of Belgium – Foreign Affair) sejak awal tidak pernah memberikan respon atas konfirmasi debt outstanding position dan tidak pernah mengirimkan tagihan. Setelah mempelajari klausul dalam loan agreement tidak ditemukan klausul kewajiban lender menyampaikan NoP, sementara terdapat kewajiban Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang selaku borrower membayar kewajiban (copy lembar loan agreement terkait terlampir). Dalam loan agreement juga ada klausul yang menyatakan borrower dikenakan
penalty dalam hal lalai membayar kewajiban.
Terkait dengan debt outstanding position tersebut, diusulkan adanya kegiatan rapat dengan Dit.Pinjaman dan Hibah yang lebih efektif.
(2) Kingdom of Denmark
Terkait dengan konfirmasi debt outstanding position Kingdom of Denmark, akan diusahakan berkomunikasi lagi dengan lender pada debt outstanding
position periode 30 Juni 2010.
2.3. Kreditur yang Belum Mendapatkan Kecocokan Debt Outstanding Position
Periode 31 Maret 2010
Satu lender tidak menyatakan kecocokan adalah IBRD, lebih disebabkan karena adanya proses konversi interest rate type dari VSL – FSL – FR yang diusulkan dan disetujui oleh Dit.PH dan Dit.SPU. Lender telah menerapkan proses konversi ini namun Dit.EAS belum mengikuti perubahannya dalam DMFAS. Hal ini menyebabkan tagihan lender selalu tidak sama dengan hasil perhitungan DMFAS. Subdit Administrasi dan Verifikasi dan Subdit Setelmen Transaksi telah melakukan perubahan data secara bertahap. Hal yang lain yang perlu dipertimbangkan adalah untuk mencegah temuan BPK atas adanya pembayaran yang belum diakui efektif oleh IBRD. Untuk mendapatkan kecocokan debt outstanding position seluruh loan IBRD, diperlukan usaha penyesuaian data dalam waktu dekat. Untuk itu Subdit Administrasi dan Verifikasi akan memprakarsai pertemuan kegiatan ini.
3. Daftar Lembar Konfirmasi dan Analisis Debt Outstanding Position 31 Maret 2010
Tabel 2
Tabel 3
Data Respon Kreditur Atas Surat Konfirmasi Debt Outstanding Position Periode : 31 Desember 2009
No Country Creditor Date Sent Cur Amount Status
1. A D B ADB-OF (USD) 13/04/2010 USD 10.454.828.533,84 Correct
2. A D B ADB-SF (SDR) 13/04/2010 SDR 1.153.016.921,54 Correct
3. AUSTRALIA Commonwealth of Australia (L001&L002)
13/04/2010 AUD 169.426.561,09 Correct
4. AUSTRALIA E F I C 13/04/2010 USD 432.093.764,41 Correct
5. AUSTRIA BA-CA (UniCredit Bank Austria) 13/04/2010 EUR 801.397.809,19 Correct
6. AUSTRIA ERSTE BANK 13/04/2010 EUR 19.170.349,32 Correct
7. AUSTRIA RZB AUSTRIA 13/04/2010 USD 38.045.421,41 Correct
8. BELGIUM BELGIUM DEVELOP.COOPETI
(King of Bel-For Eff)
