Manajemen Risiko Bank : Korelasi Faktor Internal dan Eksternal terhadap Aset Bank Central Asia (BCA) 2010-2017
Bank Risk Management : Correlation of Internal and External Factors towards the Effect to Bank Central Asia (BCA) Assets 2010 - 2017
Putri Dinah Husna Raswandi1), Prof. Dr. Candra Fajri Ananda, SE., M.Sc.2) Jurusan Ekonomi Pembangunan, Universitas Brawijaya
Jl. Mayjen Haryono 167, Malang 65145, Indonesia
E-mail: email1@ti.ub.ac.id1), email2@ti.ub.ac.id2), email3@ti.ub.ac.id3)
ABSTRAK
Penelitian dalam skripsi ini dilatarbelakangi oleh kinerja bank, yang ditentukan oleh seberapa baik bank dalam mengelola dananya sehingga dapat memperoleh laba maksimal. Dalam mengelola dana mereka harus mendapatkan laba, itu bisa dilihat melalui indikator tingkat kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh laba maksimal. Indikator-indikator ini adalah Non-Performing Loans (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) dan Kurs, sedangkan untuk laba diukur dengan Return on Asset (ROA). Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Non-Performing Loans (NPL), Loan to Deposit (LDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Kurs terhadap Return on Assets (ROA) di Bank Central Asia untuk periode 2010 - 2017 , baik secara parsial maupun simultan. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan jenis penelitian asosiatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari data Laporan Keuangan Publikasi triwulanan Bank Sentral untuk periode 2010 - 2017. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda dengan memenuhi uji asumsi klasik, pengujian hipotesis, dan uji koefisien determinasi.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial Nilai Tukar berpengaruh positif signifikan terhadap Return on Asset (ROA) Bank Central Asia. Non-Performing Loans (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap Return on Asset (ROA) Bank Central. Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA) Bank Central Asia. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Return on Asset (ROA) Bank Sentral Asia. Nilai R Square sebesar 0.779456. menunjukkan bahwa kemampuan variabel dependen yaitu kurs, Non-Performing Loans, Loan to Deposit Ratio dan Biaya Operasioanal Pendapatan Operasional terhadap Return on Asset (ROA) Bank Central Asia sebesar 77.94% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
Kata kunci: obyek penelitian, masalah, tujuan, metodologi 1. Pendahuluan
Bank adalah salah satu komponen penting dalam keuangan suatu negara. Fungsi vitalnya dapat menjadi dasar dalam memenuhi kebutuhan pembangunan. Karena alasan ini, bagian ini akan menjelaskan manfaat lembaga ini dalam menjelaskan masalah yang ada.
Pendapatan pemerintah adalah kombinasi dari pendapatan pajak, pendapatan bukan pajak dan pendapatan hibah. Jika disetujui oleh pemerintah tidak dapat disetujui, maka undurkan uang ini untuk mengatasi defisit. Pemerintah membutuhkan dana lain di luar pendapatannya untuk memenuhi kebutuhan anggaran tahunan. Tabel di bawah ini menggambarkan kondisi yang dialami Indonesia di era kepemimpinan Presiden Joko Widodo dari 2014 hingga 2019. Defisit dalam enam tahun terakhir telah mempersulit pemerintah untuk menjalankan fungsinya demi meningkatkan kesejahteraan masyarakat untuk dilaksanakan. program yang dijanjikan pada awal kampanye Presiden.
Tabel 1 Postur Anggaran Negara Indonesia (dalam Triliun Rupiah)
Year Government Revenue
State Expenditure
Deficit
2019 2165.1 2461.1 296
2018 1894.7 2220.7 325.9
2017 1750.3 2080.5 330.2
2016 1822.5 2095.7 273.2
2015 1761.6 1984.1 222.5
2014 1667.1 1842.4 175.3
Defisit anggaran ini kemudian ditutupi oleh hutang atau pengurangan pembiayaan investasi negara. Alternatif lain selain meminjam dari bank domestik adalah menjual surat berharga atau memutuskan untuk meminjam uang dari luar negeri.
Semakin besar hutang akan membebani pembiayaan yang mencakup bunga dengan perhitungan tambahan nilai waktu di masa depan, pemerintah akan memprioritaskan pinjaman berbunga terendah dan akan lebih baik jika bank meminjamkan pendapatan uang dari bank domestik, karena
manfaatnya memiliki pengganda berpengaruh pada pertumbuhan domestik daripada meminjam uang dari luar negeri. Namun, pada kenyataannya, bank domestik Indonesia tidak dapat meminjamkan uang mereka karena tingginya permintaan kredit di masyarakat yang membutuhkan sejumlah besar dana, sehingga tidak ada banyak dana cadangan yang dapat dipinjamkan ke lembaga.
Dalam Tabel 1.2, dapat dilihat bahwa pada tahun 2015 uang yang dipinjam dari dana asing jauh lebih besar daripada bank domestik, tetapi ada perubahan drastis pada tahun 2016. Situasi ini menunjukkan bahwa kebutuhan keuangan Indonesia dari pinjaman luar negeri sangat tidak terduga, karena pada umumnya angka pada 2015 pemerintah mampu secara dramatis mengubah kondisi pinjaman harus sangat sedikit dari jumlah pada 2016.
Table 1 State Deficit Financing (in Trillion Rupiah)
Source: APBN 2014 – 2017 Kementrian Keuangan Republik Indonesia
Menjual sekuritas kepada publik dan mengurangi investasi pemerintah adalah strategi yang sangat baik untuk menutupi defisit negara.
Dapat dicatat bahwa dana yang dikumpulkan pada tahun 2017 dari surat berharga mencapai 0,4 Triliun rupiah dan pada tahun 2014 mencapai 205 triliun rupiah meskipun jumlah pinjaman yang dikirim ke luar negeri tetap lebih besar daripada yang disediakan di negara ini. Dari sudut pandang lain, terlihat bahwa sejak 2014 dan 2017 pinjaman dalam negeri tidak pernah melebihi 5 triliun rupiah, meskipun mengandalkan sekuritas kami masih sangat tergantung pada dana asing, bank lokal tidak dapat menjadi fondasi yang kuat untuk mencapai stabilitas keuangan.
Tingkat loan to deposit ratio (LDR) di bank sangat mempengaruhi perkembangan di Indonesia.
Semakin sedikit LDR diterima oleh masyarakat, perusahaan, atau lembaga non-pemerintah. Semakin besar porsi pemerintah tergantung pada kredit dalam negeri untuk menjalankan berbagai program pembangunan juga menggambarkan perlunya dana kebutuhan pemerintah. Semakin besar Rasio Pinjaman terhadap Deposito menunjukkan bahwa rasio antara pinjaman yang dikonsumsi oleh publik lebih besar dari jumlah dana pihak ketiga yang dikumpulkan oleh bank. Lalu, bagaimana kita bisa mengurangi jumlah persentase LDR di pasar domestik? Itu adalah dengan memiliki dana pihak
ketiga yang lebih besar dari pinjaman yang diberikan kepada peminjam.
