Makalah Asuransi Syariah

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG PENULISAN

Kemajuan ilmu pengetahuan dan teknologi saat ini membuat manusia tampak mengalami kemajuan dalam hidup dan kehidupan ekonomi yang serba canggih dan modern di dunia. Namun, bila menelusuri lebih detail, sebenarnya bagian mana di belahan dunia ini yang dan berubah dari suasana serba sederhana menjadi berkecukupan dan modern ? Tampaknya, kemajuan yang selama ini di anggap maju ternyata masih mengalami kemunduran. Hal tersebut ditandai dengan pertumbuhan ekonomi yang tidak merata dinikmati oleh setiap warga Negara. Negara Eropa dan Amerika misalnya mendikte Negara Asia terutama Timur Tengah untuk menerapkan ekonomi konvensional yang berbasis bunga.

Hampir semua hukum keperdataan diwarnai oleh system konvensional yang berbasis bunga termasuk penerapan asuransi konensional yang telah menciptakan keresahan dan ketidakadilan kepada nasabahnya. Mudah-mudahan visi dan misi asuransi syariah yang tidak berbasis pada bunga dan dapat mengubah rintangan-rintangan yang selama ini membungkus umat manusia dalam hidup ketidakwajaran dan kecurangan.

BAB II PEMBAHASAN

2.1 Pengertian Asuransi Konvensional

Kata “asuransi” berasal dari bahasa Belanda, assurantie, yang dalam hukum Belanda disebut verzekering yang artinya pertanggungan. Dari per istilahan assurantie kemudian timbul istilah assuradeur bagi tertanggung. Banyak definisi tentang asuransi (konvensional). Menurut Robert I. Mehr, asuransi adalah Suatu alat untuk mengurangi resiko dengan menggabungkan sejumlah unit-unit yang beresiko agar kerugian individu secara kolektif dapat diprediksi. Kerugian yang dapat diprediksi tersebut kemudian dibagi dan didistribusikan secara proporsional diantara semua unit dalam gabungan tersebut.

Mark R. Greene mendefinisikan asuransi sebagai institusi ekonomi yang mengurangi resiko dengan menggabungkan dibawah satu manajemen dan kelompok objek dalam suatu kondisi sehingga kerugian besar yang terjadi dapat di prediksi dalam lingkup yang lebih kecil. Sedangkan yang kedua, asuransi adalah alat yang mana resiko dua orang atau lebih atau perusahaan-perusahaan digabungkan melalui kontribusi premi yang pasti atau ditentukan sebagai dana yang dipakai untuk membayar klaim.

Definisi asuransi menurut paham Ekonomi, asuransi merupakan suatu lembaga keuangan karena melalui asuransi dapat dihimpun dana besar, yang dapat digunakan untuk membiayai pembangunan, disamping bermanfaat bagi masyarakat yang berpartisipasi dalam bisnis asuransi, serta asuransi bertujuan memberikan perlindungan atau proteksi atas kerugian keuangan (financial loss), yang ditimbulkan oleh peristiwa yang tidak diduga sebelumnya (fortuitious event).

menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan, dan kehilangan keuntungan yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari peristiwa yang tidak pasti atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya seseorang yang dipertanggungkan. Ruang lingkup usaha asuransi, yaitu usaha jasa keuangan yang dengan menghimpun dana dari masyarakat melalui pengumpulan premi asuransi, memberikan perlindungan kepada anggota masyarakat pemakai jasa asuransi terhadap timbulnya kerugian karena suatu kemungkinan peristiwa yang tidak pasti atau terhadap hidup atau meninggalnya seseorang.

2.2 Pengertian Asuransi Syariah

Istilah asuransi dalam bahasa arab disebut at-ta’min, penanggung disebut mu’ammin, sedangkan tertanggung disebut mu’amman lahu atau musta’min. Menta’minkan sesuatu artinya adalah seseorang membayar atau menyerahkan uang cicilan agar ia atau ahli warisnya mendapatkan sejumlah uang sebagaimana yang telah disepakati atau untuk mendapatkan ganti terhadap hartanya yang hilang.

Dalam islam, terdapat tujuan yang mendasar yaitu al-kifayah “kecukupan” dan al-anmnu “keamanan”. “Sebagaimana firman Allah SWT bahwa dialah allah yang mengamankan mereka dari ketakutan”, sehingga sebagian masyarakat menilai bahwa bebas dari lapar merupakan bentuk keamanan. Dari prinsip tersebut islam menyarankan kepada umatnya untuk mencari rasa aman baik untuk dirinya sendiri dimasa mendatang maupun untuk keluarganya.

Banyak pendapat mengenai beberapa pengertian asuransi, antara lain :

2. Husain Hamis Hisan mengatakan bahwa asuransi adalah ta’awun yang terpuji yaitu saling menolong dalam berbuat kebajikan dan takwa, dengan demikian ta’awun mereka salaing membantu antar sesama, dan mereka takut dengan bahaya yang mengancam mereka.

3. Musthafa Ahmad Zarqa mengatakan bahwa makna asuransi adalah kejadian. Adapun metodologi dan gambarannya dapat berbeda-beda namun pada intinya asuransi adalah cara atau metode untuk memelihara manusia dalam menghindari resiko (ancaman) bahaya yang akan terjadi dalam hidupnya, dalam perjalanan kegiatan hidupnya atau dalam aktivitas ekonominya.

4. Al-Fanjari mengartikan tadhamun, takaful, at-ta’min atau asuransi syariah dengan pengertian saling menanggung atau tanggung jawab sosial.

5. Dalam buku Aqdu at-Ta’min wa mauqifu asy-syari’ah al-Islamiyah Minhu, az-Zahra mengatakan bahwa sistem asuransi yang dipahami oleh para ulama syariah adalah sebuah sistem ta’awun dan tadhamun yang bertujuan untuk menutupi kerugian peristiwa-peristiwa atau musibah. Tugas ini diberikan kepada sekelompok tertanggung dengan cara memberikan pengganti kepada orang yang tertimpa musibah. Pengganti tersebut diambil dari kumpulan premi-premi yang dimiliki. Mereka (para ulama syariah) mengatakan bahwa dalam penetapan semua hukum yang berkaitan dengan kehidupan sosial dan ekonomi, islam bertujuan agar suatu masyarakat hidup berdasarkan atas asas saling menolong dan menjamin dalam pelaksanaan hak dan kewajiban.

peristiwa-peristiwa yang menimpa dan jalan yang ditempuh adalah dengan memberikan sedikit pemberian dari masing-masing individu.

Menururt Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia Tahun 2001 dalam fatwa DSN No. 21/DSN-MUI/X/2001 bagian Pertama mengenai Ketentuan Umum angka 1, disebutkan bahwa Asuransi Syariah (Ta’min, Takaful, Tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan tolong menolong diantara sejumlah pihak/orang melalui investasi dalam bentuk asset atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk mengahadapi resiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah. Dari definisi tersebut tampak bahwa asuransi syariah bersifat saling melindungi dan tolong-menolong atas dasar ukhuwah islamiah antara sesama anggota peserta asuransi syariah dalam menghadapi resiko.

