View of ANALISIS TINGKAT PEMAHAMAN MAHASISWA AKUNTANSI TERHADAP MINAT MENABUNG DAN PRODUK TABUNGAN PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus Pada Mahasiswa Akuntansi Universitas Bosowa)

(1)

ECONOMIC BOSOWA JOURNAL EDISI XL JULI S/D SEPTEMBER 2021

Vol 7, No. 003 (2021) Iien Rohmatun Nisa

509

ANALISIS TINGKAT PEMAHAMAN MAHASISWA AKUNTANSI TERHADAP MINAT MENABUNG DAN PRODUK TABUNGAN PADA BANK SYARIAH (Studi Kasus Pada Mahasiswa Akuntansi Universitas Bosowa)

Oleh :

Iien Rohmatun Nisa

Email : [email protected] Pembimbing I

Firman,Menne

Email : [email protected] Pembimbing II

Adil Setiawan

Email: [email protected]

Prodi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bosowa

ABSTRACT

Iien Romatun Nisa.2020.SCRIPTION. Analysis Of The Level Of Under Standing Of Accounting Student On Interest In Saving and Savings Products Banks supervised by Dr. Firman Menne, S.E.,M.Si,Ak.CA. and Adil Setiawan, AMd.Kom., SE., M.Sc., Ak.CA.

The purpose of this study was to analyze students' interest in saving and savings products in islamic banks.

This research is a research that uses a qialitative descriptive analysis meth- od. The results of the study explain that what influences students' understand- ing of the interest in saving and savings products in Islamic banks is driven by reli- gious factors that exist in each resource person besides Islamic bank- ing management , banking facilities, student under standing of banking, and exist- ing environmental influences. It is also one of the factors that encourages students to cho ose to save in Islamic banks. Knowledge and understanding of students of the Ac- countingStudy Program at the Faculty of Economics, Bosowa University towards Islamic savings and banking services have a positive effect in determining studen decisions to choose to save in Islamic banks It can be identified that a a customers understanding of the knowlege of saving sandbanking off ered can make better savings decisions

---

Keywords: Understanding, Interest In Saving, Saving Products

(2)

510

PENDAHULUAN

Bank syariah merupakan jenis bank yang dalam menjalankan sistem pengelolaannya didasarkan terhadap sistem pengelolaan syariah islam, dimana dalam hal ini berlandaskan kepada hukum islam antara pihak lain yang berperan sebagai tempan p eny imp anan d ana dan pembiayaan usaha. Di dalam Undang-Undang RI Nomor 10 Tahu n 1 99 8 tan ggal 1 0 November 1998 mengenai perbankan, menjelaskan bahwa pengertian bank adalah b ad an usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam baik dalam bentuk kredit atau b en- tuk-bentuk lainnya yang bertujuan untuk meningkatkan taraf hidu p raky at. Sejak tah un 1992, bank syariah telah beroperasi di Indonesia yang pada awalnya diawali d ari d ijalan- kannya Bank Muamalat Indonesia. Bank syariah diatur secara formal sejak di amandemennya UU No. 7 tahun 1992, UU No. 10 tahun 1998 dan UU No. 23 tah un 1 999 (Mangani,2009:34)

Sistem bebas bunga (interest free) diterapkan oleh Bank Syariah dalam menjalankan sistem operasionalnya, maka karena hal itu bank syariah dapat didefinisikan sebagai jen is bank yang dalam operasinya didasarkan kepada prinsip – prinsip yang tertuang dalam prinsip syariah islam dimana prinsip syariah islam mengacu kepada Al-Qur’an dan hadis y ang merupakan landasan dasar hukum dan operasionalnya. Tingginya tingk at p erkemb an gan bank syariah sesuai dengan hasil laporan dari International Associatio n o f Isla mic Ba nk dimana tercatat lebih dari 200 lembaga keuangan islam yang beroperasi d i seluru h d un ia baik di negara muslim maupun negara dengan tingkat penduduk muslim yang tidak terlalu tinggi dalam hal ini negara-negara Eropa, Australia dan Amerika.