Rasio pinjaman terhadap simpanan bank umum cukup tinggi berkisar antara 85% -90% pada tahun 2017, mengurangi bagian bagi pemerintah untuk meminjam hanya sekitar 15% - 10% dari dana yang dapat dipinjamkan. Data ini juga menggambarkan bahwa Bank Patungan dan Bank Milik Asing bahkan mencapai rasio lebih dari 100%.
Kondisi ini menggambarkan kebutuhan kredit di pasar masih tinggi dibandingkan dengan kemampuan bank untuk mencapai permintaan maksimum dan berdampak pada bisnis bank untuk menjadi tidak efisien untuk pasar. Ini akan memperlambat perkembangan ekonomi, termasuk pertumbuhan sektor swasta untuk memperluas bisnis mereka dan mengurangi pendapatan pajak dari bisnis domestik. Salah satu faktor utama yang mendorong ekspor suatu negara adalah dengan memiliki modal yang kuat, membuat peluang para pelaku ekonomi sulit bersaing di pasar internasional.
Tabel 1.3 menggambarkan bahwa aset bank terbesar di Indonesia pada tahun 2018 tidak dapat bersaing dengan bank terbesar di Singapura, Malaysia, dan Thailand, yang populasinya lebih sedikit dibandingkan dengan Indonesia. Ini adalah studi yang menarik untuk diperdalam; mencari tahu faktor apa yang dapat mempengaruhi bank untuk memiliki aset yang lebih besar.
Table 3 Largest Southeast Asian Bank by Total Asset 2018
Rank Bank Name Country Assets (US$
billion) 1 DBS Bank Singapore 404.1 2 OCBC Bank Singapore 351.2 3 United
Overseas Bank
Singapore 277.99
4 Maybank Malaysia 189.1
5 CIMB Malaysia 125.3
6 Public Bank Berhad
Malaysia 102.9 7 Bangkok
Bank
Thailand 101.5 8 Siam
Commercial Bank
Thailand 97.7
9 Kasikorn bank
Thailand 95.8 10 Krung Thai
Bank
Thailand 92.3 11 Bank Mandiri Indonesia 81.2 12 Bank Rakyat
Indonesia
Indonesia 81.1 13 RHB Bank Malaysia 56.9 14 Bank Central
Asia
Indonesia 55.3 Year Budget
Deficit
Domestic Bank
Non- Domestic
Bank
Foreign Financing
2016 273.2 5.5 267.3 (0.4)
2015 222.5 4.8 237.7 (20)
15 Bank
Development of Vietnam
Vietnam 53.8
Source: Forbes, 2018
Bukan bank aset terbesar di Indonesia, Bank Central Asia berhasil menjadi bank dengan pengembalian aset terbesar kedua dibandingkan dengan negara-negara ASEAN lainnya. Meskipun Deutsche Bank Indonesia berada di peringkat pertama, bank ini tidak berasal dari Indonesia; itu adalah bank Jerman yang memiliki cabang di Indonesia. Data pada Tabel 1.4 menjelaskan kondisinya.
Table 4 Top Returns on Assets ASEAN 2018
Rank Bank Country Return on Assets (%
Change) 1 Deutsche
Bank Indonesia
Indonesia 4.56
2 Bank Central Asia
Indonesia 3.82 3 Acleda Bank Cambodia 3.4 4 Bank Rakyat
Indonesia
Indonesia 3.39 5 Bank BTPN Indonesia 2.85 6 Kiatnakin
Bank
Thailand 2.78 7 Canadia Bank Cambodia 2.54
8 HSBC Bank
Vietnam
Vietnam 2.53
9 Bank
Danamon Indonesia
Indonesia 2.52
10 Bank Negara Indonesia
Indonesia 2.37 Source: The Bankers, 2018
Bank Central Asia memiliki kekuatan modal terkuat di Indonesia. Pada 2018, dengan Market Cap US $ 40,2 Juta, tempat ketiga setelah bank-bank dari Singapura, yaitu DBS dan OCBC. Ini adalah alasan mengapa Bank Central Asia memiliki potensi untuk menjadi bank yang lebih besar di Indonesia, meskipun aset bank tidak terbesar dibandingkan dengan Bank Rakyat Indonesia dan Bank Mandiri.
Dengan aset yang kuat dan pertumbuhan modal, bank ini harus memiliki lebih banyak kekuatan untuk menarik lebih banyak dana ketiga.
2. Isi Naskah
Untuk mengukur ukuran bank, peneliti menggunakan Return of Asset (ROA) sebagai rasio yang pengaruhnya tergantung pada beberapa variabel independen. Ada banyak faktor penentu dalam kesehatan bank, tetapi peneliti hanya memilih beberapa indikator faktor internal dan eksternal yang terkait dengan pembangunan ekonomi dan pengaruhnya terhadap aset di bank. Peneliti memilih Bank Central Asia untuk penelitian ini.
Penelitian ini membahas sejauh mana pengaruh faktor ROA. Dalam penelitian ini, berdasarkan penelitian sebelumnya dan juga pada teori-teori yang telah diteliti, peneliti ingin menguji pengaruh Loan-to-Deposit (LDR), Non-performing loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (OEOI) dan Nilai Tukar (USD / IDR) sebagai faktor yang mempengaruhi Return on Asset (ROA) untuk periode 2010-2017, sebuah studi kasus Bank Central Asia.
Bank Central Asia adalah bank swasta tunggal terbesar di Indonesia yang terus bersaing dengan bank-bank BUMN terbesar di Indonesia, yaitu BNI dan Mandiri. Bank Central Asia menjadi bank swasta Indonesia di peringkat ke-9 dalam Pengembalian Modal, peringkat ke-2 dalam Pengembalian Aset dan kapitalisasi pasar terbesar ketiga di ASEAN. Untuk alasan ini, peneliti memilih Bank Central Asia untuk menyelidiki lebih lanjut pengaruh variabel yang mempengaruhi pertumbuhan aset bank swasta ini. Dengan Return on Asset (ROA) tertinggi di Indonesia dan kedua di ASEAN pada 2018, menurut bankir, itu menunjukkan bahwa bank ini berjalan cukup efektif dibandingkan dengan bank lain dalam menggunakan profitabilitas.
A. LDR (Pinjaman ke Deposit)
LDR (Loan-to-Deposit) adalah peran penting dalam pertumbuhan ekonomi negara, oleh karena itu, variabel ini menjadi aspek penting. Meskipun jumlah LDR yang lebih kecil yang beredar merupakan peluang bagi pemerintah dalam pembangunan ekonomi, di sisi lain, LDR yang tinggi menunjukkan bahwa permintaan pinjaman di Indonesia sangat besar.
Sebagaimana dijelaskan oleh Kasmir (2011), Loan to Deposit Ratio (LDR) adalah rasio untuk mengukur komposisi jumlah kredit yang diberikan dibandingkan dengan jumlah dana publik dan modal yang digunakan. Rasio maksimum pinjaman terhadap setoran menurut peraturan pemerintah adalah 110%.