Oleh sebab itu, premi pada asuransi syariah adalah sejumlah dana yang dibayarkan oleh peserta yang terdiri atas dana tabungan dan tabarru’. Dana tabungan adalah dana titipan dari peserta asuransi syariah dan akan mendapat alokasi bagi hasil (al-mudharabah) dari pendapatan investasi bersih yang diperoleh setiap tahun. Dana tabungan beserta alokasi bagi hasil akan dikembalikan kepada peserta apabila yang bersangkutan mengajukan klaim, baik berupa klaim manfaat asuransi. Sedangkan, tabarru’ adalah sumbangan (dalam definisi Islam adalah Hibah). Sumbangan (hibah) atau dana kebajikan ini diberikan dan di ikhlaskan oleh peserta asuransi syariah jika sewaktu-waktu akan dipergunakan untuk membayar klaim atau manfaat asuransi lainnya. Dengan adanya dana tabarru’ dari para peserta asuransi syariah ini maka semua dana untuk menanggung risiko dihimpun oleh para peserta sendiri.

2.3 Sejarah Asuransi Syariah

menutup klaim. Unsur maisir terletak pada kemungkinan adanya pihak yang diuntungkan di atas kerugian orang lain. Sedangkan unsur riba terletak pada perolehan pendapat dari membungakan uang. Islam memandang bahwa transaksi dalam asuransi konvensional termasuk transaksi yang diharamkan berdasarkan syara’. Atas landasan itulah kemudian dirumuskan bentuk asuransi yang bisa terhindar dari ketiga unsur yang diharamkan islam itu.

Pada tahun 70-an, di beberapa Negara Islam atau di Negara-negara yang mayoritas berpenduduk Muslim, mulai bermunculan asuransi yang prinsip operasionalnya mengacu pada nilai-nilai Islam dan terhidar dari unsur-unsur yang diharamkan. Sejarah terbentuknya asuransi syariah dimulai sejak 1979 ketika perusahaan asuransi jiwa di Sudan yaitu Sudanese Islamic Insurance pertama kali memperkenalkan asuransi syariah. Kemudian pada tahun yang sama sebuah perusahaan asuransi jiwa di Emirat Arab juga memeperkenalkan asuransi syariah. Pada tahun 1981 sebuah perusahaan asuransi jiwa Swiss, bernama Dar Maal Al-islami memperkenalkan asuransi syariah di Jenewa. Diiringi oleh penerbitan asuransi syariah kedua di Eropa yang diperkenalkan oleh Iclamic Takaful Company di Luksemburg pada tahun 1983.

Di Asia, asuransi syariah pertama kali diperkenalkan di Malasyia pada tahun 1985 melalui sebuah perusahaan asuransi jiwa bernama takaful Malasyia. Hingga saat ini asuransi syariah semakin dikenal secara luas dan diminati oleh masyarakat dan negara-negara baik muslim maupun non muslim.

Kelahiran Takaful Indonesia sebagai holding company PT Asuransi Takaful keluarga dan PT Asuransi Takaful Umum Asuransi Jiwa dan Umum Syariah pertama di Indonesia merupakan hasil dari komitmen dan kepedulian berbagai elemen bangsa yang tergabung dalam TIM Pembentukan Asuransi Takaful lndonesia (TEPATI) untuk mewujudkan tercapainya kemajuan pembangunan ekonomi syariah di bumi Nusantara. Kelahiran Takaful lndonesia merupakan buah dari prakarsa berbagai elemen yaitu lkatan Cendikiawan Muslim lndonesia (lCMl) melalui Yayasan Abdi Bangsa, Bank Muamalat lndonesia Tbk, PT Asuransi Jiwa Tugu Mandiri, Departemen Keuangan Republik Indonesial, para pengusaha Muslim lndonesia, dengan bantuan teknis dari Syarikat Takaful Malaysia Bhd. (STMB).

Perkembangan Takaful lndonesia dalam perekonomian bangsa melalui asuransi berbasis syariah, telah menarik minat investor dalam dan luar negeri. Investor dalam negeri juga menunjukan minat yang kuat untuk ikut menumbuh kembangkan Takaful Indonesia. Untuk itu, yang menjadi tantangan asuransi syari’ah adalah perlunya pembenahan kelembagaan, baik itu dari segi manajemen maupun operasionalnya, agar mampu bersaing positif dengan asuransi konvesional. Oleh karena itu, hal yang tak kalah pentingnya adalah partisipasi dari semua pihak, baik itu pakar ekonomi Islam maupun praktisi asuransi syariah dan seluruh masyarakat Indonesia agar tercapainya pencapaian tujuan ekonomi Islam dan pembangunan ekonomi Indonesia secara keseluruhan.

2.4 Dasar Hukum Asuransi Syariah  Al-Qur’an

niali-nilai dasar yang ada dalam praktik asuransi. Diantara ayat-ayat Al-Qur’an tersebut antara lain :

a. Perintah Allah untuk mempersiapkan hari depan

Allah swt, dalam Al-Quran memerintahkan kepada hamba-Nya untuk senantiasa melakukan persiapan dalam menghadapi hari esok. Oleh karena itu, dianjurkan untuk menabung atau asuransi. Menabung adalah upaya mengumpulkan dana untuk kepentingan mendesak atau kepentingan yang lebih besar nantinya. Sedangkan berasuransi untuk berjaga-jaga jika suatu saat musibah itu datang misalnya kebakaran, kecelakaan, dan sebagainya.

QS. Al-Hasyr : 18

“Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan hendakalah setiap diri memerhatikan apa yang telah dibuat untuk hari esok (masa depan ). Dan bertakwalah kepada Allah sesungguhnya Allah Maha Mengetahui yang kamu kerjakan.”

 QS. Yusuf (12) : 47-49

“Yusuf berkata,supaya kamu bertanam tujuh tahun (lamanya) sebagai mana biasa. Maka apa yang kamu tuai hendaklah biarkan di bulirnya kecuali sedikit untuk kamu makan. Kemudian sesudahnya itu akan datang tujuh tahun yang amat sulit yang menghabiskan apa yang kamu simpan untuk menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dari (bibit gandum) yang kamu simpan. Kemudian akan datang tahun yang padanya manusia diberi hujan (dengan cukup ) dan di masa itu memeras anggur “.

b. Perintah Allah untuk saling bekerja sama dan membantu

apabila ada orang yang mencoba meminimalisir risiko jiwa dan harta benda yang mereka miliki.

Dalam rangka meminimalisasi risiko kerugian tersebut, muncullah berbagai perusahaan asuransi yang menawarkan rasa aman dari berbagai ketakutan dan kekhawatiran. Menurut pendapat Abu Zahrah yang dikutip oleh Husain Syahatah, asuransi syariah (ta`awun) adalah halal. Menurutnya, asuransi jenis ini merupakan implementasi sikap tolong-menolong dalam kebajikan dan ketakwaan yang diperintahkan Allah dalam QS. al-Maidah ayat 2 yang berbunyi :

“… Tolong-menolong kamu dalam (mengerjakan ) kebaikan dan takwa dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran. Dan bertakwalah kamu kepada Allah, sesungguhnya Allah amat berat siksaNya.”