Dalam operasionalnya bank syariah adalah lembaga k euangan y ang menerapk an prinsip-prinsip islam. Hal inilah yang menjadi pembedaan d i an tara lemb aga k euan gan yang menganut sistem syariah dan lembaga keuangan umum. Sebagai salah satu co nto h perbedaan dalam pengelolaan bank syariah dan bank umum (konvensional) d apat d ilih at dari pembiayaan usaha dimana dalam hal ini bank syariah bersedia membiayai segala jenis

(3)

511

kegiatan maupun usaha ayang bersifat halal dan bermanfaat, sementara pada bank konvensional umumnya tidak terlalu memperhatikan halal atau tidak nya u sah a terseb ut. Pem- bayaran dan penarikan bunga dilarang dalam semua bentuk transaksi. Hal ini karena bunga bank mempunyai sifat seperti riba.

Berdasarkan penelitian terdahulu yang telah dilakukan oleh beberapa peneliti y aitu, Maski (2010) terdapat beberapa factor yang kiranya mempengaruhi d alam menen tu kan pilihan menabung pada bank syariah yaitu bank syariah, pelayanan dan kepercayaan, pengetahuan dan objek fisik. Berdasarkan hasil penelitian tersebut ditunjukkan bahwa pilihan menabung yang dilakukan terhadap bank syariah dipengaruhi karena adanya pela yanan dan kepercayaan. Feby Larasati (2017) tentang preferensi menabung pada perbankan syariah dapat ditarik kesimpulan bahwa Religiuitas dan pelayanan berpengaruh signifikan.

Dilihat dari latar belakang tersebut, dapat ditarik kesimpulan bahwa bank syariah memilik i keunggulan dalam pertumbuhan ekonomi . Dibandingkan sebelumnya, penggunaan produk tabungan bank syariah juga mengalami peningkatan pada kalangan masyarakat khususny a mahasiswa. Secara Umum pengetahuan yang dimiliki mahasiswa Akun tan si Un iversit as Bosowa yang memilih menabung di bank syariah mengemukakan bahwa ketertarik an terhadap penjaminan keamanan menabung yang berlandaskan terhadap syariat islam menjad i salah satu factor utama yang mempengaruhi minat menabung, salah satunya adalah system bagi hasil dan pelayanan yang menjadi factor pendorong minat menabung pada Bank Sy a- riah sesuai dengan pendapat Miftakhur dan Wahyudi (2016) Ban k Sy ariah ad alah Ban k yang menjalankan kegiatannya, baik menghimpun dana, menyalurkan dana dan pelayanan jasa. Bentuk perilaku terhadap penilaian pada Bank Syariah disebabkan kurangnya p en ge- tahuan masyarakat terhadap perbankan syariah. Kemudian, perangkat h u kum d an aturan undang-undang yang telah ditetapkan masih belum seluruhnya mengakomo dasi k egiatan Bank Syariah, selanjutnya masih ada batasan-batasan terhadap teknologi perbankan syariah dan jaringan pelayanan Bank Syariah serta sumber daya insane (Rahmawati,2017).

(4)

512

Yang menjadi permasalahan utama adalah kurangnya pengetahuan dan pemahaman terhadap perbankan syariah yang mempengaruhi minat Mahasiswa. Mahasiswa term asuk salah satu pangsa pasar yang layak menjadi suatu pertimbangan dalam menamb ah ju mlah nasabah bank syariah. Oleh karena itu sudah seharusnya mahasiswa khususnya mahasiswa akuntansi memiliki pengetahuan mengenai produk tabungan yang ada pada bank sy ariah . Maka di dalam penelitian ini peneliti berfokus pada bagaimana pemahaman m ah asiswa mengenai produk tabungan yang ada pada bank syariah serta bagaimana minat menabun g yang ada pada mahasiswa akuntansi semester 7 Universitas Bosowa. Oleh karena itu , d a- lam penelitian ini sampel yang diambil adalah mahasiswa yang mempunyai buku tabungan pada Bank Syariah dan mempunyai pengetahuan Mengenai produk y ang ad a p ada Bank Syariah berdasarkan pemaparan yang telah diuraikan oleh penulis , maka penu lis tertarik untuk melaksanakan penelitian dengan judul “Analisis Pemahaman Mahasiswa Akuntansi Terhadap Minat Menabung Dan Produk Tabungan Pada Bank Syari- ah(Studi Kasus Pada Mahasiswa Akuntansi Semester 7 Universitas Bosowa)”