Rasio ini juga digunakan untuk menilai likuiditas bank dengan membagi jumlah kredit yang diberikan oleh bank kepada dana pihak ketiga. Semakin tinggi
rasio, semakin rendah kemampuan likuiditas bank yang bersangkutan, sehingga kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah akan semakin besar.
Pinjaman yang diberikan tidak termasuk pinjaman ke bank lain sementara dana pihak ketiga adalah giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito. Semakin tinggi LDR, dan semakin tinggi kemungkinan risiko kredit macet (Kasmir, 2004)
B. NPL (Kredit Bermasalah)
Jadi, jika kita ingin memperhatikan LDR dalam kinerja bank-bank NPL, ada hubungan timbal balik yang kuat. Kredit Bermasalah / NPL menurut Dunil (2005) adalah debitur atau kelompok debitur yang termasuk dalam kelompok kolektibilitas kelompok kredit 3, 4, 5 dari 5, yaitu debitur yang kurang lancar, diragukan dan macet. Harus selalu diingat bahwa perubahan klasifikasi kredit dari kredit saat ini ke NPL secara bertahap melalui proses penurunan kualitas kredit. NPL / Non-Performing Loan adalah rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang disediakan oleh bank. Sehingga semakin tinggi rasionya, semakin buruk kualitas kredit bank, semakin besar jumlah kredit bermasalah, semakin besar kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah. Jumlah yang diperbolehkan oleh Bank Indonesia mengenai rasio Non-Performing Loans maksimum 5%. Jika melebihi 5%; itu akan mempengaruhi kesehatan bank yang bersangkutan (Harun, 2016).
C. BOPO (Beban Operasional, Pendapatan Operasional)
Selain itu, variabel BOPO (Beban Operasional Biaya Operasional) adalah gambaran umum tentang cara bank mengelola biaya operasional dan pendapatan operasional. Biaya operasional adalah biaya yang dikeluarkan oleh bank untuk menjalankan kegiatan bisnis utamanya seperti biaya bunga, biaya pemasaran, biaya tenaga kerja, dan biaya operasional lainnya. Semakin kecil rasionya, semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank bersangkutan. Mengenai peraturan Bank Indonesia, efisiensi operasi diukur oleh BOPO dengan batas BOPO maksimum 90%. Efisiensi operasional juga mempengaruhi kinerja bank. BOPO menunjukkan apakah bank telah menggunakan semua faktor produksinya dengan tepat dan berhasil.
Ketika sesuai dengan standar, bank mampu menyalurkan kredit yang sesuai karena kinerja keuangan bank yang lancar.
Rasio BOPO menunjukkan efisiensi dalam menjalankan bisnis utamanya, terutama kredit berdasarkan jumlah dana yang terkumpul. Dalam
mengumpulkan dana, terutama di masyarakat, biaya bunga diperlukan. Rasio BOPO adalah rasio antara biaya operasional dan pendapatan operasional. Biaya operasional adalah biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam konteks menjalankan aktivitasnya sedangkan pendapatan operasional adalah semua bentuk pendapatan yang diperoleh dari aktivitas bank.
Pengaruh BOPO Ratio terhadap perubahan Profit dimana rasio BOPO menunjukkan pengaruh negatif, semakin kecil BOPO menunjukkan semakin efisien bank dalam mengelola kegiatannya, sehingga ROA akan meningkat. BOPO memiliki efek negatif pada ROA (Harun, 2016).
D. Nilai Tukar dan Perbankan di Indonesia Aktivitas perbankan sangat dipengaruhi oleh kondisi ekonomi yang baik dan buruk. Nilai tukar dapat digunakan sebagai indikator untuk mengukur stabilitas ekonomi, karena nilai tukar mata uang suatu negara sering meningkat atau menurun.
Akibatnya, jika nilai tukar mata uang asing (dolar AS) berfluktuasi, minat publik untuk memiliki mata uang asing, terutama dolar AS, akan meningkat, dan kemungkinan bahwa masyarakat akan mengurangi tabungan bahkan dana mereka yang disimpan di bank akan sebagian ditarik. Dengan demikian, kegiatan operasional bank akan terganggu karena bank kesulitan mendapatkan dana (Emile et al., 2011).
Table 5 Exchange Rate USD/IDR
Year USD/IDR % change
2011 9068 0.85%
2012 9670 6.63%
2013 12189 26.04%
2014 12440 2.05%
2015 13795 10.89%
2016 13436 (2.60%)
2017 13548 0.833%
Source : fxtop.com
Jika nilai tukar lebih tinggi, maka distribusi dana Bank melalui pembiayaan akan lebih rendah. Dari Tabel 1.5 dapat dilihat, nilai tukar mengalami fluktuasi dan perubahan yang berbeda setiap tahun dari 2011 hingga 2017. Ketika nilai tukar meningkat, pembiayaan juga akan meningkat sementara nilai tukar hanya turun pada tahun 2016 saja dan hanya dengan minus 2,6 persen.
2.1 Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakangnya, masalah tersebut dapat dirumuskan sebagai berikut:
A. Efek Eksternal
Apakah ada pengaruh signifikan kurs USD / IDR terhadap ROA Bank Central Asia?
B. Efek Internal
a. Apakah ada pengaruh signifikan NPL terhadap ROA Bank Central Asia?
b. Apakah ada pengaruh signifikan LDR terhadap ROA Bank Central Asia?
c. Apakah ada pengaruh signifikan OEOI terhadap ROA Bank CentralAsia?
2.2 Tujuan Penelitian
Penelitian ini bertujuan untuk:
1. Untuk menguji pengaruh kurs USD / IDR pada ROA Bank Central Asia
2. Untuk menguji efek NPL pada Bank Central Asia ROA
3. Untuk menguji pengaruh LDR pada ROA Bank Central Asia
4. Untuk menguji pengaruh OEOI pada ROA Bank Central Asia
2.3 Teori Pendukung
Pada dasarnya, "bank" dapat didefinisikan sebagai entitas bisnis yang mengumpulkan dana dari publik dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kembali ke masyarakat untuk meningkatkan kehidupan banyak orang. Hal ini sesuai dengan Undang-Undang Perbankan No.7 Tahun 1998 (Undang Undang Perbankan Nomor 7 Tahun 1998), yang menjelaskan arti bank sebagai perusahaan jasa dan memiliki kegiatan utama dengan tiga fungsi utama:
• Menerima penyimpanan dana publik dalam berbagai bentuk
• Mendistribusikan dana dalam bentuk pinjaman bagi masyarakat untuk mengembangkan bisnis
• Melakukan berbagai layanan dalam transaksi perdagangan dan pembayaran di dalam dan luar negeri, serta berbagai layanan lain di sektor keuangan, dalam transfer penagihan, cek perjalanan, kartu kredit, brankas, pembelian dan penjualan sekuritas dan sebagainya. (Kasmir, 2014)
2.3.1 Sistem Penilaian CAMELS
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 30/2 / UPPB pada 30 April 1998 tentang cara menilai tingkat kesehatan bank umum, penilaian tingkat kesehatan oleh bank Indonesia dilakukan dengan melihat faktor-faktor: Modal, Kualitas Aset, Manajemen, Penghasilan dan Likuiditas atau biasa disingkat CAMEL.