Disebutkan bahwa manusia diciptakan di dunia tidak sendiri tetapi bersama dengan manusia lain. Dalam fitrahnya manusia adalah makhluk sosial yang tidak bisa hidup sendiri, tetapi harus bersama-sama dengan manusia lain yang hidup dalam masyarakat. Agar hidup manusia itu ringan, manusia harus saling tolong-menolong dengan sesama manusia.

c. Perintah Allah Untuk Saling Melindungi dalam Keadaan Susah

Allah swt sangat peduli dengan kepentingan keselamatan dan keamanan dari setiap umatnya. Karena itu, Allah memerintahkan untuk saling melindungi dalam keadaan susah satu sama lain. Allah berfirman :

“yang telah memberi makanan kepada mereka untuk menghilangkan lapar dan mengamankan mereka dari ketakutan.” (QS. Al-Quraisy (106) : 4)

“dan ingatlah, ketika Ibrahim berdoa, “Ya Tuhanku jadikanlah negeri ini, negeri yang aman sentosa (selamat).” (al-Baqarah : 126)

Dengan tolong-menolong kehidupan manusia akan lebih mudah dan sejahtera, karena tidak seorang pun tahu nasibnya di masa akan datang. Hal ini sesuai dengan firman Allah surat Luqman ayat 34 yang berbuny :

“sesungguhnya Allah, hanya pada sisi-Nya sajalah pengetahuan tentang hari kiamat dan dialah yang menurunkan hujan, dan mengetahui apa yang ada dalam rahim. Dan, tidak seseorang pun yang dapat mengetahui apa yang akan diusahakannya besok dan tiada seorang pun yang mengetahui di bumi mana ia akan mati. Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui lagi Maha Mengenal.”

Dari ayat yang sudah dikemukakan jelas bahwa pengetahuan manusia sangat terbatas, biasanya manusia hanya bisa merencanakan, sedangkan apa yang akan terjadi besok pagi atau di masa yang akan datang ia tidak tahu. Sebagai manusia, dia hanya diberi kemampuan untuk mengatur hidup dan kehidupannya agar mencapai kebahagiaan baik di dunia maupun di akhirat. Salah satu cara untuk mencapai kebahagiaan tersebut adalah dengan menyiapkan bekal untuk kepentingan di masa yang akan datang, agar segala sesuatu yang bernilai negatif, dalam bentuk musibah, kecelakaan, kebakaran atau kematian, dapat diminimalisasi kerugiannya.

 Sunnah Nabi SAW a. Hadis tentang Aqilah

b. Hadis tentang Anjuran Menghilangkan Kesulitan Seseorang

Diriwayatkan oleh Abu Hurairah r.a, Nabi Muhammad bersabda : “Barangsiapa yang menghilangkan kesulitan duniawinya seorang mukmin, maka Allah SWT akan menghilangkan kesulitan seseorang maka Allah akan mempermudah urusanya di dunia dan di akhirat.”

c. Hadis tentang Anjuran Meninggalkan Ahli Waris yang Kaya

Diriwayatkan dari Amir bin Sa’ad bin Abi Waqasy, telah bersabda Rasulullah SAW: “Lebih baik engkau meninggalkan anak-anak kamu (ahli waris ) dalam keadaan kaya raya, daripada meninggalkan mereka dalam keadaan miskin (kelaparan) yang meminta-minta kepada manusia lainnya.” (HR. Bukhari)

d. Hadis tantang Menghindari Risiko

Diriwayatkan dari Anas bin Malik r.a bertanya seseorang kepada Rslullah SAW.tentang (untanya) : Apa (unta) ini saya ikat saja atau langsung saya bertakwalah pada (Allah SWT) ? “ Bersabda Rasullulah SAW. : “Pertama ikatlah unta itu kemudian bertakwalah kepada Allah SWT,” (HR. At-Turmudzi)

e. Hadis tentang Piagam Madinah

Piagam Madinah “ Dengan nama Allah Maha Pengasih dan Maha Penyayang ini adalah piagam dari Muhammad, Nabi SAW , di kalangna mukmin dan muslimin (yang berasal) dari Quraisy dan Yatsrib, dan orang yang mengalami mereka, menggabungkan diri dan berjuang bersama mereka. Sesungguhnya mereka satu umat, lain dari manusia lain. Kaum Muhajirin dari Quraisy sesuai keadaan (kebiasaan) mereka, bahu-membahu membayar tebusan tawanan dengan cara yang adil di antara mukmin. “

a. Prinsip dasar dalam asuransi syariah adalah saling tolong menolong (ta’awuni) dan saling menanggung (takafuli) antara sesama peserta asuransi.

b. Akad yang digunakan dalam asuransi syariah adalah akad tabarru’ dan akad tijari. Akad tabarru’ digunakan diantara para peserta, sedangkan akad tijari digunakan antara peserta dengan jumlah asuransi syariah. c. Pembayaran dari peserta dapat meliputi kontribusi dan investasi.

d. Dana tabarru’ dibentuk dari akumulasi dari surplus underwriting, dana tabarru’ yang merupakan milik peserta secara kolektif yang dikelola oleh entitas asuransi syariah.

e. Pembayaran manfaat asuransi atau klaim berasal dari dana peserta kolektif (dana tabarru’) dimana risiko ditanggung secara bersama antara peserta asuransi.

2.6 Manfaat Asuransi Syariah  Saling tolong menolong

Dalam konsep asuransi syariah menggunakan konsep tolong menolong. Hal ini adalah salah satu indikasi yang sesuai dengan ajaran agama islam. Seorang muslim bagian dari sistem kehidupan masyarakat. Oleh karena itu, seorang muslim dituntut mampu merasakan dan memikirkan saudaranya yang akan menimbulkan sikap saling membutuhkan dalam menyelesaikan masalah.

“Dan tolong menolonglah kamu (dalam mengerjakan)kebaikan dan taqwa. Dan jangan tolong,menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran.”(QS.Al Maidah;2).

bertentangan dengan syariat islam. Sehingga dengan konsep seperti ini menimbulkan silaturrahmi antara anggota lainnya dan memperkokoh jalinan persaudaraan.

 Memberikan Perlindungan

Peserta asuransi berhak memperoleh hak peserta asuransi yang wajib diberikan oleh perusahaan asuransi sesuai kesepakatan dalam akad. Klaim tersebut akan menghindarkan peserta asuransi dari kerugian yang mungkin timbul.

 Pemerataan Biaya

Cukup hanya dengan mengeluarkan biaya yang jumlahnya tertentu dan tidak perlu mengganti atau membayar sendiri kerugian yang timbul yang jumlahnya tidak tentu dan tidak pasti.

 Meningkatkan Efisiensi

Karena tidak perlu secara khusus mengadakan pengamanan dan pengawasan untuk memberikan perlindungan yang memakan banyak tenaga, waktu dan biaya.