TINJAUANPUSTAKA

Pengertian Pemahaman

Istilah pemahaman berasal dari akar kata paham yang menurut Kamus Besar Bahasa Indonesia diartikan sebagai pengetahuan banyak, pendapat, aliran, mengerti benar. Adapun istilah pemahaman ini sendiri diartikan sebagai proses, cara, p erbuatan mem ah am i atau memahamkan. Dalam pembelajaran, pemahaman dimaksudkan sebagai kemampuan siswa untuk dapat mengerti apa yang telah diajarkan oleh guru. Dengan k ata lain , p emahaman merupakan hasil dari proses pembelajaran. Dengan demikian, dapat dipahami bahwa p emahaman adalah suatu proses mental terjadinya adaptasi dan transformasi ilmu pengetahuan (Susanto, 2014:208).

Indikator Pemahaman

(5)

513

a. Penerjemahan (Translation), yaitu menterjemahkan konsepsi abstrak menjadi su atu model. Misalnya dari lambing ke arti. Kata kerja operasional yang digunakan adalah menterjemahkan, mengubah, mengilustrasikan, memberikan definisi, dan men jelas- kan kembali.

b. Penafsiran ( Interpretation ), yaitu kemampuan untuk mengenal dan memah ami id e utama suatu komunikasi, misalnya diberikan suatu diagram, table, grafik atau gam - bar-gambar dan ditafsirkan. Kata kerja operasional yang digunakan adalah menginterpretasikan, membedakan, menjelaskan, dan menggambarkan.

c. Ekstrapolasi (Extrapolation), yaitu menyimpulkan dari sesuatu yang telah diketahui.

Kata kerja operasional yang dapat digunakan untuk mengukur kemampuan ini adalah memperhitungkan, menduga, menyimpulkan. Meramalkan, memb ed akan, menen - tukan dan mengisi.

Pengertian Minat Menabung

Peter dan Oslon (2000:19) menyatakan tentang minat menabung, yakni perilaku n a- sabah sendiri merupakan tindakan-tindakan individu yang secara langsung terlib at d alam usaha memperoleh, menggunakan produk dan jasa, termasuk proses pengembalian k ep u- tusan yang mengakui dan mengikuti tindakan-tindakan tersebut.

Faktor – Faktor Yang Mempengaruhi Minat Menabung a. Religi

b. Pendapatan

c. Informasi Produk Bank Syariah . d. Lokasi

e. Promosi

Indikator Minat Menabung

Menurut Akbar (2013:45) adapun beberapa indikator minat menabung adalah sebagai berikut:

(6)

514

a. Minat transaksional, yakni kecenderungan seseorang untuk membeli produk.

b. Minat referensial, yaitu kecenderungan seseorang untuk mereferensikan produk kepada orang lain.

c. Minat preferensial, yaitu minat menggambarkan perilaku seseorang yang m emilik i preferensi utama pada produk tersebut. Preferensi ini hanya dapat diganti jika terjadi sesuatu dengan produk preferensinya.

d. Minta eksploratif, minat ini menggambarkan perilaku seseorang yang selalu mencari informasi mengenai produk yang diminatinya dan mencari in formasi u ntu k m en- dukung sifat-sifat positif dari produk tersebut.

Produk Tabungan

Produk tabungan merupakan salah satu produk yang bergerak bagi suatu bank. Karna dengan adanya produk tabungan, dana yang dihimpun tersebut dapat digunakan pada mekanisme transaksi produk-produk lainnya yang terdapat pada bank sehingga pemasuk an dan pengeluaran pada bank tersebut dapat berjalan melalui himpunan dana tersebut.