13/04/2010 EUR 1.530.742,54 Waiting 9. BELGIUM BNP PARIBAS (FORTIS BANK),
BRUSSEL
13/04/2010 EUR 17.743.677,86 Correct
10. BRUNEI BRUNEI INVEST. AGENCY 13/04/2010 USD 47.117.821,75 Correct
11. CANADA C I D A 13/04/2010 CAD 174.489.399,43 Correct
12. CANADA E D C 13/04/2010 USD 193.242.343,19 Correct
13. CHINA. P.R. OF CHINA CITIC BANK 13/04/2010 USD 7.026.328,00 Correct
14. CHINA. P.R. OF EXIM BANK OF CHINA 13/04/2010 USD 373.981.628,58 Correct
15. DENMARK F I H 13/04/2010 USD 2.136.000,00 Correct
16. DENMARK KINGDOM OF DENMARK 13/04/2010 DKK 70.529.092,28 Waiting
17. E I B E I B 13/04/2010 USD 91.843.987,73 Correct
18. FINLAND SAMPO BANK PLC 13/04/2010 EUR 2.518.918,88 Correct
19. FRANCE Agence Francaise de Dev (AFD) 14/04/2010 USD 200.000.000,00 Correct
20. FRANCE BNP PARIBAS, PARIS 14/04/2010 USD 23.310.868,09 Correct
21. FRANCE CALYON PARIS 14/04/2010 EUR 7.929.437,86 Correct
22. FRANCE CIC PARIS 14/04/2010 EUR 153.710,15 Correct
23. FRANCE NATIXIS 14/04/2010 USD 637.804,49 Correct
24. GERMANY, FED.REP. OF
IKB DEUTSCHE 13/04/2010 USD 2.142.994,43 Correct
25. GERMANY, FED.REP. OF
26. I B R D I B R D 13/04/2010 USD 6.849.491.409,88 Perbedaan Pencatatan
27. I D A I D A 13/04/2010 SDR 1.098.177.864,64 Correct.
28. I D B I D B (Cumm Disbr) 22/04/2010 ID/ACU Correct
29. I F A D I F A D 13/04/2010 SDR 49.975.524,89 Correct
30. ITALY ARTIGIANCASSA ROMA 13/04/2010 EUR 16.488.931,61 Correct
31. JAPAN DEUTSCHE BANK TOKYO 13/04/2010 USD 15.810.696,57 Correct
32. JAPAN Japan Financial Corp,JBIC 13/04/2010 USD 345.194.975,10 Correct
33. JAPAN JICA - ODA 13/04/2010 JPY 2.238.582.166.780,00 Correct
34. JAPAN SUMITOMO CORPORATION 13/04/2010 JPY 5.420.342.970,00 Correct
35. KOREA, REP. OF BNP PARIBAS, SEOUL 14/04/2010 USD 15.640.000,00 Correct
36. KOREA, REP. OF EXIM BANK KOREA (Non-ODA) 15/04/2010 USD 153.705.458,83 Correct 37. KOREA, REP. OF EXIM BANK KOREA (ODA) 15/04/2010 KRW 173.917.750.470,00 Correct
38. KOREA, REP. OF WOORI BANK 14/04/2010 USD 37.676.024,59 Correct
39. MALAYSIA EXIM-BANK MALAYSIA 13/04/2010 USD 3.903.802,97 Correct
40. N I B NIB-FINDLAND 13/04/2010 USD 57.188.662,66 Correct
41. NETHERLANDS ABN AMRO BANK 13/04/2010 EUR 103.252.214,65 Correct
42. NETHERLANDS BERG AVIATION SUPPLY 13/04/2010 USD 1.327.404,03 Correct
43. NETHERLANDS FORTIS BANK NEDERLAND 13/04/2010 EUR 30.446.928,02 Correct
44. NETHERLANDS ING BANK AMSTERDAM 13/04/2010 EUR 627.473.725,81 Correct #0,19
45. NETHERLANDS N I O 13/04/2010 EUR 432.210.362,36 Correct
46. SINGAPORE BANK MANDIRI SIN 14/04/2010 USD 7.065.159,38 Correct
47. SINGAPORE C.W. BANK, AUSTRALIA 14/04/2010 USD 300.449,70 Correct & FP 14,04,10 48. SINGAPORE CALYON (Credit Agricole CA
Bank)
14/04/2010 USD 0,00 Correct
49. SINGAPORE DEUTSCHE BANK SINGAPORE 14/04/2010 USD 1.783.282,41 Correct
50. SINGAPORE FORTIS BANK SING 14/04/2010 USD 40.690.043,29 Correct
51. SINGAPORE NATIXIS 14/04/2010 USD 0,00 Correct
52. SINGAPORE NORD L/B NLG. SING. 14/04/2010 USD 4.805.221,91 Correct
53. SPAIN BANCO BILBAO VIZCAYA
ARGENTARIA,S.A (BBVA)
14/04/2010 USD 12.623.245,14 Correct
54. SPAIN BANCO DE SABADELL 14/04/2010 EUR 12.623.245,14 Correct
55. SPAIN BANCO SANTANDER 14/04/2010 USD 2.500.126,53 Correct
56. SPAIN CAJA MADRID 14/04/2010 EUR 0,00 Correct
60. UNITED KINGDOM ANZ (Australia & New Zealand Bank)
13/04/2010 GBP 4.771.614,57 Correct
61. UNITED KINGDOM BARCLAYS BANK 13/04/2010 GBP 2.070.416,83 Correct
62. UNITED KINGDOM BNP PARIBAS LONDON 15/04/2010 GPB 14.742.845,92 Correct
63. UNITED KINGDOM CITIGROUP 13/04/2010 GBP 12.083.333,24 Correct
64. UNITED KINGDOM DEUTSCHE BANK LONDON 13/04/2010 USD 5.615.700,49 Correct
65. UNITED KINGDOM HSBC (Midland) 13/04/2010 GBP 77.873.679,59 Correct
66. UNITED KINGDOM WEST LB 13/04/2010 GBP 17.954.386,62 Correct
67. UNITED STATES BONY MELLON 14/04/2010 USD 84.774.395,31 Correct
68. UNITED STATES O P I C 13/04/2010 USD 171.915.559,90 Correct
69. UNITED STATES U S A I D 13/04/2010 USD 701.920.167,49 Correct.#100
70. UNITED STATES U S D A 13/04/2010 USD 502.649.276,71 Correct
71. UNITED STATES US Dept of Treasury 14/04/2010 0,00 Correct. Next Sent to
HSBC