 Membantu Meningkatkan Kegiatan Usaha

Investasi yang dilakukan oleh para investor dibebani dengan risiko kerugian yang bisa diakibatkan oleh berbagai macam sebab (pencurian, kebakaran, kecelakaan, dan lain-lain).

 Sebagai Tabungan

2.7 Prinsip Asuransi Syariah

Sebagaimana sudah dikemukakan pada awal pembahasan bahwa asuransi Islam juga sudah dipraktikkan oleh Rasulullah dan para sahabat. Hal ini menunjukkan bahwa menurut hukum Islam, asuransi diperbolehkan asal praktik yang dilakukan seperti akadnya, pengelolaan dana, investasi dana, kepemilikan dana, unsur preminya, dan hal-hal lain yang berkenaan dengan teknik operasionalnya tetap berlandaskan pada al-Qur’an dan al-Sunnah. Masalah ini harus benar-benar diperhatikan karena prinsip-prinsip umum dalam mu’amalah juga melandasi asuransi Islam.

Adapun prinsip-prinsip yang terdapat dalam asuransi Islam adalah sebagai berikut :

 Tau id (ketakwaan)ḥ

Jika dicermati ayat-ayat al-Qur’an tentang mu’amalah, maka akan terlihat dengan jelas bahwa Allah selalu menyeru kepada umat-Nya agar mu’āmalah yang dilakukannya membawanya kepada ketakwaan Allah. Seorang muslim ketika membeli dan menjual, menyewakan dan mempekerjakan, melakukan penukaran dengan lainnya dalam harta atau berbagai kemanfaatan, ia selalu tunduk kepada aturan Allah dalam mu’amalah-Nya. Ia tidak akan berusaha dengan sesuatu yang haram seperti riba, penimbunan, zalim, menipu, berjudi, mencuri, menyuap dan menerima suapan. Allah meletakkan prinsip tau id (ketakwaan) sebagai prinsipḥ utama dalam mu’amalah. Oleh karena itu, segala aktivitas dalam mu’amalah harus senantiasa mengarahkan para pelakunya dalam rangka untuk meningkatkan ketakwaan kepada Allah.

 Al-Amanah (tepercaya/jujur)

kebohongan adalah cabang kemunafikan dan merupakan salah satu ciri orang-orang munafik. Kejelekan pasar perdagangan di dunia dan yang paling banyak memperburuk citra perdagangan adalah kebohongan, manipulasi dan mencampur adukkan antara kebenaran dengan kebatilan, baik secara dusta dalam menerangkan spesifikasi barang dagangan dan mengunggulkannya atas yang lainnya, atau dalam memberitahukan tentang harga belinya atu harga jualnya kepada orang lain maupun tentang banyaknya pemesanan.

 Ta’awun (kerja sama)

Ta`awun merupakan salah satu prinsip utama dalam interaksi mu’amalah. Bahkan ta`awun dapat menjadi fondasi dalam membangun sistem masyarakat, yang kaya memperhatikan yang miskin dalam hal kebutuhan financial, dan yang miskin membantu orang kaya dalam hal tenaga atau yang lainnya. Ta`awun merupakan inti dari konsep takaful, dimana antar satu peserta dengan perserta lainnya saling menanggung risiko, yakni , melalui mekanisme dana tabarru’ dengan akad yang benar yaitu ‘Aqd Takafulli atau ‘Aqd Tabarru’. Takaful dapat menjadi solusi agar masyarakat lepas dari kemiskinan, karena perhatian orang-orang yang kaya terhadap yang miskin telah diatur dalam syariah. Janganlah kekayaan itu hanya berputar di sekitar orang-orang kaya saja, di sekitar para konglomerat saja.

 Saling melindungi satu sama lain

Dalam hal ini yang dimaksud dengan berbagai macam kesusahan dan kesulitan di dalam asuransi disebut sebagai risiko yang bisa terjadi kapan saja dan tak terduga, yang mana risiko tersebut dapat menimbulkan dampak kerugian secara finansial. Maka asuransi dapat meminimalkan kerugian finansial tersebut. Seperti membiarkan uang menganggur dan tidak berputar dalam transaksi yang bermanfaat bagi masyarakat umum.

Hadist Nabi saw mengajarkan bahwa belum sempurna keimanan seseorang apabila dapat tidur dengan nyenyak dan perut kenyang. Sedangkan tetangganya menderita kelaparan.

“Orang muslim adalah orang memberikan keselamatan kepada sesama muslim dari gangguan perkataan dan perbuatan.”

Pada dasarnya asuransi syariah mewujudkan hubungan manusia yang islami di antara para peserta yang sepakat untuk menanggung bersama atas resiko yang mengakibatkan musibah yang diserita oleh peserta sebagai akibat dari kebakaran, kecelakaan, kehilangan, sakit, dan sebagainya.

 Saling bertanggung jawab

Banyak hadist Nabi saw, seperti yang diriwayatkan oleh Bukhari dan Muslim yang mengajarkan bahwa hubungan orang-orang beriman dalam jalinan rasa kasih sayang satu sama lain, ibarat satu badan. Bila satu bagian tubuh sakit maka seluruh anggota tubuh akan turu merasakan penderitaan.

“setiap orang dari kamu adalah pemikul tanggung jawab dan setiap kamu bertanggung jawab terhadap orang-orang dibawah tanggung jawab kamu.” (HR Bukhari dan Muslim)

“tidak sempurna keimanan seorang mukmin sehingga ia menyukai sesuatu untuk saudaranya sebagaimana ia menyukai sesuatu itu untuk dirinya sendiri.” (HR Bukhari dan Muslim)

 Al-Khidmah (pelayanan).

Untuk melayani customer seseorang harus menggunakan prinsip-prinsip pelayanan yang baik seperti murah senyum, bertutur kata yang baik, bermuka manis sehingga menyenangkan bagi mereka yang dilayani. Dalam al-Qur’an Allah berfirman dalam surat al-Hijr ayat 88 :

“Dan berendah dirilah kamu terhadap orang-orang yang beriman”.

Seorang pelaku bisnis muslim diharuskan untuk berperilaku sopan dalam bisnis mereka sesuai yang dianjurkan al-Qur’an dan sunnah. Sopan santun adalah fondasi dasar dan inti dari kebaikan tingkah laku, dan ia juga merupakan dasar dari jiwa melayani dalam bisnis. Sifat ini sangat dihargai dengan nilai yang tinggi, dan bahkan mencakup semua sisi hidup manusia.

 Menghindari unsur gharar, maysir dan riba

Menjauhi garar, maisir, dan riba. Prinsip yang paling utama dalam mu’āmalah Islam khususnya untuk Lembaga Keuangan Syariah adalah menjauhi riba, garar, dan maisir. Dalam al-Qur’an Allah berfirman, “Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba”. Dari ayat tersebut tampak jelas bahwa Islam menghalalkan perdagangan dan melarang riba. Pengertian riba tidak ada dalam Qur’an dan al-Hadis. Namun demikian, dari praktik yang dilarang Rasulullah dapat dikatakan bahwa riba adalah mengambil tambahan dari harta pokok atau modal secara batil. Razi dalam kitab Tafsir al-Kabir mengajukan beberapa alasan mengenai pengharaman riba, yaitu :

- Riba adalah mengambil harta orang lain tanpa nilai imbangan apa pun. Padahal, menurut Rasulullah saw harta seseorang adalah seharam darahnya bagi orang lain.

