Fully paid-in additional non-controlling earnings Combining entities' total equity share capital paid-in capital interest (deficit) equity (capital deficit). Catatan atas lapuran pewananan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements constitute an integral.
UMUM GENERAL
UMUM (lanjutan) GENERAL (continued)
Oleh karena itu, laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 serta 1 Januari 2012/31 dikonsolidasi. Desember 2011 dan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, disajikan kembali. Laba bersih entitas anak sebelum transaksi kombinasi bisnis perusahaan sepengendali disajikan sebagai “pendapatan perusahaan yang bergabung” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 untuk menyesuaikan jumlah laba komprehensif konsolidasian. pendapatan tahun berjalan setelah menggabungkan unsur-unsur laporan laba rugi komprehensif perusahaan hasil merger.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
The cost price of an acquisition is measured as the sum of the consideration transferred, measured at the fair value on the date of acquisition and the amount of any NCI in the acquired company. For each business combination, the acquirer measures the NCI of the acquiree either at fair value or at the proportionate share of the acquiree's identifiable net assets.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
Transaksi dalam mata uang asing diakui dalam mata uang fungsional berdasarkan nilai tukar yang berlaku pada saat transaksi. KEP-1859/WPJ.04/2014 tanggal 28 November 2014 menyetujui permohonan perseroan untuk menyelenggarakan akuntansi dengan menggunakan dolar Inggris dan Amerika Serikat yang berlaku mulai tahun buku 2015.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
The periodic elimination of the discount is recognized in the consolidated statement of comprehensive income as a financial expense. If any such indication exists, the Group assesses the recoverable amount of the asset. If this is the case, the book value of the asset is increased to its recoverable amount.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan. Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan (tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum terjadi). Kerugian akibat penurunan nilai penanaman modal tidak dihapuskan melalui laba rugi; sedangkan kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui di ekuitas.
PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI MANAJEMEN
PSAK ini memberikan panduan tentang cara mengukur nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diperbolehkan. Grup sedang menilai dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. Grup sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak standar akuntansi ini terhadap laporan keuangan konsolidasiannya.
MANAGEMENT’S USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS
This SFAS provides guidance for determining fair value when fair value is required or permitted.
PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI MANAJEMEN (lanjutan)
MANAGEMENT’S USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS (continued )
Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes due to circumstances beyond the Group's control. Indonesian Financial Accounting Standards require the measurement of certain financial assets and liabilities at fair value and disclosures require the use of estimates. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations change from previous estimates due to use, obsolescence and legal or other restrictions on the use of the asset.
MANAGEMENT’S USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
MANAGEMENT'S USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS (continued) JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS (continued) Estimates and Assumptions (continued). Although the Group's assumptions are believed to be reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant changes in assumptions could materially affect the amount of employee benefit obligations as of December and 2012. Mineral reserves are estimates of the amount of minerals that can be extracted. economically and legally extracted from the Group's mining properties.
MANAGEMENT’S USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND ASSUMPTIONS (continued)
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
INVESTASI JANGKA PENDEK SHORT-TERM INVESTMENTS
PIUTANG LAIN-LAIN OTHER RECEIVABLES
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap harga pasar dan kondisi fisik persediaan pada tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan di atas cukup untuk menutup potensi kerugian akibat keusangan dan penurunan nilai pasar persediaan. Berdasarkan penelaahan terhadap harga pasar dan kondisi fisik persediaan pada tanggal pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan di atas cukup untuk menutup potensi kerugian akibat keusangan dan penurunan nilai pasar persediaan. Manajemen berkeyakinan bahwa langkah-langkah mitigasi risiko telah memadai untuk meminimalkan risiko kehilangan persediaan.
KAS DIBATASI PENGGUNAANNYA RESTRICTED CASH
As of 31 December 2014 and 2013, stocks of secondary ores are shown as long-term stocks, as the Group does not have a plan to process these stocks within 12 months after the date of the consolidated statement of financial position.
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI INVESTMENT IN AN ASSOCIATE Pada tanggal 11 Desember 2013, Perusahaan
ASET TETAP FIXED ASSETS
Pada tanggal 31 Desember 2014, aset tetap dengan nilai tercatat AS telah diasuransikan terhadap risiko kerugian akibat kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar AS yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup potensi kerugian yang diakibatkannya. risiko seperti itu. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi kemungkinan penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2014.
ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS
Pada bulan Desember 2013, OPI menerbitkan surat ketetapan pajak kurang bayar untuk keringanan pajak tahun 2013 sebesar Rp. Pada bulan Desember 2014, OPI menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Pajak (SKPKB) atas kredit pajak tahunan dan tahunan. Pada bulan Desember 2013, OPI menerbitkan surat ketetapan pajak kurang bayar untuk keringanan pajak tahun 2013 sebesar Rp.
UTANG USAHA TRADE PAYABLES
Pursuant to such agreement, Genus agreed to provide a loan of US$480,000 to the Company for a period of 10 years. The interest will be equal to 16% of dividends paid by MSM and/or TTN to the Company. In relation to the loan agreement, the Company and Genus entered into a Pledge of Shares Agreement (Pedge) on the same date.
BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES
In support of the TLFA, MSM and TTN also entered into an exclusive offtake arrangement with SCB (Note 36a). MSM and TTN are further required to maintain funds for repayment of the total interest and principal. The maturity date of the STLF/RLF is 9 months after signing the agreement.
UTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
The purpose of the STLF/RLF was to finance the construction and pre-operational expenses of MSM and TTN's share in the gold mining facility in Toka Tindung of North Sulawesi. The purpose of the ATLF is to refinance the STLF/RLF after 9 months from the signing date of the Credit Facility Agreement. The expiry date of the above facility is 48 months after the signing of the agreement or on 12 January 2015.
FINANCE LEASE LIABILITIES AND CONSUMER FINANCE LOAN
ATLF dimaksudkan untuk membiayai kembali STLF/RLF setelah sembilan bulan sejak tanggal penandatanganan perjanjian pinjaman. Pada bulan Juni 2013, MSM dan TTN melunasi pinjaman kepada Permata dengan dana dari fasilitas pinjaman sindikasi tersebut di atas (Catatan 19a). Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 25 Maret 2011 antara Standard Bank Plc (SB) dan ARPTE (peminjam), SB setuju untuk memberikan fasilitas pinjaman Amerika dengan tingkat bunga 7,5%.
UTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)
FINANCE LEASE LIABILITIES AND CONSUMER FINANCE LOAN (continued)
MSM telah mengadakan perjanjian pembiayaan kredit dengan PT BCA Finance untuk pembelian kendaraan dengan jangka waktu kredit 36 (tiga puluh enam) bulan, yang diangsur setiap bulan. MSM memiliki beberapa perjanjian pembiayaan kredit dengan PT BCA Finance untuk pembelian kendaraan dengan jangka waktu kredit 36 (tiga puluh enam) bulan yang pembayarannya dicicil setiap bulan.
LIABILITAS IMBALAN KERJA EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY Liabilitas imbalan kerja yang diakui pada tanggal
Pada tanggal 31 Desember 2014, jika tingkat diskonto dinaikkan/diturunkan sebesar 1% dan variabel lain ditetapkan, nilai kini kewajiban imbalan kerja yang tidak didanai pada tanggal 31 Desember 2014 adalah $3.923.018/$4.253.408.
TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- PIHAK BERELASI
TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES
TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK- PIHAK BERELASI (lanjutan)
TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED PARTIES (continued)
The Company paid the purchase price of the receivables by way of promissory note to ARPLC (see the disclosure below “Note Issuance Agreement”). On January 8, 2014, the Company and ARPLC entered into a Bill Purchase Agreement. The Company paid the purchase price of the note through a promissory note to ARPLC (see the disclosure below. “Note Issuance Agreement”).
PROVISI UNTUK REKLAMASI DAN PENUTUPAN TAMBANG
Pada tanggal 15 Agustus 2012, MSM dan TTN menandatangani perjanjian pembelian jasa dengan Archipelago Resources Pte Ltd (ARPTE) yang akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2014. Dalam perjanjian ini, ARPTE setuju untuk memberikan jasa kepada MSM dan TTN, antara lain; Pada tanggal 15 Agustus 2012, MSM dan TTN menandatangani perjanjian layanan dengan Archipelago Resources Pte Ltd (ARPTE) yang akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2014.
PROVISION FOR RECLAMATION AND MINE CLOSURE
PROVISI UNTUK REKLAMASI DAN PENUTUPAN TAMBANG (lanjutan)
PROVISION FOR RECLAMATION AND MINE CLOSURE (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, MSM dan TTN menjaminkan saldo bank kepada Permata sebesar US$139.053, yang disajikan sebagai bagian dari "Kas yang Dibatasi Penggunaannya" (Catatan 9), sebagai jaminan atas bank garansi. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, MSM dan TTN menjaminkan saldo kasnya kepada Permata sebesar nilai Perusahaan menjaminkan saldo kasnya kepada Permata sebesar USD 139.053, yang disajikan sebagai bagian dari "Kas yang Dibatasi Penggunaannya". . Pada tanggal 31 Desember 2014, jaminan bank garansi MSM dan TTN telah diakomodasi dengan fasilitas Permata Letter of Credit (Catatan 36).