Produk tabungan pada bank syariah dibagi menjadi 3 yaitu sebagai berikut :

a. Produk Penyaluran Dana yang terdiri dari prinsip jual beli (ba’i), Prinsip Sewa (Ija - rah), Prinsip Bagi Hasil (Syirkah)

b. Produk Penghimpunan Dana yang terdiri dari prinsip Wadiah dan Prinsip Mudhar- abah,

c. Produk Jasa Wakalah, Kafalah, Hiwalah, Rahn, Qadh, Sharf Indikator Pengetahuan Produk Tabungan

a. Pengetahuan mengenai atribut produk, yaitu informasi yang dimiliki n asabah y an g berhubungan dengan karakteristik dan keunggulan produk tabungan.

b. Pengetahuan mengenai manfaat produk, yaitu informasi yang dimiliki mengenai perolehan manfaat dari suatu produk tabungan.

(7)

515

c. Pengetahuan mengenai nilai kepuasan produk, yaitu informasi yang dimiliki nasabah mengenai nilai pribadi yang diperoleh dari suatu produk tabungan yang digunakan.

Metode Penelitian

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kualitatif yang disajikan d a- lam bentuk verbal bukan angka. Data kualitatif bertujuan untuk mendapatkan p emapara n dan penjelasan yang objektif khususnya mengenai tingkat pemahaman mahasiswa akuntansi terhadap minat menabung dan produk tabungan yang ada pada bank syariah berdasarkan fenomena yang dijelaskan secara mendalam. Dalam penelitian ini menggunakan dua metode pengumpulan atau sumber data yakni data primer dan data sekunder

Dalam melakukan penelitian ini, penulis melakukan beberapa teknik pengumpulan data untuk memperoleh data yang dibutuhkan dalam menyusun proposal penelitian y ak ni observasi, wawancara langsung dan dokumentasi dalam penelitian ini juga menggu nakan metode analisis deskriptif kualitatif. Di mana tujuan metode analisis deskriptif kualitatif ini ialah untuk mengumpulkan data dan informasi yang dibutuhkan agar d apat m emberik an gambaran yang lebih jelas agar dapat mempermudah peneliti dalam melaku kan p en gum- pulan data. Data yang ada pada penelitian ini didapatkan dari hasil wawancara langsu ng yang telah dilakukan oleh peneliti bersama dengan responden yang telah dipilih sebelumnya dimana yang menjadi respondennya adalah mahasiswa semseter 7 jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bosowa

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

Tingkat Pemahaman Mahasiswa Akuntansi Terhadap Bank Syariah 1. Apa saja yang anda ketahui mengenai bank syariah ?

Berdasarkan wawancara yang dilakukan,Sarah Alifah mengatakan bahwa :

“ yang ku tau saya itu tentang bank syariah apa di. Setau ku bank syariah itu bank yang sistem operasionalnya sesuai dengan syariat islam terus di dalamnya itu n da ada ki sistem bunga jadi adanya itu pake sistem bagi hasil na jadi In Sya Allah terhindar dari riba begitu ji setauku saya”

(8)

516

Berdasarkan apa yang dipahami oleh Sarah Alifah bank sy ariah merupakan b ank yang sistem operasionalnya berdasarkan kepada syariat islam dimana dalam sistem operasional bank syariah tidak menganut sistem bunga seperti b an k u mu m n amu n menggunakan sistem bagi hasil antara nasabah dan bank yang sesuai dengan prinsip- prinsip ajaran islam sehingga terhindar dari praktik riba.

Minat Menabung Mahasiswa Akuntansi Di Bank Syariah

1. Apa yang mempengaruhi minat anda dalam memutuskan untuk menab un g d i b an k syariah ?

Berdasarkan wawancara yang dilakukan, Beni Jaka Saputra mengatakan bahwa : “ yang mempengaruhi minat menabung saya di bank syariah itu Iien sebenarnya se-

bagaimana yang sudah kita pahami sebagai seorang muslim saya rasa Iien juga paham kan kalau di Islam itu di ajarkan untuk menjauhi riba, nah di bank syariah ini yang saya tahu sistemnya itu berdasarkan sistem syariah islam yang dimana sudah jelas menghindari riba iya toh ? nah jadi karena itu saya berminat menabung di bank syariah”

Menurut Beni Jaka Saputra yang mempengaruhi minat menabung di bank sy ariah adalah sistem bank syariah yang berdasarkan kepada sistem syariah islam yang d i- mana melarang adanya praktik riba sehingga dapat menjamin tabu ngan n asa bah terhindar dari riba yang dilarang dalam ajaran agama Islam.

