i
IMPLEMENTASI FATWA DSN-MUI NOMOR 07/DSN- MUI/IV/2000 PADA PRODUK MUDHARABAH DI KSPPS BMT
BINA UMAT SEJAHTERA (BUS) CABANG PECANGAAN JEPARA
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Diploma Tiga
Disusun Oleh:
EVI SURYANINGSIH 1405015028
PROGRAM STUDI D3 PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO
SEMARANG 2017
iii
MOTTO
لَجأ ىلإ ُعْيَبلا :ةَكَرَبْلا َّهِهْيِف ٌثَلاَث :َلَاق مَّلسو هيلع الله لص َّيبنلا نأ الله يضر بيهص هع َبْلِل َلَ ِتْيَبْلِل ِريِعَّشلااِبِّرُبلا ُطَلْخَأَو ُةَضَراَقُملاو
ِعْي
Rasulullah SAW bersabda: “Tiga hal yang di dalamnya terdapat barakah; jual beli yang memberi tempo, peminjaman, dan campuran
gandum dengan jelai untuk dikonsumsi orang-orang rumah bukan untuk dijual. (H.R. Ibn Majah Nomor 2280)
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur kepada Allah SWT, Tugas Akhir ini penulis persembahkan kepada:
1. Bapak dan Ibu tercinta (Bapak Rustaman dan Ibu Sutamah) yang telah memberikan segalanya bagi penulis. Terima kasih atas segala kasih saying serta do’anya serta tulus ikhlas untuk kesuksesan putrinya. Tiada yang dapat penulis perbuat untuk membalas kebaikan Bapak dan Ibu tercinta. Hanya sekuntum do’a yang dapat penulis berikan. Jazakumullah khairakum khairal jaza’, semoga Allah SWT membalas amal kebaikan mereka dengan balasan yang berlipat ganda, amin.
2. Kakak-kakak ku (Mbak Nur Khasanah, Mbak Erna Zuliyanti, Kakak Iparku Ahmad Ridwan dan Ahmad Rifa’I Rahman) serta keponakanku (Alfika Aulia Mirza Ahmad, Fanny Nurul Dzihni dan Kamandakan Murobbi Mirza Ahmad) terimakasih mas, mbak, dan dek atas motivasi, bantuan materi dan non materi yang selama ini kalian berikan, dan doa-doa terbaik yang kalian panjatkan untukku.
3. Bapak H. Khoirul Anwar, M.Ag yang telah memberikan bimbingan dan masukan selama penulisan Tugas Akhir ini.
4. Para Guru dan Dosen yang senantiasa penulis harapkan barakah ilmunya
5. Teman-teman mahasiswa D3 Perbankan Syariah, khususnya kelas PBSA angkatan 2014 yang selalu kompak dalam segala hal.
6. Sahabat-sahabatku di kampus Rikhe Mutma’innah, Ani Fitriyani, Yulita Khofiyani, Nur Safitri Khikmah, Robi’atul Adawiyah yang senantiasa memberi semangat, masukan, dukungan dan motivasinya.
7. Sahabat-sahabat yang dipertemukan di tempat magang Bina Nahjal Hidayah dan Yolannya Eza Sukma yang senantiasa memberikan motivasi, semangat serta berbagi dalam suka mapun duka.
8. Keluarga besar Alm. Prof Ghozali Munir, MA dan Mbak Mahdaniyal HN, S. Fil.I, M. Hum yang senantiasa baik hati, dan masih diberikan kepercayaan untuk menempati rumah kos.
9. Keluarga Griya Aisyah Mbak Ippeh, Mbak Lilik, Mbak Janet, Mbak Farida, Yuni, Lia, Latifah, Ayun, Atik, Friska, Shinta, Latifatun, Khusnul, Azizah, Ulfa yang selalu berbagi dalam suka dan duka.
10. Seluruh manajemen KSPPS BMT Bina Ummat Sejahtera terutama cabang Pecangaan yang telah diberikan izin untuk melakukan penelitian, dan yang telah banyak membantu penulis dalam penyusunan tugas akhir ini.
vii
11. Semua pihak yang telah memberikan dukungan dan bantuan yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.
Semoga Allah SWT membalas semua kebaikan kalian dengan yang lebih baik. Baik kebahagiaan di dunia maupun kebahagiaan di akhirat. Aamiin.