- Kontrak riba adalah media yang digunakan oleh orang untuk mengambil kelebihan dari modal. Perbuatan ini haram dan bertentangan dengan keadilan dan persamaan.

- Kontrak riba memunculkan hubungan yang tegang di antara sesama manusia - Keharaman riba dibuktikan dengan ayat al-Qur’an, dan seseorang tidak perlu

tahu alasan pengharamannya.

Adapun yang dimaksud maisīr adalah perjudian. Zarqa, mengatakan bahwa adanya unsur garār menimbulkan qumar, sedangkan qumar sama dengan al-maisīr, gambling atau perjudian. Artinya, ada satu pihak yang untung dan ada pihak lain yang dirugikan. Menurut Husain Hamid Hasan, akad judi adalah akad garār, karena masing-masing pihak yang berjudi menentukan akad jumlah uang yang diambil atau yang diberikan, dan menentukan jumlah yang diberikan bisa ditentukan nanti tergantung suatu peristiwa yang tidak pasti, yaitu jika menang diketahui jumlah yang diterima dan jika kalah maka diketahui jumlah yang diberikan. Hal ini tampak jelas apabila pemegang polis dengan sebab-sebab tertentu membatalkan kontraknya sebelum masa reversing period. Juga adanya unsur keuntungan yang dipengaruhi oleh pengalaman underwriting, dimana untung-rugi terjadi sebagai hasil dari ketetapan. M. Anwar Ibrahim mengatakan bahwa ahli fikih telah sepakat bahwa garār adalah untung-untungan yang sama kuat antara ada dan tidak ada, atau sesuatu yang mungkin terwujud dan tidak mungkin terwujud.

Ketiga hal inilah, yakni riba, maisir, dan garar yang secara hakiki menjadi dasar para ulama mengharamkan semua transaksi perbankan, asuransi, penggadaian, bursa efek, modal, dan sebagainya yang tidak menggunakan prinsip-prinsip syariah. Karena, dalam operasionalnya pasti terdapat salah satu atau kalau tidak ketiga-tiganya transaksi yang garar, maisir, dan riba.

Underwriting adalah proses penafsiran jangka hidup seorang calon peserta yang dikaitkan dengan besarnya resiko untuk menentukan besarnya premi. Underwriting asuransi syariah bertujuan memberikan skema pembagian resiko yang proposional dan adil diantara para peserta yang secara relatif homogen.

Pada asuransi syariah underwriting berperan :

a. Mempertimbangkan risiko yang diajukan. Proses seleksi yang dilakukan oleh underwriting dipengaruhi oleh faktor usia, kondisi fisik atau kesehatan, jenis pekerjaan, moral dan kebiasaan, besarnya nilai pertanggungan, dan jenis kelamin.

b. Memutuskan menerima atau tidak risiko-risiko tersebut.

c. Menentukan syarat, ketentuan dan lingkup ganti rugi termasuk memastikan peserta membayar premi sesuai dengan tingkat risiko, menetapkan besarnya jumlah pertanggungan, lamanya waktu asuransi, dan plan sesuai dengan tingkat risiko peserta.

d. Mengenakan biaya upah (ijarah/fee) pada dana kontribusi peserta.

e. Mengamankan profit margin dan menjaga agar perusahaan asuransi tidak rugi.

f. Menjaga kestabilan dana yang terhimpun agar perusahaan dapat berkembang.

g. Menghindari anti seleksi.

h. Underwriting juga harus memperhatikan pasar kompetetif yang ada dalam ketentuan tarif, penyebaran resiko dan volume, dan hasil survei.

 Polis

Polis asuransi adalah surat perjanjian antara pihak yang menjadi peserta asuransi dengan perusahaan asuransi. Polis asuransi merupakan bukti auntetik berupa akta mengenai adanya perjanjian asuransi.

Dalam asuransi Islam, untuk menghindari unsur-unsur yang diharamkan di atas kontrak asuransi, maka diberikan beberapa pilihan kontrak alternatif dalam polis asuransi tersebut. Sebagai ilustrasi :

a. Polis dengan akad Mudhorobah atau mudhorobah musyarakah.

perusahaan asuransi sebagai Mudhorib menyertakan modal atau dananya dalam investasi bersama dana peserta. Dalam kontrak tercantum persetujuan kontribusi yang dijadikan dana asuransi syariah dan pihak operator berhak mengelola dan mengivestasikan dana asuransi untuk kepentingan perusahaan sesuai dengan prinsip Mudhorobah. Peserta menyetujui kontribusinya dijadikan tabarru’ dan digunakan untuk membantu peserta lain yang tertimpa musibah dalam bentuk hibah.

b. Wakalah bil ujrah, yaitu pemberian kuasa dari peserta kepada perusahaan asuransi untuk mengelola dana peserta dengan pemberian ujrah (fee). Persetujuan kontribusi yang dimasukkan dapat dinvestasikan dan dikelola sesuai dengan prinsip syariah, persetujuan pembayaran klaim/manfaat asuransi, provisi dan cadangan sesuai pedoman dan kebijakan otoritas. Persetujuan membayar biaya wakalah bil ujrah.

 Premi

Premi adalah Sejumlah uang yang dibayarkan oleh seseorang pemegang polis kepada perusahaan asuransi sehubungan dengan adanya perjanjian pertanggungan yang dituangkan dalam polis asuransi. Sedangkan pengertian premi pada asuransi syariah adalah: “Sejumlah dana yang dibayarkan oleh peserta yang terdiri atas dana tabungan dan dana tabarru”.

Berikut penjelasan dari pernyataan diatas :

Dana tabungan adalah dana titipan dari peserta asuransi syariah dan akan mendapat alokasi bagi hasil (mudharabah) dari pendapatan investasi bersih yang diperoleh setiap tahun. Dana tabungan beserta alokasi bagi hasil akan dikembalikan kepada peserta apabila peserta yang bersangkutan mengajukan klaim, baik berupa klaim nilai tunai maupun klaim manfaat asuransi. Dana tabarru adalah derma atau dana kebajikan yang diberikan dan diikhlaskan oleh peserta asuransi jika sewaktu-waktu akan dipergunakan untuk membayar klaim atau manfaat asuransi.

dalam perjanjian asuransi syariah adalah pertimbangan keuangan (al-iwad) dari bagian peserta yang merupakan kewajiban yang muncul dari perjanjian antara peserta dengan pengelola.