MODAL SAHAM DAN CADANGAN WAJIB SHARE CAPITAL AND MANDATORY RESERVE
MODAL SAHAM DAN CADANGAN WAJIB (lanjutan)
SHARE CAPITAL AND MANDATORY RESERVE (continued)
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL Tambahan modal disetor merupakan selisih nilai
SELISIH TRANSAKSI DENGAN PIHAK NONPENGENDALI
DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING INTEREST
BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
BIAYA KEUANGAN FINANCING COSTS
TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
Namun, manajemen memantau eksposur mata uang dan akan mempertimbangkan lindung nilai terhadap risiko mata uang yang signifikan jika diperlukan. Kelompok ini memperdagangkan mata uang asing, mis. Dolar Australia (AUD), Rupiah Indonesia (IDR), Dolar Singapura (SGD), Euro (EUR) dan Pound Inggris (GBP) dan oleh karena itu terekspos terhadap risiko mata uang. Namun, manajemen memantau eksposur mata uang dan akan mempertimbangkan lindung nilai terhadap risiko mata uang yang signifikan jika diperlukan.
TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)
Dalam pandangan manajemen, analisis sensitivitas tidak mewakili risiko inheren mata uang, karena eksposur tahunan tidak mencerminkan eksposur sepanjang tahun. i) Arus kas nilai wajar dan risiko suku bunga. i) Risiko arus kas dan nilai wajar suku bunga. Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar arus kas masa depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi sebagai akibat dari perubahan suku bunga pasar. Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar arus kas masa depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar.
FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES (continued)
INSTRUMEN KEUANGAN FINANCIAL INSTRUMENTS Perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar
Under the above option contracts, the Group is paid by the Seller, based on a certain amount of gold, if the monthly average gold price with respect to GOLD-A.M.FIX/GOLD-P.M.FIX is lower than the strike price. Otherwise, there is no obligation for either party. Based on the Group's assessment using the option price valuation technique, the options had no values as future gold prices as of December 31, 2014 and 2013 are above the strike prices of US$1,062/troy ounce and US$1,000/troy ounce. respectively. The primary objective of the Group's capital management is to ensure that the company maintains healthy capital ratios to support its operations and maximize shareholder value.
PERJANJIAN PENTING, KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Tujuan utama management modal Grup adalah untuk maksilaan rasio modal yang sehat untuk mendungan bisnis dan memaksimakan nilai halal saham. The Group manages its capital to maintain the Group's ability to continue as a going concern, to maximize returns to shareholders and benefits to other stakeholders, and to maintain an optimal capital structure to minimize the cost of capital. The capital structure of the Group consists of basic capital, additional paid-in capital, equity capital of the merging companies, the difference from the transaction with a non-controlling interest, retained earnings and unrealized earnings from financial assets available for sale.
SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Grup mengelola modal untuk menjaga kelangsungan usaha dengan tujuan memaksimalkan kekayaan pemegang saham dan keuntungan pihak lain yang berkepentingan dalam Grup dan untuk menjaga struktur permodalan yang optimal untuk meminimalkan biaya modal.
PERJANJIAN PENTING, KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)
SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)
Based on the agreement, the Refinery agreed to provide services for the refining of gold/silver dore ingots owned by MSM and TTN. Undertaking and power of attorney to sell all MSM and TTN issued share capital - Fiducia Transfer of Ownership (FTO) mesin. Jaminan silang dari MSM and TTN - Cross guarantees from MSM and TTN - Pengalihan manfaat dari Jaminan.
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE Laba per saham dasar dihitung dengan membagi
All financial transactions will be recorded by each entity in accordance with the rules applicable to each CoW. All financial obligations to the government, including royalties and taxes, must be in accordance with the requirements specified in the relevant CoW. Any plans that do not conform to the condominium plan must be revised and submitted to the government.
PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN EVENTS AFTER THE REPORTING DATE Berdasarkan akta notaris Jose Dima Satria, S.H.,
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN TRANSAKSI BUKAN KAS
SUPPLEMENTARY DISCLOSURES NON- CASH ACTIVITIES
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
TUJUAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PURPOSE OF CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ASOSIASI
INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK OF SUBSIDIARIES AND ASSOCIATE
SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (continued)
