SAP/Adm.Negara, Fiskal, Niaga STIAMI/Pengantar Perpajakan1 STIA MANDALA INDONESIA
JURUSAN ADMINISTRASI NEGARA KEKHUSUSAN FISKAL
PROGRAM SARJANA
SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)
Mata Kuliah : Pengantar Perpajakan
Deskripsi Singkat : Mata kuliah ini membahas pengantar, justifikasi, fungsi-fungsi, asas-asas pemungutan dan pengenaan, hukum, sistem pemungutan, jenis dan penggolongan dan administrasi pajak. kewajiban-kewajiban dan hal-hal wajib pajak, proses penetapan, penagihan, peradilan pajak
Tujuan Instruksional Umum : Supaya mahasiswa dapat menjelaskan pengertian, konsep-konsep dan teori-teori perpajakan dan keadilan dan reformasi pajak
Metode : Ceramah dan diskusi
Media : OHP, in-focus, White Board
SAP/Adm.Negara, Fiskal, Niaga STIAMI/Pengantar Perpajakan2 1 Mahasiswa dapat : menjelaskan
pengertian pajak sebagai suatu sub system dalam Keuangan Negara
Pengertian pajak sebagai suatu sub- sistem dalam keuangan negara
- Pungutan, dapat dipaksakan kontra prestasi berdasarkan UU
3 x 50
2 Mahasiswa dapat menjelaskan justifikasi pemungutan pajak
Justifikasi
pemungutan pajak
1. Ability to Pay principle (asas mampu bayar)
2. Benefit principle (asas manfaat)
3 x 50
3 Menjelaskan fungsi-fungsi pajak Fungsi – fungsi pajak
1. Fungsi budgeting 2. Fungsi mengatur
3. fungsi redistribusi penghasilan
3 x 50
4 Menjelaskan asas-asas pemungutan pajak
Asas-asas
pemungutan pajak
Azas falsafah hukum - Teori Asuransi - Teori Kepentingan - Teori Bakti
- Teori Daya Pikul - Teori Daya Beli - Teori Pembangunan
3 x 50
5 Menjelaskan asas-asas Asas pengenaan Asas Domisili 3 x 50
SAP/Adm.Negara, Fiskal, Niaga STIAMI/Pengantar Perpajakan3 pengenaan pajak terhadap
penghasilan
pajak Asas Kebangsaan
Asas Sumber Asas Kepentingan 6 Menjelaskan pengertian hukum
pajak
Pengertian Hukum Pajak
1. Hukum Pajak Formal - Prosedur Perpajakan 2. Hukum Pajak Materil 2.1. Subjek Pajak 2.2. Objek Pajak 2.3. Tarif Pajak
3 x 50
7 Menjelaskan system pemungutan pajak
Sistem
pemungutan pajak
1.Official Assessment 2. Self Assessment 3. Witholding Tax
3 x 50
8 Menjelaskan jenis dan penggolongan pajak
Jenis dan
penggolongan pajak
1. Pajak Langsung 2. Pajak Tidak Langsung 3. Pajak Pusat
4. Pajak Daerah 5. Pajak Subjektif 6. Pajak Objektif
3 x 50
SAP/Adm.Negara, Fiskal, Niaga STIAMI/Pengantar Perpajakan4 9 Menjelaskan pengertian
adminstrasi pajak
Pengertian
Adminsitrasi Pajak
1.administrasi pajak pada bahasan makro 1.1. organisasi
1.2. sumber daya manusia
2. administrasi pajak pada bahasan mikro
3 x 50
10 Menjelaskan kewajiban- kewajiban pajak
Kewajiban- kewajiban pajak
1. mendaftarkan diri
2. menyampaikan surat pemberitahuan 3. melakukan pembukuan
3 x 50
11 Dapat menjelaskan hak-hak wajib pajak
Hak-hak wajib pajak
1.Menunda penyampaian surat pemberitahuan
2. mengangsur pembayaran 3. mengajukan keberatan 4. mengajukan banding
3 x 50
12 Dapat menjelaskan proses penetapan pajak
Proses penetapan pajak
1. pemeriksaan 2. penerbitan 2.1. SKP KB 2.2. SKP KBT 2.3. SKP NIHIL 2.4. SKP LB
3 x 50
SAP/Adm.Negara, Fiskal, Niaga STIAMI/Pengantar Perpajakan5 13 Dapat menjelaskan proses
penagihan pajak
proses penagihan pajak
1. Teguran 2. Surat Paksa 3. Sita
4. Lelang 5. Sandera
3 x 50
14 Dapat menjelaskan proses peradilan pajak
Proses peradilan pajak
1. peradilan administrasi murni 2. peradilan adminsitrasi tak murni 3. syarat-syarat mengajukan keberatan 4. syarat-syarat mengajukan banding
3 x 50
15 Dapat menjelaskan keadilan dalam perpajakan
Keadilan dalam perpajakan
Keadilan horizontal keadilan vertical 3 x 50
16 Dapat menjelaskan pengertian reformasi pajak
Pengertian reformasi pajak
Memperbaharui UU perpajakan untuk 1. memperluas basis pajak
2. menurunkan, menaikkan tarif pajak 3. menyederhanakan prosedur pajak
3 x 50
SAP/Adm.Negara, Fiskal, Niaga STIAMI/Pengantar Perpajakan6 1. Safri Nurmantu, Dasar-Dasar Perpajakan, Jakarta, Ind- Hill-Co, 1994 (SNA)
2. Safri Nurmantu, Pengantar Perpajakan, Jakarta, Granit, 2003 (SNB)
3. R. Santoso Brotodihardjo, Pengantar Ilmu Hukum Pajak, Bandung Refika Aditama, 1998 (RSB) 4. Rochmat Soemitro, Pengantar Singkat Hukum Pajak. Jakarta, Eresco. 1992 (RS)