Dalam asuransi syariah premi terbagi menjadi tiga yaitu: “1.premi tabungan, 2.premi biaya, dan 3.premi tabarru antara lain :

- Premi tabungan Premi tabungan adalah: “Premi yang disetor oleh pemegang polis untuk dipergunakan sesuai dengan keperluannya masing-masing pemegang polis”. Menurut keputusan Menteri keuangan Indonesia No. 225/KMK.017/1993, PT. Asuransi boleh pula memasukan unsur tabungan ke dalam premi sehingga akan terbentuk apa yang disebut dengan nilai tunai yang akan dikembalikan pada pemegang polis baik sewaktu maupun diakhir masa asuransi pada PT. Asuransi syariah, nilai tunai sama dengan akutansi tabungan.

- Premi biaya Premi biaya adalah: “sejumlah uang yang dibayarkan peserta asuransi untuk membayar biaya administrasi dan operasional”.

- Premi tabarru Premi tabarru adalah: “sejumlah uang yang dibayarkan oleh pemegang polis atau peserta asuransi secara tulus dan ikhlas dan tidak untuk diminta kembali ditunjukan untuk tolong menolong”. Premi tabarru bukan menjadi hak milik perusahaan, bila perusahaan tidak lagi menjalankan usahanya maka saldo dan tabarru dikembalikan kepada umat untuk berbagai aktifitas kebijakan.

 Pengeloaan dana asuransi

2.9 Akad Dalam Asuransi Syariah

Pada asuransi syariah, akad yang melandasi bukan akad jual beli (aqd tabaduli) atau akad mu’awadhad sebagimana halnya pada asuransi konvensional. Tetapi akad yang digunakan adalah akad tolong menolong (aqd takafuli) dengan menciptakan instrumen baru untuk menyalurkan dana kebajikan melaui akad tabarru’ “hibah”.

Majelis ulama Indonesia melalui Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) telah membuat pedoman mengenai asuransi syariah. Dimana pedoman tersebut, khususnya mengenai masalah teknis operasional, secara ringkas dijelaskan sebagai berikut :

 Ketentuan Umum

- Asuransi Syariah (ta’min, takaful, tadhamun) adalah usaha saling melindungi dan saling menolong di antara sejumlah orang atau pihak melalui investasi dalam bentuk aset dan atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian sesuai dengan syariah.

- Akad yang sesuai dengan syariah yang dimaksud pada poin 1 adalah yang tidak mengandung gharar (penipuan), maysir (perjudian), riba (bunga), zulmu (penganiayaan), riswah (suap), barang haram, dan maksiat.

- Akad tijarah adalah semua bentuk akad yang dilakukan untuk tujuan komersial.

- Akad tabarru’ adalah semua bentuk akad yang dilakukan dengan tujuan kebaikan dan tolong menolong, bukan semata untuk tujuan komersial.

- Premi adalah kewajiban peserta untuk memberikan sejumlah dana kepada perusahaan sesuai dengan kesepakatan dalam akad.

- Klaim adalah hak peserta asuransi yang wajib diberi perusahaan asuransi sesuai dengan kesepakatan dalam akad.

- Akad yang dilakukan antara peserta dengan perusahaan terdiri atas akad tijarah dan atau akad tabarru’.

- Akad tijarah yang dimaksud dalam poin 1 adalah mudharabah, sedangkan akad tabarru; adalah hibah.

- Dalam akad sekurang-kurangnya disebutkan :

 Hak dan kewajiban peserta dan perusahaan

 Cara dan waktu pembayaran premi

 Jenis akad tijarah dan atau akad tabarru’ serta syarat-syarat yang disepakati sesuai dengan jenis asuransi yang di akad.

 Kedudukan Setiap Pihak dalam Akad Tijarah dan Tabarru’

- Dalam akad tijarah (mudharabah), perusahaan bertindak sebagai mudharib (pengelola) dan peserta bertindak sebagai shahibul mal (pemegang polis) - Dalam akad tabarru’ (hibah) peserta memberikan hibah yang akan digunakan

untuk menolong peserta lain yang terkena musibah. Sedangkan perusahaan sebagai pengelola dana hibah.

 Kedudukan dalam Akad Tijarah dan Tabarru’

- Jenis akad tijarah dapat diubah menjadi jenis akad tabarru’ apabila yang tertahan haknya dengan rela melepaskan haknya sehingga menggugurkan kewajiban pihak yang belum menunaikan kewajibannya.

- Jenis akad tabarru’ tidak dapat diubah menjadi jenis akad tijarah.

 Jenis Asuransi dan Akadnya

- Dipandang dari segi jenis, asuransi terdiri atas asuransi kerugian dan asuransi jiwa.

Akad-akad dalam asuransi syariah tidak hanya sebatas pada akad tabarru’ dan mudharabah saja. Tetapi beberapa akad-akad tijarah lainnya yang ada dalam fiqih islam seperti al-musyarakah, al-wakalah, al-wadiah, as-syirkah, al-musahamah, dan sebagainya dibenarkan oleh syara’ untuk digunakan dalam asuransi syariah.

2.10 Perbedaan Asuransi Syariah dengan Asuransi Konvensional

Sebagaimana sudah dibahas bahwa dalam Asuransi Islam terdapat prinsip-prinsip yang dijadikan landasan operasionalnya. Prinsip-prinsip-prinsip itulah yang antara lain membedakan praktik asuransi syariah dengan asuransi konvensional. Jika melihat prinsip dan sistem operasional asuransi Islam, akan mengantar seseorang kepada pemahaman bahwa jasa perasuransian Islam tidak bekerja semata-mata dari sudut kepentingannya yang bersifat materi. Menurut Syakir Sula, kehadiran asuransi Islam ini membawa misi pemberdayaan umat (ekonomi dan sumber daya manusia) serta pencerahan kultural. Adapun perbedaan prinsipial antara asuransi Islam dengan asuransi konvensional adalah sebagai berikut:

 Dari segi konsep

Dalam konsep konvensional, asuransi adalah perjanjian antara dua pihak atau lebih, dengan mana pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan pergantian kepada tertanggung. Sedangkan dalam konsep Islam, asuransi adalah sekumpulan orang-orang yang saling membantu, saling menjamin, dan bekerja sama, dengan cara masingmasing mengeluarkan dana tabarru.

 Dari asal-usul

Islam datang. Kemudian disahkan oleh Rasulullah menjadi hukum Islam, bahkan telah dituangkan dalam konstitusi pertama di dunia (Konstitusi Madinah) yang dibuat langsung oleh Rasulullah.

 Dilihat dari sumber hukumnya.

Asuransi konvensional bersumber dari pikiran manusia dan kebudayaan. Asuransi konvensional berdasarkan pada hukum positif, hukum alam, dan contoh-contoh yang ada sebelumnya. Sedangkan asuransi islam bersumber dari wahyu Allah, sunnah Nabi Muhammad saw, ijma’, qiyas, isti san, `dan urf (tradisi). Asuransiḥ konvensional tidak selaras dengan syariah Islam karena adanya maisīr, garār, dan ribā yang diharamkan dalam mu’āmalah. Sedangkan asuransi islam bersih dari adanya maisir, garar, dan riba.

 Pengawasan

Dalam asuransi konvensional tidak ada Dewan Pengawas Syariah, karena prinsip-prinsipnya tidak berdasarkan syariah Islam sehingga dalam praktiknya banyak bertentangan dengan kaidah-kaidah syara’.