DEKLARASI
Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab, penulis menyatakan bahwa Tugas Akhir ini tidak berisi materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain atau diterbitkan. Demikian juga tugas akhir ini tidak berisi satu pun pikiran-pikiran orang lain, kecuali informasi yang terdapat dalam referensi yang dijadikan bahan rujukan,
Semarang, 7 Mei 2017 Deklarator
Evi Suryaningsih NIM 1405015028
ix ABSTRAK
Dewan Syariah Nasional dan Majlis Ulama Indonesia pada tanggal 04 April 2000 M, menetapkan fatwa DSN-MUI No 07/DSN- MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan mudharabah. Dalam keputusannya tersebut menetapkan fatwa tentang pembiayaan mudharabah (Qiradh), dalam ketentuan pembiayaan dipoin keenam bahwa “ LKS sebagai penyedia dana menanggung semua kerugian akibat dari mudharabah kecuali jika mudharib (nasabah) melakukan kesalahan yang disengaja, lalai, atau menyalahi perjanjian” dan dalam rukun dan syarat pembiayaan pada poin keempat bahwa “ Keuntungan mudharabah adalah jumlah yang didapat sebagai kelebihan dari modal.
Dalam pelaksanaan pembiayaan mudharabah yang dilaksanakan di KSPPS Bina Ummat Sejahtera (BUS), penentuan margin pembiayaan mudharabah di KSPPS Bina Ummat Sejahtera (BUS) ditentukan oleh kedua belah pihak dengan bentuk nominal yang disesuaikan dengan besar kecil pembiayaan yang diajukan anggotanya, tidak dalam bentuk persentase (nisbah) dari keuntungan.
Dan mekanisme penanganan anggota yang mengalami kegagalan dalam usaha di KSPPS Bina Ummat Sejahtera (BUS) adalah pihak KSPPS Bina Ummat Sejahtera (BUS) hanya tahu dalam setiap hari atau bulannya anggota mengangsur angsuran bagi hasil dan pengembalian uang pembiayaan seperti yang sudah disepakati di awal perjanjian. Oleh Karena itu penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul: IMPLEMENTASI FATWA DSN-MUI
NOMOR 07/DSN-MUI/IV/2000 PADA PRODUK
MUDHARABAH DI KSPPS BMT BINA UMAT SEJAHTERA (BUS) CABANG PECANGAAN JEPARA
Jenis penelitian ini dilihat dari objeknya termasuk penelitian lapangan atau field research yang dilakukan di KJKS Cemerlang Weleri. Untuk mendapatkan data yang valid, penulis menggunakan beberapa metode pengumpulan data yaitu observasi, wawancara dan dokumentasi. Setelah data-data terkumpul maka penulis menganalisis
dengan menggunakan metode deskriptif analisis dengan menggunakan pendekatan kualitatif.
Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa Penentuan margin pembiayaan mudharabah di KSPPS Bina Ummat Sejahtera (BUS) kurang sesuai dengan prinsip-prinsip teori mudharabah dengan mengacu pada fatwa DSN tentang pembiayaan mudharabah No.
07/DSNMUI/IV/2000 tentang pembiayaan mudharabah yang terdapat pada bagian kedua no 4. Poin b, yang isinya “Bagian keuntungan proporsional bagi setiap pihak harus diketahui dan dinyatakan pada waktu kontrak disepakati dan harus dalam bentuk persentase (nisbah) dari keuntungan sesuai kesepakatan bersama. Perubahan nisbah harus berdasarkan kesepakatan”. Jika dikaitkan dengan fatwa DSN NO.
07/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan mudharabah maka dapat dikatakan bahwa pembiayaan mudharabah yang dipraktekkan di KSPPS Bina Ummat Sejahtera (BUS) kurang sesuai dengan prinsip syariah khususnya terkait dengan penanganan anggota yang sedang merugi.
