Catatan terkait draf pedoman rekonsiliasi

(1)

 Daftar isi double

 2.2.2 rekonsiliasi ekternal, pada penjelasannya masih tertulis rekonsiliasi eksternal

 Terkait pra rekonsiliasi kalo menurut pendapat saya, cukup poin 2,3,4. (i) pengecekan saldo awal (ii) pemeriksaan kelengkapan dokumen sumber (iii) melakukan pengecekan akun (pada dokumen sumber) dengan yang dicatat pada SAKTI

 To do list tidak mempengaruhi Rekonsiliasi, baik rekon internal maupun eksternal. Menu to do list, monitoring, dan daftar itu digunakan untuk meningkatkan kualitas laporan keuangan dalam segi penyajian maupun pengungkapan apabila masih ada catatan yang belum bisa ditindaklanjuti. Bisa didiskusikan ulang perlukah hal ini disertakan didalam pedoman.

 Tidak ada tenggat waktu dalam penyelesaian to do list, sanksi diberikan hanya jika satker belum menyelesaikan catatan pada menu rekonsiliasi SAKTI – SPAN hingga batas waktu yang telah ditentukan.

 Rekonsiliasi yang perlu diperhatikan ada dua, yaitu rekon internal dan rekon eksternal

 Rekonsiliasi internal merupakan rekonsiliasi antar modul pada sakti, antara lain a. Rekon GLP dengan Persediaan

b. Rekon GLP dengan Aset c. Rekon GLP dengan Piutang

 Selisih pada rekonsiliasi internal dikarenakan adanya perbedaan nilai antara saldo pada modul GLP dengan modul lainnya (persediaan, aset, piutang).

 Selisih pada modul persediaan dan aset sebenarnya sudah tidak dimungkinkan, karena sudah single database, namun faktanya masih terdapat selisih rekon internal persediaan dan aset yang disebabkan oleh system sehingga penyelesaiannya harus melalui laman hai.djpb. cara penyelesaian selisih rekon tersebut dapat dikonfirmasi kepada dit.APK/dit.SITP untuk dituangkan kedalam pedoman, mungkin ad acara yang bisa dilakukan oleh petugas pelaporan dalam menyelesaikan selisih rekon tersebut tanpa melalui hai.djpb

 Selisih pada modul piutang pada umumnya disebabkan piutang hanya tercatat pada modul GLP melalui jurnal manual dan tidak tercatat pada modul piutang. Kendala penyelesaian selisih rekon internal pada modul piutang adalah kelengkapan dokumen piutang yang akan dicatatkan pada modul piutang. Tim konsultan bisa menggali ke dit.APK atau dit.PKKN dalam menyiasati ketidaklengkapan dokumen dalam rangka pencatatan piutang pada modul piutang

 Selisih rekonsiliasi eksternal dikarenakan adanya perbedaan nilai antara saldo pada SPAN dengan SAKTI (satker). Untuk jenis rekon eksternal sudah disebutkan lengkap pada pedoman

 Rekon bendahara bukan bagian dari rekon internal.