Teknik analisis CAMEL yang digunakan untuk penilaian kinerja keuangan bank mengacu pada ketentuan penilaian yang diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia nomor 30/2 / UPPB / tanggal 30/4/1997 junto. Surat Edaran Bank Indonesia nomor 30 / UPPB / tanggal 19/03 / 1998.
Berdasarkan penjelasan surat edaran BI, penerapan analisis CAMEL dilakukan dengan langkah-langkah berikut:
1. Tinjau data laporan keuangan (Neraca dan Laporan Laba Rugi) dengan sistem akuntansi yang berlaku dan penjelasan pendukung lainnya.
2. Hitung rasio masing-masing aspek CAMEL.
3. Hitung nilai kotor setiap rasio.
4. Hitung nilai bersih setiap rasio dengan mengalikan nilai kotor masing-masing dengan bobot standar masing-masing rasio.
5. Tambahkan nilai bersih rasio CAMEL.
6. Membandingkan hasil penjumlahan rasio CAMEL keseluruhan dengan standar Bank Indonesia
Kerangka kerja CAMELS merupakan salah satu metode paling populer untuk analisis dan evaluasi tingkat kesehatan perbankan. Kerangka kerja ini, pertama dikenal sebagai CAMEL, diciptakan pada tahun 1979 di AS oleh badan pengatur bank, dan penggunaannya telah diperpanjang sejak saat itu, dianggap sebagai alat yang berguna bagi otoritas regulasi dari berbagai negara untuk menilai kesehatan keuangan. institusi (Roman & Şargu, 2013). Faktanya, regulator A.S.
mengakui bahwa pasar kompetitif global saat ini belum difaktorkan secara memadai ke dalam CAMEL dan, pada tahun 1997, menambahkan faktor keenam yang dirancang untuk menangkap risiko sistemik. Komponen sistemik ini, S, berupaya menangkap sensitivitas bank terhadap faktor-faktor pasar yang mencakup tingkat bunga, nilai tukar mata uang asing, dan risiko harga (Gasbarro, Sadguna, &
Zumwalt, 2002
A. Kecukupan modal (C) adalah salah satu indikator paling penting untuk kesehatan keuangan sektor perbankan karena menjamin kapasitas sektor ini untuk menyerap kerugian yang diakibatkan oleh manifestasi risiko tertentu atau ketidakseimbangan ekonomi makro tertentu yang signifikan (Roman & Şargu, 2013).
B. Kualitas aset (A) adalah parameter penting untuk menguji tingkat kekuatan keuangan.
Pemeliharaan kualitas aset adalah fitur mendasar dari perbankan. Moto utama di balik pengukuran kualitas aset adalah untuk memastikan komponen aset berkinerja
buruk sebagai persentase dari total aset (Altan et al., 2014).
C. Kualitas Manajemen (L) tidak hanya tergantung pada kinerja keuangan saat ini.
Komponen ini terdiri dari sejumlah besar masalah seperti tingkat pendidikan dan keahlian manajemen. Dengan demikian, itu yang paling sulit untuk diukur jika dibandingkan dengan yang lain (Dincer, Gencer, Orhan, & Sahinbas, 2011)
D. Penghasilan Kuat (E) dan profil profitabilitas bank mencerminkan kemampuannya untuk mendukung operasi saat ini dan masa depan. Lebih khusus lagi, ini menentukan kapasitas untuk menyerap kerugian dengan membangun basis modal yang memadai, membiayai ekspansi, dan membayar dividen yang memadai kepada pemegang sahamnya (Nimalathasan, 2008).
E. Likuiditas (L) manajemen bank telah dianggap penting karena tekanan kompetitif dan aliran modal asing yang mudah di pasar domestik. Dampak dari krisis likuiditas di bank dapat berdampak buruk pada kinerja keuangan bank (Kumar, Harsha, Anand, &
Dhruva, 2012).
F. Sensitivitas terhadap risiko pasar (S) adalah ketika bank komersial semakin terlibat dalam operasi yang beragam seperti peminjaman dan pinjaman, transaksi dalam valuta asing, penjualan aset yang dijaminkan untuk sekuritas dan sebagainya. Semua ini tunduk pada risiko pasar seperti risiko suku bunga, risiko nilai tukar mata uang asing, dan risiko finansial dan risiko harga komoditas (Baral, 2005)
2.3.2 Peringkat Bank Berbasis Risiko (RBBR) Bank dapat menilai kesehatan banknya dengan menggunakan metode baru yang baru saja dikeluarkan oleh pemerintah dalam PBI nomor 12/1 / PBI / 2011 pascal 2, menyatakan bahwa bank diharuskan menilai kesehatan bank menggunakan pendekatan risiko. (Peringkat Bank Berbasis Risiko) baik secara individu atau konsolidasi. Peraturan tersebut menggantikan metode penilaian sebelumnya, yaitu CAMEL.
Metode RBBR menggunakan penilaian empat faktor berdasarkan Surat Edaran BI No. 13/24 / DPNP, yang terdiri dari Profil Risiko, Tata Kelola Perusahaan yang Baik, Penghasilan, dan Modal.
Dari faktor profil risiko menggunakan perhitungan risiko kredit, risiko pasar, dan risiko likuiditas. Faktor GCG memperhitungkan penilaian penerapan penilaian mandiri. Faktor
Penghasilan / Rentabilitas diukur dengan indikator laba sebelum pajak untuk total aset (ROA). Pendapatan bunga bersih atas total aset (NIM). Faktor modal diukur dengan rasio CAR.
Dengan metode RGEC secara keseluruhan memiliki predikat sangat sehat dalam Peraturan Bank Indonesia No. 13/1 / PBI / 2011 Pasal 2, dinyatakan bahwa bank diharuskan menilai tingkat kesehatan bank dengan menggunakan pendekatan Peringkat Bank Berbasis Risiko.