Fasilitas dan Produk Serta Jasa yang disediakan oleh Bank Syariah

1. Apa yang anda ketahui mengenai fasilitas serta produk d an jasa y an g d itawarkan oleh bank syariah kepada nasabahnya ?

Berdasarkan wawancara yang dilakukan, Pipiyanti mengatakan bahwa :

” apa ya Iien kalau saya fasilitas bank syariah itu adalah fasilitas yang dis ediakan oleh bank syariah untuk nasabah contohnya seperti ATM”

Menurut jawaban Pipiyanti, fasilitas bank syariah merupakan salah satu bentuk pelayanan yang ditawarkan oleh bank syariah untuk memenuhi kebutu han n asab ah nya sebagai salah satu contoh, Pipiyanti menyebutkan ATM sebagai contoh dari fasilitas yang ditawarkan oleh bank syariah.

(9)

517

PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN

Berdasarkan hasil observasi dan wawancara, langkah selanjutnya yang akan dilakukan oleh peneliti adalah menganalisis hasil penelitian dalam bentuk deskriptif an alisis dengan membandingkan serta menganalisa sesuai dengan teori yang telah ada sebelumn ya.

Berdasarkan hasil wawancara yang telah dilakukan dengan m ahasiswa ak un tansi Universitas Bosowa dapat dipahami bahwa tingkat pemahaman, pengetah uan d an minat menabung mahasiswa akuntansi terhadap bank syariah cukup tinggi b eb erapa p eny eb ab yang mempengaruhi minat mahasiswa menabung di bank sy ariah ad alah ad an ya aspek personal dalam diri nasabah yang didukung oleh faktor agama d im ana h al in i d id uk ung oleh sistem kerja bank syariah yang menggunakan sistem syariah islam sehingga m enarik minat mahasiswa untuk menabung di bank syariah juga adanya faktor dukungan k eluarga dari beberapa nasabah mempengaruhi keputusan untuk menabung di bank syariah.

Dapat dilihat dari Hasil penelitian ini yang memperkuat hasil penelitian yang sebelumnya telah dilakukan oleh Uniyanti (2018) bahwa, Religiusitas memiliki pengaruh positif terhadap minat mahasiswa menabung di bank syariah. Begitupun juga dari hasil penelitian yang dilakukan oleh Nur Hapidah (2017) menyatakan bahwa, fakto r p erson al, faktor sosial dan faktor informasi memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap pemahaman dan minat menabung terhadap bank syariah.

Selain itu juga, salah satu hal yang mempengaruhi minat mahasiswa untuk menabung di bank syariah, yaitu pemahaman mahasiswa men genai p erbankan sy aria h.

Dilihat dari hasil wawancara yang telah dilakukan, tingkat pemahaman yang dimiliki o leh beberapa mahasiswa mengenai perbankan syariah sudah cukup tinggi meskipun ada setid- aknya satu atau dua pertanyaan yang memiliki jawaban bahwa mahasiswa tersebut k ur ang memahami atau mengetahui jawaban dari pertanyaan yang diajukan, namun hal in i su dah dapat menunjukkan bahwa tingkat pemahaman yang dimiliki m ah asiswa terhadap b an k syariah sudah cukup baik. Hal ini sejalan dengan hasil penelitian yang telah dilakukan oleh

(10)

518

Rif’at Maulidi (2018) yang menyatakan bahwa pemahaman, Religiusitas, dan lingkungan sosial mahasiswa berpengaruh positif terhadap minat menabung di bank syariah.

Dari hasil penelitian ini mengidentifikasi bahwa pemahaman nasabah terhadap pengetahuan produk tabungan dan jasa yang ditawarkan dapat membuat keputusan menabung yang lebih baik. Hal ini mendukung hasil penelitian terdahulu y an g d ilakuk an oleh Maskur Rosyid dan Halimatu Saidah (2016) yang men yatakan b ahwa p emahaman perbankan berpengaruh positif terhadap minat menabung. Jadi berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan maka tingkat pemahaman mahasiswa akuntansi terhadap p erb ank an syariah berpengaruh terhadap keputusan untuk menentukan minat menabung di bank syariah.