 Akad/ Perjanjian

Asuransi konvensional menggunakan akad jual-beli (aqd al-mu`awadah, aqd al-iz`an, aqd al-garar, dan aqd al-mulzim), sedangkan asuransi islam menggunakan aqd al-tabarru’ dan aqd al-tijarah (mu arabah, wakalah, wa i’ah, syirkah, danḍ ḍ sebagainya).

 Dari segi jaminan/risk

Asuransi konvensional menggunakan transfer of risk, di mana terjadi transfer risiko dari tertanggung kepada penanggung, sedangkan asuransi Islam menggunakan sharing of risk, di mana terjadi proses saling menanggung antara satu peserta dengan peserta lainnya (ta`awun).

 Dari segi pengelolaan

Dalam asuransi konvensional tidak ada pemisahan dana, yang berakibat pada terjadinya dana hangus. Sedangkan dalam asuransi Islam, pada produk-produk saving (life) terjadi pemisahan dana, yaitu dana tabarru’, derma dan dana peserta, sehingga tidak mengenal istilah dana hangus.

Dalam asuransi konvensional bebas melakukan investasi dalam batas-batas ketentuan perundang-undangan, dan tidak terbatasi pada halal dan haramnya obyek atau sistem investasi yang digunakan. Sedangkan dalam asuransi Islam, investasi dapat dilakukan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan, sepanjang tidak bertentangan dengan prinsipprinsip syariah Islam. Di samping itu, dalam melakukan investasi, asuransi bebas dari riba dan tempat-tempat investasi yang terlarang.

 Kepemilikan Dana

Dalam asuransi konvensional, dana yang terkumpul dari premi peserta seluruhnya menjadi milik perusahaan. Perusahaan bebas menggunakan dan menginvestasikan ke mana saja. Sedangkan dalam asuransi Islam, dana yang terkumpul dari peserta dalam bentuk iuran atau kontribusi, merupakan milik peserta ( ahib al-mal), asuransi syariah hanya sebagai pemegang amanah (mu arib) dalamṣ ḍ mengelola dana tersebut.

 Unsur Premi

Dalam asuransi konvensional, unsur premi terdiri dari tabel mortalita (mortality tables), bunga (interest), biaya-biaya asuransi (cost of insurance). Dalam asuransi Islam, iuran atau kontribusi terdiri dari unsur tabarru’ dan tabungan (yang tidak mengandung unsur ribā). Tabarru’ juga dihitung dari tabel mortalita, tetapi tanpa perhitungan bunga teknik.

 Loading (komisi agen)

Loading pada asuransi konvensional cukup besar terutama diperuntukkan bagi komisi agen, bisa menyerap premi tahun pertama dan kedua. Karena itu, nilai tunai pada tahun pertama dan kedua biasanya belum ada (masih hangus), sedangkan pada sebagian asuransi Islam, loading (komisi agen) tidak dibebankan pada peserta tetapi dari dana pemegang saham. Akan tetapi, sebagian yang lainnya mengambilkan dari sekitar 20-30 persen saja dari premi tahun pertama. Dengan demikian, nilai tunai tahun pertama sudah terbentuk.

 Sumber Pembayaran Klaim

tampak benar bahwa asuransi konvensional merupakan bisnis murni dan tidak ada nuansa spiritualnya; Sedangkan pada asuransi Islam, sumber pembiayaan klaim diperoleh dari rekening tabarru’, di mana peserta saling menanggung. Jika salah satu peserta mendapat musibah, peserta lainnya ikut menanggung bersama risiko tersebut.

 Sistem Akuntansi

Sistem akuntansi yang dianut asuransi konvensional adalah konsep akuntansi accrual basis, yaitu proses akuntasi yang mengakui terjadinya peristiwa atau keadaan nonkas. Di samping asuransi konvensional juga mengakui pendapatan, peningkatan aset, expenses, leabilities dalam jumlah tertentu yang baru akan diterima dalam waktu yang akan datang. Adapun asuransi Islam menganut konsep akuntansi cash basis, mengakui apa yang benar-benar telah ada, sedangkan accrual basis dianggap bertentangan dengan syariah karena mengakui adanya pendapatan, harta, beban atau utang yang akan terjadi di masa yang akan datang. Sementara apakah itu benar-benar dapat terjadi hanya Allah yang tahu.

 Keuntungan

Pada asuransi konvensional, keuntungan yang diperoleh dari surplus underwriting, komisi reasuransi, dan hasil investasi seluruhnya adalah keuntungan perusahaan. Sedangkan pada asuransi Islam, profit yang diperoleh dari surplus underwriting, komisi reasuransi dan hasil investasi, bukan seluruhnya menjadi milik perusahaan, tetapi dilakukan bagi hasil (mu ārabah) dengan peserta.ḍ

 Misi dan Visi

Secara garis besar misi utama asuransi konvensional adalah misi ekonomi dan sosial. Adapun misi yang diemban oleh asuransi Islam adalah misi akidah, misi ibadah (ta`āwun), misi ekonomi, dan misi pemberdayaan umat.

2.11 Pendapat Ulama Tentang Asuransi

Asuransi, dilihat dari sudut fiqh Islam. Secara umum, pandangan ulama terhadap asuransi terwakili dalam tiga golongan pendapat.

 Pendapat ulama yang membolehkan

Syekh Abdul Wahab Khalaf, Musthafa Ahmad Zarqa, Muhammad Yusuf Musa, Abdurrahman Isa, Bahjat Ahmad Hilmi dsb. Diantara alasan pendapat yang menghalalkan asuransi adalah :

- Tidak adanya nash Qur’an maupun hadits yang melarang. - Peserta asuransi dan perusahaan sama-sama rela dan ridha. - Tidak merugikan salah satu atau kedua belah pihak.

- Asuransi bahkan memberikan keuntungan kedua pihak.

- Asuransi termasuk akad mudharabah, peserta sebagai shahibul mal dan perusahaan asuransi sebagai mudharibnya.

- Usaha asuransi sangat menguntungkan kemaslahatan umum.

 Pendapat ulama yang mengharamkan

Ulama yang mengharamkan asuransi adalah Syekh Ahmad Ibrahim, Sayid Sabiq, Muhammad Abu Zahrah, Abdullah Qalqili, Syekh Muhammad Bakhit Al-Mu’thi’i, dsb. Diantara alasan pendapat yang mengharamkan asuransi adalah :

- Asuransi mengandung unsur perjudian (maysir/ qimar)

- Asuransi mengandung unusr ketidakjelasan dan ketidakpastian (gharar) - Asuransi mengandung unsur riba

- Potensi terjadi bagi nasabah yang tidak bisa melanjutkan pembayaran premi, yaitu berupa hilang atau hangusnya premi yang telah dibayarkannya

- Asuransi termasuk akad sharf, yaitu terjadinya tukar menukar uang, namun tidak sama dan juga tidak tunai.