secara individual atau konsolidasi. Dalam metode ini, ada beberapa indikator sebagai referensi:
A. Profil Risiko
Risiko kredit dengan menggunakan rasio Non- Performing Loans (NPL) yang dihitung dengan rumus :
NPL = (Kredit Bermasalah) / (Total Kredit) x 100%
Tabel 6 Risk Profile Ranking Criteria (NPL)
B. Profil Likuiditas
Risiko Likuiditas dengan menggunakan rasio Loan to Deposit Ratio (LDR):
LDR = (Jumlah Kredit yang diberikan) / (Dana Pihak Ketiga) x 100%
Rating Description Criteria 1 Very Healthy NPL < 2%
2 Healthy 2% ≤ NPL < 5%
3 Quite Healthy 5% ≤ NPL < 8%
4 Unwell 8% ≤ NPL < 12%
5 Not Healthy NPL ≥ 12%
Tabel 7 Criteria for Establishing Risk Profile Ranking (LDR)
C. Good Corporate Governance (GCG) Dengan menganalisis laporan Good Corporate Governance (tata kelola) yang dipandu oleh Peraturan Bank Indonesia No. 13/1 / PBI / 2011 dengan mencari laporan tahunan yang diterbitkan dan menetapkan penilaian yang dibuat oleh bank berdasarkan sistem penilaian mandiri
Tabel 8 Criteria for Determining GCG Ranking (self-assessment)
D. Penghasilan
Penilaian penghasilan diukur menggunakan rasio Pengembalian Aset (ROA) dengan menggunakan rumus berikut:
ROA = (laba sebelum pajak) / (rata-rata total aset) x100%
Tabel 9 Criteria for Determining Ranking of Rentability (ROA)
Rating Description Criteria 1 Very Healthy ROA < 1.5%
2 Healthy 1.25% ≤ LDR <
1.5%
3 Quite Healthy 0.5% ≤ LDR <
1.25%
4 Unwell 0% ≤ LDR<
0.5%
5 Not Healthy LDR ≥ 0%
E. Modal
Riyadi (2006) menjelaskan bahwa setiap bank yang beroperasi di Indonesia diharuskan untuk mempertahankan kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM). Kewajiban kecukupan modal yang tinggi atau rendah atau CAR dari suatu bank akan dipengaruhi oleh dua faktor utama, yaitu jumlah modal yang dimiliki oleh bank dan jumlah aset risiko-seimbang (ATMR) yang dikelola oleh bank. Hal ini disebabkan penilaian faktor modal berdasarkan rasio modal terhadap aset tertimbang menurut risiko (ATMR). Penilaian faktor modal diukur menggunakan Capital Adequacy Ratio (CAR) dengan rumus berikut:
CAR = (Modal Bank) / (aset seimbang risiko) x 100%
Kurs
A. Nilai tukar uang konvensional
Nilai tukar adalah kutipan harga pasar mata uang asing dalam harga mata uang domestiknya atau kebalikan dari harga mata uang asing dalam suatu mata uang (Greenwald, 1982). Nilai tukar mata uang dapat ditentukan oleh pemerintah sebagaimana Rating Description Criteria
1 Very Healthy LDR < 75%
2 Healthy 75% ≤ LDR <
85%
3 Quite Healthy 85% ≤ LDR <
100%
4 Unwell 100% ≤ LDR<
120%
5 Not Healthy LDR ≥ 120%
Rating Description 1 Very Healthy
2 Healthy
3 Quite Healthy
4 Unhealthy
5 Not Healthy
diterapkan di negara dengan sistem nilai tukar tetap atau ditentukan oleh komoditas antara kekuatan pasar yang berinteraksi (bank komersial - perusahaan multinasional - perusahaan manajemen aset - perusahaan asuransi - bank valuta asing - pusat bank) dan kebijakan pemerintah tentang negara yang menerapkan sistem nilai tukar yang fleksibel (Karim, 2010).
Dalam teori Neoklasik, tingkat harga di suatu negara dapat berubah karena perubahan jumlah uang beredar atau karena faktor-faktor yang mendahului perubahan dalam output negara seperti kebijakan fiskal, teknologi, perang, cuaca, dll. Jika ada peningkatan signifikan dalam uang pasokan, maka akan ada juga kenaikan harga yang signifikan (inflasi), tingkat harga melonjak karena penurunan permintaan uang, juga lonjakan depresiasi uang (Krugman, 1991). Paritas daya beli dalam nilai tukar mata uang
Persamaan e P / (P ') Di mana: e: Nilai Tukar
P: Tingkat Harga Domestik P ’: Tingkat Harga Asing
P dan P 'ditentukan oleh interaksi permintaan dan penawaran uang di masing-masing negara, kemudian tawar-menawar dari peluang arbitrase akan membahas nilai tukar di mana persamaan paritas daya beli P = e P apply berlaku (Karim, 2010).
B. Teori nilai tukar uang Islam
Menurut Karim (2010), pembahasan nilai tukar menurut Islam akan menggunakan dua skenario:
Skenario 1: perubahan harga terjadi di negara yang mempengaruhi nilai tukar (faktor asing dianggap tidak berubah / berpengaruh).
Fluktuasi Nilai Tukar Alamiah
Fluktuasi Nilai Tukar Kesalahan Manusia
Korupsi, Administrasi Buruk dan Pajak Berlebihan Skenario 2: perubahan harga terjadi di luar negeri;
faktor domestik dianggap tidak berubah / berpengaruh.
Nilai tukar mata uang akan mempengaruhi harga barang / komoditas dan layanan yang digunakan oleh bank dan pendapatan dalam kegiatan operasionalnya. Jika kembali ke persamaan persamaan paritas daya beli e P / (P ') di mana P dan P' ditentukan melalui interaksi permintaan dan
penawaran uang di masing-masing negara maka, P = e P 'misalnya, pelemahan dari nilai tukar rupiah terhadap dolar telah menghasilkan harga domestik yang lebih tinggi. Efeknya sedangkan jika harga mengalami kenaikan ini akan mengakibatkan penurunan daya beli konsumen barang / komoditas dan jasa maka kemampuan masyarakat untuk berinvestasi dan menabung juga menurun
Nilai tukar adalah nilai mata uang suatu negara versus mata uang negara lain atau zona ekonomi.
Ada beberapa jenis nilai tukar (Investopedia):
• Mengambang gratis
Nilai tukar mengambang bebas naik dan turun karena perubahan pasar valuta asing.
• Mata Uang Terbatas
Beberapa negara telah membatasi mata uang, membatasi pertukaran mereka ke dalam batas negara. Juga, mata uang yang dibatasi dapat memiliki nilainya yang ditentukan oleh pemerintah
• Pasak Mata Uang
Terkadang suatu negara akan mematok mata uangnya dengan mata uang negara lain. Misalnya, dolar Hong Kong dipatok ke dolar AS dalam kisaran 7,75 hingga 7,85. Ini berarti nilai dolar Hong Kong ke dolar AS akan tetap dalam kisaran ini.
• Onshore Vs. Di lepas pantai
Nilai tukar juga bisa berbeda untuk negara yang sama. Dalam beberapa kasus, ada tarif darat dan lepas pantai. Secara umum, nilai tukar yang lebih menguntungkan sering dapat ditemukan di dalam perbatasan suatu negara versus di luar perbatasannya. Cina adalah salah satu contoh utama dari negara yang memiliki struktur nilai ini. Selain itu, Yuan Cina adalah mata uang yang dikendalikan oleh pemerintah. Setiap hari, pemerintah Cina menetapkan nilai titik tengah untuk mata uang tersebut, memungkinkan Yuan untuk diperdagangkan dalam pita 2% dari titik tengah
• Spot vs. Forward
Nilai tukar dapat memiliki apa yang disebut kurs spot, atau nilai tunai, yang merupakan nilai pasar saat ini. Atau, nilai tukar mungkin memiliki nilai ke depan, yang didasarkan pada ekspektasi untuk mata uang naik atau turun versus harga spotnya. Nilai forward rate dapat berfluktuasi karena perubahan harapan untuk suku bunga di masa depan di satu negara dibandingkan yang lain. Misalnya, mari kita katakan bahwa pedagang memiliki pandangan bahwa Zona Euro akan melonggarkan kebijakan moneter versus A. Dalam kasus ini, pedagang dapat membeli dolar versus euro, sehingga menghasilkan nilai euro yang jatuh.