KESIMPULAN

Berdasarkan hasil penelitian yang telah dilakukan oleh peneliti, p emahaman y ang dimiliki oleh informan mengenai perbankan syariah sudah cukup baik, hal ini dikarenak an jawaban yang diberikan oleh narasumber-narasumber yang dipilih telah mampu menjawab pertanyaan-pertanyaan yang diajukan dengan cukup baik. Dari penelitian inii juga menunjukkan bahwa aspek personal yang ada didalam diri nasabah y ang d id uk ung o leh faktor agama menjadi faktor utama bagi nasabah untuk menentukan keputusan minat menabung di bank syariah.

Berdasarkan data yang didapatkan peneliti setelah melakukan wawancara, d an dokumentasi dapat disimpulkan bahwa pengetahuan dan pemahaman mahasiswa akuntansi terhadap produk tabungan dan jasa pada perbankan syariah b erpengaruh p ositif d alam menentukan keputusan mahasiswa untuk memilih menabung di bank syariah . Dari h asil penelitian ini mengidentifikasi bahwa pemahaman nasabah terhadap pengetah uan p rodu k tabungan dan jasa yang ditawarkan dapat membuat keputusan menabung yang lebih baik.

(11)

519

(12)

520

DAFTAR PUSTAKA

Akbar, Sa’dun, 2013. Instrumen Perangkat Pembelajaran. Bandung: Rosdakarya

Feby, Larasati, 2017. Pengaruh Religiusitas, Produk Bank, Kepercayaan, Pengetahuan, dan P e la- yanan terhadap Preferensi Menabung pada Perbankan Syariah (Stu d i Pada Mah asiswa Akuntansi STIE Perbanas Surabaya. Artikel Ilmiah Mahasiswa FEB.

Mangani, K.S. (2009). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Erlangga.

Maskur, Rosyida dan Saidah Halimatu. 2016, Pengetahuan Perbankan dan Pengaruhnya Terhadap Minat Menabung Santri dan Guru, Tangerang: STES Islamic Village, Islamnomic, Vol,7.

No.2 (Agustus 2016)

Nur, Hapida 2017. Pengaruh Faktor Personal, Faktor Sosial dan Faktor Informasi Terhadap Inten- si Menabung Di Bank Syariah Pada. PT. BANK SYARIAH MANDIRI Cabang Buleleng. Universitas Pendidikan Ganesha Singaraj. Jurnal Pendidikan Ekonomi Un dik- sha, Vol.9.No.1(2017)

Peter, J .Paul dan Jerry C.Olson. 2000. Customer Behaviour, Perilaku Kon su men d an Strategi Pemasaran. Alih Bahasa DamosSihombing. Jakarta: Erlangga.

Susanto Ahmad. (2014). Teori Belajar dan Pembelajaran di Sekolah Dasar. Jakarta: Kencana Pre- nada Media Group.

Sapiri, Muhtar, and Indah Syamsuddin. "Analisis Perbandingan Tingkat Literasi Keuangan Syari- ah Antara Mahasiswa Akuntansi dan Mahasiswa Manajemen Universitas Bosowa Angkatan 2016 Terhadap Minat Menabung di Bank Syariah."

Setiawan, Adil, Nur Fadhila Amri, and Muhammad Ryan Darmala. "Pengaruh Internet Banking dan Digital Marketing Terhadap Kinerja Keuangan Bank BNI Syariah Makassar." Jurnal Mirai Management 5.1 (2020): 270-280.

Uniyanti, 2018. Faktor- Faktor Yang Memengaruhi Minat Nasabah Menabung di Bank Syariah, Makassar: UIN Alauddin.

Fatwa MUI No 11 Tahun 2012.

“Kamus Besar Bahasa Indonesia”, dikutip dari kbbi.we.id, pada hari Jumat, tanggal 23 November 2018, Pukul 21.05 WIB.