 Takaful Individu

Produk asuransi syariah ini memberikan perlindungan dan perencanaan yang bersifat pribadi, dan dibagi menjadi beberapa jenis berikut ini:

- Takaful Dana Investasi yang menjamin dan memberikan perlindungan hari tua atau menjadi jaminan dana bagi ahli waris bila nasabah meninggal dunia lebih awal,

- Takaful Dana Haji yang dipergunakan sebagai perlindungan dana perorangan yang berencana menunaikan ibadah haji,

- Takaful Dana Siswa yang memberikan jaminan dana pendidikan mulai sekolah dasar sampai sarjana,

- Takaful Dana Jabatan yang memberikan jaminan santunan bagi ahli waris dari nasabah yang menduduki jabatan penting bila nasabah meninggal dunia lebih awal atau tidak bekerja lagi dalam masa jabatannya.

 Takaful Group

Produk Asuransi Syariah ini memberi perlindungan dan perencanaan untuk pribadi dan kelompok, misal kelompok dalam sebuah perusahaan yang dibagi menjadi beberapa jenis berikut ini:

- Takaful al-Khairat dan Tabungan Haji sebagai perlindungan bagi karyawan yang ingin menunaikan ibadah haji, yang didanai iuran bersama dengan keberangkatan bergilir,

- Takaful Kecelakaan Siswa yang memberikan proteksi pelajar dari resiko kecelakaan yang berakibat cacat bahkan yang mengakibatkan meninggal dunia,

- Takaful Kecelakaan Group, yang memberikan proteksi santunan karyawan dalam perusahan, organisasi atau perkumpulan lainnya,

- Takaful Pembiayaan, untuk proteksi pelunasan hutang bagi nasabah yang meninggal dalam masa perjanjian.

- Takaful Umum

Produk Asuransi Syariah ini memberi perlindungan dan perencanaan yang bersifat umum dan dibagi menjadi beberapa jenis yaitu :

- Takaful Kebakaran, untuk perlindungan dari kerugian yang disebabkan api, - Takaful Kendaraan Bermotor, untuk perlindungan terhadap kerugian pada

kendaraan bermotor,

- Takaful Rekayasa, untuk perlindungan terhadap kerugian pada pekerjaan pembangunan baik pembangunan rumah, villa, dan bangunan lainnya,

- Takaful Pengangkutan, untuk perlindungan dari kerugian pada semua barang setelah dilakukan pengangkutan baik darat, laut, dan udara,

- Takaful Rangka Kapal, untuk perlindungan dari kerusakan mesin khususnya mesin kapal dan rangka kapal yang disebabkan kecelakaan atau musibah.

2.13 Perkembangan Asuransi Syariah Di Indonesia

2003 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Kelima, Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 423/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003 tentang Pemeriksaan Perusahaan Perasuransian. Keenam, Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Ketujuh, Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 426/KMK.06/ 2003 tanggal 30 September 2003 tentang Perizinan Usaha Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi.

Modus operasi pendirian asuransi syariah di Indonesia dilakukan melalui empat bentuk. Pertama, pendirian baru. Kedua, konversi dari perusahaan asuransi atau perusahaan reasuransi konvensional. Ketiga, pendirian kantor cabang baru dengan prinsip syariah oleh perusahaan asuransi atau perusahaan reasuransi konvensional. Keempat, konversi kantor cabang konvensional menjadi kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi atau perusahaan reasuransi konvensional.

Untuk pendirian baru tidak terlalu banyak masalah yang dihadapi terutama terkait dengan nasabah. Sedangkan untuk konversi ada ketentuan yang harus dipenuhi menyangkut kesediaan pemegang polis. Berikut adalah ketentuan khusus konversi. Pertama, tidak merugikan tertanggung atau pemegang polis. Kedua, memberitahukan konversi tersebut kepada setiap pemegang polis. Ketiga, memindahkan portfolio pertanggungan ke perusahaan asuransi konven sional lain atau membayarkan nilai tunai pertanggungan, bagi tertanggung atau pemegang polis yang tidak bersedia menjadi tertanggung atau pemegang polis dari perusahaan asuransi dengan prinsip syariah.

(bagi pendirian cabang). Kelima, tingkat solvabilitas (bagi pendirian cabang). Keenam, tidak sedang dalam pengenaan sanksi administratif (bagi pendirian cabang). Ketujuh, persyaratan-persyaratan lainnya, sebagaimana halnya persyaratan dalam pembukaan kantor cabang konvensional.

Untuk mendukung perkembangan asuransi syariah di Indonesia, DSN pada tahun 2001 mengeluarkan fatwa No.21/DSN-MUI/X/2001 tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah, yang menjadi acuan dari sisi syariah dalam penyelenggaraan kegiatan asuransi syariah di Indonesia.

Dari sisi kuantitas, jumlah perusahaan asuransi syariah terbilang banyak, namun di

BAB III KESIMPULAN

kebersamaan dalam meringankan bencana yang di alami oleh peserta. Asuransi syariah takaful ada sejak tahun1994, walaupun sekitar 16 tahun yang lalu berdiri, tetapi perusahaan asuransi tidak kalah dengan asuransi konvensional yang telah berdiri lebih dahulu. Bisa dilihat perkembangan asuransi syariah dari banyaknya perusahaan asuransi konvensional yang membuka unit usaha syariah. Dan banyaknya dana premi yang dihimpun akhir tahun 2007 mencapai10 miliyar. Kini masyarakat telah banyak yang beralih ke asuransi syariah, bukan karena syariah saat ini sedang naik daun, tetapi karena mereka sudah mengetahui bahwa yang berdasarkan prinsip syariahlah yang lebih baik. Mengapa syariah dikatakan lebih baik?? Karena perasuransian yang ada selama ini mengandung unshur gharar, maisir dan riba, yang mana ketiga unsure itu diharamkan oleh Islam. Keunggulan asuransi syariah telihat dari segi konsep, sumber hokum, akad perjanjian, pengelolaan dana, dan keuntungan, bila dibandingkan dengan asuransi konvensional.

DAFTAR PUSTAKA

Muhammad Syakir Sula. 2004. Asuransi Syariah ( Life and General ). Jakarta: Gema Insani.

http://www.slideshare.net/istyinginslamanya/makalah-tentang-asuransi-syariah-dengan-asuransi-konvesional

https://www.scribd.com/document/109625353/makalah-asuransi

http://www.asuransi-jiwa.org/sejarah-dan-perkembangan-asuransi-syariah-di-indonesia/

https://www.takafulumum.co.id/lebihlanjut.html

http://www.infoasuransi.net/asuransi-syariah/358-sejarah-asuransi-syariah.html http://www.tongkronganislami.net/2016/07/dasar-hukum-asuransi-syariah-dalam-al-quran-dan-hadis.html

http://www.idasuransi.com/2016/03/prinsip-asuransi-syariah-takaful.html https://asuransisyariahkita.wordpress.com/2009/10/31/pengertian-dan-manfaat/ http://www.idasuransi.com/2016/03/prinsip-asuransi-syariah-takaful.html http://www.kompasiana.com/fxmuchtar/prinsip-prinsip-asuransi-syari-ah_54f5e4a0a3331111768b45c4