Kutipan
Biasanya, nilai tukar dikutip menggunakan akronim
untuk mata uang nasional yang diwakilinya.
Misalnya, akronim USD mewakili dolar AS, sedangkan EUR mewakili euro. Mengutip pasangan mata uang untuk dolar dan euro, itu adalah EUR / USD. Dalam hal ini, kuotasi adalah euro ke dolar dan diterjemahkan menjadi 1 perdagangan euro untuk setara dengan $ 1,13 jika nilai tukar adalah 1,13. Dalam kasus yen Jepang, itu adalah USD / JPY, atau dolar ke yen. Nilai tukar 100 akan berarti bahwa 1 dolar sama dengan 100 yen.
2.3.3 Pengukuran Kesehatan Bank
Mengacu pada ketentuan PBI Bank Indonesia No. 5/8 / PBI / 2003 dan perubahan pada ketentuan No. 11/25 / PBI / 2009 tentang penerapan manajemen risiko untuk bank umum; delapan risiko harus dikelola oleh bank. Kedelapan jenis risiko tersebut adalah risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko kepatuhan, risiko hukum, risiko reputasi, dan risiko strategis.
Setiap aktivitas atau produk bank mengandung setidaknya satu jenis risiko atau lebih.
Karenanya, untuk menghindari potensi kerugian, bank perlu mengelola risiko ini. Manajemen risiko pada dasarnya adalah serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memitigasi, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari semua aktivitas bisnis bank. Manajemen risiko adalah upaya mengelola risiko sehingga peluang untuk mendapatkan laba dapat direalisasikan secara berkelanjutan karena risiko untuk mempertimbangkan aktivitas bank.
Bank Indonesia menyatakan bahwa esensi penerapan manajemen risiko adalah kecukupan prosedur dan metodologi manajemen risiko sehingga kegiatan bisnis bank dapat dikelola pada batas yang dapat diterima, serta memberikan manfaat kepada bank sesuai dengan tingkat risiko yang dapat diterima.
Mengingat perbedaan dalam kondisi pasar, struktur, ukuran, dan kompleksitas bisnis bank, tidak ada sistem manajemen risiko universal untuk semua bank. Dengan demikian setiap bank harus menetapkan sistem manajemen risiko sesuai dengan fungsi dan kompleksitas bank, dan menyediakan sistem organisasi manajemen risiko di bank sesuai dengan kebutuhannya. (Ikatan Bankir Indonesia, 2015)
Berikut ini adalah penjelasan berbagai risiko sesuai dengan definisi Bank Indonesia:
1. Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko kerugian karena kegagalan rekanan untuk memenuhi kewajibannya.
Risiko kredit mencakup risiko akibat kegagalan debitur untuk membayar kewajiban kepada bank, risiko kredit karena kegagalan rekanan untuk memenuhi kewajiban, misalnya dalam perjanjian kontrak derivatif, dan risiko kredit karena risiko penyelesaian, misalnya dalam perjanjian jual beli valuta asing.
Risiko kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas fungsional bank, seperti aktivitas kredit dan aktivitas tresuri. Dalam kegiatan treasury, misalnya, bank membeli obligasi korporasi, berinvestasi dalam membeli sekuritas, melakukan trade finance (trade finance), keduanya dicatat dalam buku perbankan dan buku perdagangan (Ikatan Bankir Indonesia, 2015). Misalnya, risiko kredit akan muncul jika:
A. Bank memberikan kredit kepada pelanggan B. Bank menempatkan dana pada bank lain
sebagai penempatan antar bank
C. Bank melakukan transaksi derivatif seperti forward atau swap kontrak berjangka dengan pelanggan atau bank lain
D. Bank membeli sekuritas perusahaan 2. Risiko Pasar
Risiko pasar adalah risiko perubahan harga pasar dalam posisi portofolio dan akun administratif, termasuk transaksi derivatif. Perubahan harga terjadi karena perubahan faktor pasar, termasuk risiko perubahan harga opsi.
Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah nilai tukar, suku bunga, harga saham, dan harga komoditas (Ikatan Bankir Indonesia, 2015).
Misalnya, risiko pasar dapat timbul jika:
A. Bank membeli obligasi negara dengan kupon tetap ketika harga pasar obligasi turun jika suku bunga pasar naik
B. Bank membeli mata uang USD, yang nilainya dalam mata uang Rupiah akan menurun jika nilai tukar USD melemah terhadap rupiah
C. Bank melakukan transaksi swap suku bunga derivatif yang dapat menyebabkan liabilitas derivatif bagi pihak lawan
D. Bank melakukan kegiatan perdagangan atau membeli dan menjual sekuritas
3. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko karena ketidakmampuan bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas dan / atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat dijaminkan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan bank.
Risiko likuiditas dapat dikaitkan dengan aktivitas kredit fungsional (penyediaan dana), aktivitas treasuri dan investasi, dan aktivitas hubungan koresponden dengan bank lain (Ikatan Bankir Indonesia, 2015) misalnya:
A. Bank tidak dapat memenuhi penarikan kredit oleh pelanggan karena dana yang tersedia tidak mencukupi
B. Bank mengalami kerugian kliring dan tidak dapat memenuhi kekurangan dan di Bank Indonesia atau bank sentral
C. Bank tidak dapat memenuhi permintaan untuk penarikan dana publik yang terjadi secara tiba-tiba
D. Bank tidak dapat memperoleh pinjaman dari bank lain ketika bank membutuhkan likuiditas
4. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah risiko karena proses internal yang tidak memadai atau tidak berfungsi karena tidak adanya atau tidak berfungsinya prosedur kerja, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan peristiwa eksternal yang memengaruhi operasi bank.
Risiko operasional dapat menyebabkan kerugian finansial secara langsung atau tidak langsung dan menimbulkan potensi kehilangan peluang untuk mendapatkan keuntungan (Ikatan Bankir Indonesia, 2015), misalnya:
A. Pemalsuan tagihan setoran oleh karyawan bank yang kemudian digunakan sebagai jaminan untuk kredit
B. Kesalahan memasukkan uang karena karyawan yang ditunjuk kurang berpengalaman
C. Bencana alam terjadi dalam bentuk banjir besar sehingga bank tidak dapat beroperasi secara normal
D. Kejahatan keuangan seperti penipuan sering dilakukan oleh orang luar bekerja sama dengan karyawan bank
5. Risiko Hukum
Risiko hukum adalah risiko karena kelalaian bank, yang dapat menyebabkan kelemahan dalam
aspek peradilan, dalam menghadapi tuntutan hukum dari pihak lain. Penyebab risiko hukum adalah, antara lain, hukum dan peraturan pendukung yang tidak tersedia, kelalaian bank dalam proses pengikatan agunan sehingga perjanjian seperti persyaratan validitas kontrak tidak kuat, pengikatan agunan kredit tidak sempurna (Ikatan Bankir Indonesia, 2015). Sebagai contoh:
A. Bank tidak dapat melakukan agunan untuk kredit macet karena agunan tidak tepat waktu, dan pemilik agunan menolak upaya bank untuk menjual agunan
B. Bank mengalami kesulitan menagih kewajiban kredit pelanggan karena perjanjian kredit ditandatangani oleh pejabat yang tidak sah menurut anggaran dasar perusahaan dan pelanggan menggunakan kelemahan ini untuk tidak membayar kewajiban mereka kepada bank
C. Pelanggan menuntut bank karena pelanggan merasa mereka membeli produk bank yang tidak transparan, mengingat bank tidak menjelaskan risiko dari produk tersebut.