Kata Kunci: Fatwa, Mudharabah, Pembiayaan
xi
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur bagi Allah SWT, Tuhan semesta alam yang senantiasa menunjukan kepada kita jalan yang lurus dan memberikan pemahaman akan agama yang kokoh. Shalawat serta salam selalu tercurahkan untuk Baginda Nabi Besar Muhammad SAW, dan juga kepada para keluarganya, para sahabatnya, para pengikutnya hingga akhir zaman. Beliaulah pemimpin para Nabi dan Rasul Allah SAW, yang selalu mencontohkan suri tauladan yang mulia kepada setiap insan di dunia. Penulis sangat merasa bersyukur setelah berbagai cobaan dan kendala, suka maupun duka selalu setia mengiringi perjalanan dalam melakukan penelitian dan penulisan skripsi ini, namun pada akhirnya atas rahmận rahỉm dari Sang Pencipta, Allah SWT, penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul: “IMPLEMENTASI FATWA DSN-MUI NOMOR 07/DSN- MUI/IV/2000 PADA PRODUK MUDHARABAH DI KSPPS BMT BINA UMAT SEJAHTERA (BUS) CABANG PECANGAAN JEPARA”
Tugas Akhir ini disusun dalam rangka melengkapi syarat-syarat menyelesaikan pendidikan program Diploma 3 pada jurusan D3 Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan tugas akhir ini tidak akan selesai tanpa adanya pertolongan Allah SWT, do’a, bimbingan, bantuan, dukungan, saran maupun kritik
dari berbagai pihak, baik langsung maupun tidak langsung. Karena tanpa bantuan mereka, penulis merasa kesulitan terutama dalam menyelesaikan tugas akhir ini. Sebagai bentuk penghargaan yang tidak dapat terlukiskan, dalam kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terima kasih dan apresiasi yang setinggi-tingginya kepada:
1. Rektor UIN Walisongo Semarang Bapak Prof. Dr. H.
Muhibbin, MA.
2. Bapak Dr.H.Imam Yahya, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.
3. Pembantu Dekan I, II, dan III Fakultas Syari’ah UIN Walisongo Semarang.
4. Bapak Johan Arifin, S.Ag., MM selaku Ketua Program Studi D3 Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang.
5. Bapak H. Khoirul Anwar, M.Ag selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir
6. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Walisongo Semarang dengan penuh kesabaran dan keikhlasan memberikan ilmunya kepada penulis selama di bangku kuliah.
Semoga ilmu yang diajarkan bermanfaat bagi penulis di dunia dan akhirat.
7. Pihak KSPPS BMT Bina Ummat Sejahtera Cabang Pecangaan Jepara yang bersedia menjadi obyek penelitian.
xiii
8. Kedua orang tua saya yang senantiasa mendoakan serta memberikan semangat kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan Tugas Akhir ini.
9. Semua sahabat dan teman-temanku yang senantiasa memberikan semangat, dukungan dan motivasinya.
10. Semua pihak yang belum tercantum, yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan, saran serta bantuan baik secara moril maupun materiil sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
Besar harapan saya semoga Tugas Akhir ini dapat bermanfaat, khususnya untuk penulis pribadi, masyarakat dan para pembaca pada umumnya. Tidak lupa pula saran dan kritik yang membangun guna pengembangan penulisan Tugas Akhir selanjutnya.
Semarang, 7 Mei 2017 Penulis,
Evi Suryaningsih NIM: 1405015028
DAFTAR ISI
COVER ... i
PERSETUJUAN PEMBIMBING ... i
PENGESAHAN ... ii
MOTTO ... iii
PERSEMBAHAN ... v
DEKLARASI ... vii
ABSTRAK ... ix
KATA PENGANTAR ... xi
DAFTAR ISI ... xiv
BAB I : PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 7
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 7
D. Tinjauan Pustaka ... 9
E. Metodologi Penelitian ... 11
F. Sistematika Penulisan ... 14
BAB II : LANDASAN TEORI A. Fatwa DSN-MUI ... 16
B. Akad Mudharabah ... 28
C. Koperasi dan Baitul Maal Wat-Tamwil ... 39
xv
BAB III : GAMBARAN UMUM KSPPS BMT BINA UMMAT SEJAHTERA
A. Sejarah Singkat KSPPS BMT Bina
Ummat Sejahtera ... 57
B. Motto, Visi dan Misi KSPPS BMT Bina Ummat Sejahtera ... 59
C. Sasaran ... 60
D. Budaya Kerja ... 61
E. Prinsip Kerja ... 61
F. Produk-produk KSPPS BMT Bina Ummat Sejahtera ... 62
G. Kelembagaan dan Struktur Organisasi BMT Bina Ummat Sejahtera Cabang Pecangaan Jepara ... 69
BAB IV ANALISIS IMPLEMENTASI FATWA DSN- MUI NOMOR 07/DSN-MUI/IV/2000 PADA PRODUK MUDHARABAH DI KSPPS BMT BINA UMAT SEJAHTERA (BUS) CABANG PECANGAAN JEPARA A. Analisis Implementasi Fatwa DSN-MUI Nomor 07/DSN-MUI/IV/2000 Pada Produk Mudharabah DI KSPPS BMT BINA UMAT SEJAHTERA (BUS) Cabang Pecangaan Jepara .... 76
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ... 88 B. Saran ... 90 C. Penutup ... 91 DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