6. Risiko Reputasi
Risiko reputasi adalah risiko suatu peristiwa yang menimbulkan persepsi negatif terhadap bank, yang dapat mengakibatkan menurunnya tingkat kepercayaan pemangku kepentingan terhadap bank (Ikatan Bankir Indonesia, 2015), Misalnya:
A. Pengumpulan kartu kredit bank dilakukan oleh pihak ketiga yang tidak memperhatikan etika metode penagihan sehingga reputasi bank umumnya berkurang di mata publik.
B. Ada kerugian besar bagi bank karena penipuan oleh karyawan bank
C. Banyak produk kartu kredit mengalami kejahatan keuangan sehingga reputasi bank sebagai bank yang aman telah menurun, dan berpotensi berdampak pada penurunan bisnis kartu kredit.
7. Risiko Strategis
Risiko stratejik adalah risiko yang terjadi karena ketidaktepatan dalam membuat atau mengimplementasikan keputusan strategis, serta kegagalan untuk menyesuaikan diri dengan perubahan dalam lingkungan bisnis (Ikatan Bankir Indonesia, 2015). Sebagai contoh:
A. Bank mengikuti aliran pengembangan bisnis.
B. Bank memutuskan untuk bersaing dengan bank asing dengan meluncurkan bisnis produk terstruktur yang kompleks, meskipun bank belum memiliki infrastruktur yang memadai sehingga bank mengalami kerugian.
C. Bank memutuskan untuk melakukan bisnis tertentu yang ternyata membawa kerugian besar bagi bank.
8. Risiko Kepatuhan
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi akibat bank tidak mematuhi atau tidak menerapkan peraturan internal dan peraturan perundang-undangan tidak berlaku, seperti ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), penilaian kualitas aset produktif, Pembentukan Cadangan Kerugian Nilai (CKPN), Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK), ketentuan Posisi Devisa Neto (PDN), risiko strategis terkait dengan ketentuan Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) dan risiko lain terkait ketentuan tertentu (Ikatan Bankir Indonesia, 2015). Sebagai contoh:
A. Bank tidak mengirim laporan harian wajib ke Bank Indonesia sehingga mereka harus membayar denda
B. Bank melanggar ketentuan batas posisi devisa neto dan mendapat teguran dan denda dari regulator.
C. Sebagai hasil dari kompetisi, bank tidak sepenuhnya mengikuti prosedur yang ditentukan oleh regulator.
2.4 Kerangka Berfikir Eksposisi:
H1: Efek negatif dari Nilai Tukar terhadap Pengembalian Aset (ROA)
Mata uang yang menurun jelas akan mengurangi daya beli pendapatan dan modal yang diperoleh dari semua jenis investasi. Pengurangan investasi ini akan meningkatkan efisiensi operasional bank.
Dengan penurunan investasi, permintaan untuk pembiayaan di bank juga akan menurun dan selanjutnya akan mempengaruhi rasio keuangan bank, salah satunya adalah rasio profitabilitas yang diwakili oleh ROA (Sukirno, 2006) penurunan nilai tukar atau pertukaran dolar ke rupiah. rate akan berdampak pada perusahaan dan bank untuk kesulitan dalam pembiayaan proyek mereka.
H2: Efek Negatif dari Non-Performing Loan on Return on Asset (ROA)
Dalam penelitian ini, rasio keuangan yang digunakan sebagai proksi untuk nilai risiko kredit adalah rasio Non-Performing Loans (NPL). Rasio ini menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola kredit bermasalah yang disediakan oleh bank. Sehingga semakin tinggi rasionya, semakin buruk kualitas kredit bank yang menyebabkan jumlah kredit bermasalah meningkat, semakin besar kemungkinan bank dalam kondisi bermasalah.
Kredit, dalam hal ini, adalah kredit yang diberikan kepada pihak ketiga tidak termasuk kredit ke bank lain. Kredit macet adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan, dan macet. Standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia kurang dari 5%, dengan rasio di bawah 5%, Penyisihan Aktiva Produktif yang harus disediakan bank untuk menutup kerugian yang ditimbulkan oleh aktiva produktif tidak lancar (dalam hal ini kredit macet) menjadi kecil.
Non-Performing Loans (NPL) mencerminkan jumlah risiko kredit yang dihadapi bank, semakin kecil NPL, semakin kecil risiko kredit yang ditanggung bank. Bank dalam memberikan kredit harus menganalisis kemampuan debitur untuk membayar kembali kewajibannya. Setelah kredit diberikan, bank harus memantau penggunaan kredit dan kemampuan serta kepatuhan debitur dalam memenuhi kewajiban.
Penelitian tentang risiko kredit dilakukan oleh Wisnu M (2004) yang menyatakan bahwa kondisi Non Performing Loan (NPL) yang tinggi akan meningkatkan biaya penyediaan aset produktif dan biaya lainnya, sehingga berpotensi menyebabkan kerugian bagi bank, atau pada kata-kata Non Performing Loans (NPL) mengurangi profitabilitas bank. Ini menunjukkan bahwa Non-Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif terhadap profitabilitas.
H3: Pengaruh Positif Loan-to-Deposit (LDR) pada Return on Asset (ROA)
Peningkatan LDR berarti bahwa distribusi dana untuk pinjaman semakin besar sehingga keuntungan akan meningkat. Peningkatan laba menunjukkan ROA yang lebih tinggi. Standar LDR yang baik adalah 85% hingga 110%. Oleh karena itu, manajemen harus dapat mengelola dana yang dikumpulkan dari masyarakat dan kemudian menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit.
Logika teori ini didukung oleh hasil 20 penelitian oleh Ahmad Buyung (2009), yang menyatakan
bahwa secara parsial variabel LDR memiliki efek positif terhadap ROA.
Budi Ponco (2008), dalam studinya, menyimpulkan bahwa LDR memiliki efek positif dan signifikan terhadap ROA. Jika rasio LDR bank berada pada standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, maka laba yang diperoleh bank akan meningkat (dengan asumsi bank mampu menyalurkan kredit secara efektif). Peningkatan laba menyebabkan ROA meningkat karena laba merupakan komponen yang membentuk ROA.
H4: Pengaruh Negatif Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) pada Pengembalian Aset (ROA)
Bahtiar Usman (2003) dan Wisnu Mawardi (2004) dalam penelitian mereka menyatakan bahwa di perbankan dan industri, secara umum, ada hubungan negatif antara beban operasional biaya operasional (BOPO) dan profitabilitas. BOPO menunjukkan seberapa banyak bank dapat mengurangi biaya operasional mereka di satu sisi, dan seberapa besar kemampuan untuk meningkatkan pendapatan operasional di sisi lain. BOPO memengaruhi kinerja perbankan karena menunjukkan seberapa besar bank dapat melakukan efisiensi dalam biaya operasional yang dikeluarkan.
Semakin kecil rasio BOPO, berarti semakin efisien biaya operasional yang dikeluarkan oleh bank yang bersangkutan sehingga semakin besar kemungkinan bagi bank untuk mendapatkan lebih banyak keuntungan dan menunjukkan bahwa bank tersebut tidak dalam kondisi buruk.
2.5 Metode Penelitian
Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan kuantitatif. Pendekatan kuantitatif disebut metode positivistik karena didasarkan pada filsafat positivisme. Metode ini merupakan metode ilmiah karena memenuhi aturan ilmiah, yaitu konkret / empiris, objektif, terukur, rasional, dan sistematis. Metode ini juga disebut metode penemuan karena metode ini dapat ditemukan dan dikembangkan ilmu pengetahuan dan teknologi baru. Metode ini disebut metode kuantitatif karena data penelitian dalam bentuk angka dan analisis menggunakan statistik (Sugiyono, 2012).
Pendekatan kuantitatif adalah salah satu jenis kegiatan penelitian yang sistematis, terencana, dan terstruktur dengan jelas dari awal hingga pembuatan desain penelitian, baik tentang tujuan penelitian, subyek penelitian, objek penelitian, sampel data, sumber data, dan metodologi (mulai pengumpulan data untuk menganalisis data) (Puguh Suharso,
2009).
Pendekatan kuantitatif menekankan adanya variabel sebagai objek penelitian dan variabel harus didefinisikan dalam bentuk operasionalisasi masing- masing variabel. Tujuan akhir yang ingin dicapai dalam melakukan penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif adalah menguji teori, membangun fakta, menunjukkan hubungan dan pengaruh serta perbandingan antar variabel, memberikan deskripsi statistik, memperkirakan dan memprediksi hasil (Sofian Siregar, 2014).
Penelitian kuantitatif adalah penelitian yang menekankan pengujian teori melalui pengukuran variabel penelitian dengan angka dan melakukan analisis data dengan prosedur statistik.
Menggunakan pendekatan kuantitatif karena data dimanifestasikan dalam bentuk numerik dan dianalisis berdasarkan analisis statistik untuk menunjukkan Analisis Pengaruh Tingkat USD / IDR, NPL (Non-Performing Loan), LDR (Loan-to- Deposit Ratio), dan BOPO ( biaya operasional untuk pendapatan operasional) terhadap Aset / ROA Bank Central Asia.
Jenis penelitian ini adalah asosiatif;
Penelitian asosiatif adalah penelitian yang bertujuan untuk mengetahui hubungan antara dua variabel atau lebih. Dengan penelitian, ini akan dapat membangun teori yang dapat berfungsi untuk menjelaskan, memprediksi dan mengendalikan gejala (Sofian Siregar, 2014).
Dalam penelitian ini, penelitian ini bertujuan untuk mengetahui hubungan antara variabel independen dan dependen, penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Pengaruh Tingkat USD / IDR, NPL (Non-Performing Loan), LDR (Loan-to- Deposit Ratio), dan OEOI (biaya operasional untuk pendapatan operasional) menuju Aset / ROA Bank Central Asia (pengembalian Aset).
Populasi adalah jumlah total unit atau individu yang karakteristiknya harus dipelajari. Selain itu, unit-unit ini disebut unit analisis dan bisa orang, institusi, benda, dll. (Djawranto, 1994 Dikutip dari buku Metode Penelitian Drs. Kuntjojo, 2009:
halaman 32).
Populasi adalah "alam semesta", yang merupakan area generalisasi yang terdiri dari subjek atau objek yang memiliki jumlah dan karakteristik tertentu, yang ditentukan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulan.
Populasinya tidak hanya dalam bentuk manusia, tetapi juga bisa menjadi objek lain (Nurhayati, 2012).
Populasi dalam penelitian ini adalah semua data laporan keuangan Bank Central Asia yang telah
dipublikasikan, dari kuartal keempat tahun 2001 hingga kuartal ketiga tahun 2018.
Sampel adalah bagian dari jumlah dan karakteristik yang dimiliki oleh populasi. (Sugiyono, 2012) Sampel adalah bagian dari populasi yang mewakili subjek dan objek penelitian. Pengambilan sampel harus mengikuti kualitas dan karakteristik suatu populasi. Pengambilan sampel yang tidak sesuai dengan kualitas dan karakteristik populasi akan menyebabkan penelitian menjadi tidak dapat diandalkan dan kesimpulannya bisa salah.
Alasannya adalah karena ia tidak bisa menjadi representasi populasi yang baik. Sampel dalam penelitian ini adalah data dari data laporan keuangan triwulanan Bank Central Asia, 8 tahun dari 2010 hingga 2017. Untuk mendapatkan sampel yang memadai, peneliti mengambil langkah-langkah untuk menganalisis laporan keuangan triwulanan.
Sampling adalah teknik pengambilan sampel dengan metode tertentu untuk menentukan sampel yang akan digunakan dalam penelitian (Sugiyono, 2012). Teknik pengambilan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah nonprobability sampling.
Sampling non-probabilitas adalah setiap elemen dalam populasi tidak memiliki peluang atau peluang yang sama untuk dipilih sebagai sampel, bahkan probabilitas anggota tertentu yang terpilih tidak diketahui (Sofian Siregar, 2014).
Teknik pengambilan sampel dengan tidak memberikan peluang yang sama untuk setiap elemen atau anggota populasi dipilih sebagai sampel.
Nonprobability Sampling adalah teknik pengambilan sampel yang tidak memberikan peluang atau peluang yang sama untuk setiap elemen atau anggota populasi untuk dipilih sebagai sampel. Teknik pengambilan sampel ini termasuk pengambilan sampel sistematis, kuota, disengaja, sengaja, jenuh, bola salju (Sugiyono, 2012). Metode pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan purposive sampling atau sampel dengan niat. Sampel bertujuan untuk mengambil subjek tidak berdasarkan strata, acak atau regional tetapi berdasarkan tujuan tertentu.
Sampel sumber data yang mengikuti tujuan penelitian adalah USD / IDR Rate, NPL (Non- Performing Loan), LDR (Loan-to-Deposit Ratio) dan BOPO (biaya operasional terhadap pendapatan operasional) dan ROA (pengembalian Aset) Bank Laporan keuangan triwulanan Asia Tengah selama 8 tahun yaitu tahun 2010 hingga 2017.
2.6 Teknik Analisa Data
A. Analis Perbankan Internal dan Eksternal
Analisis kinerja perbankan dilakukan dengan menghitung rasio keuangan NPL (Non- Performing Loans), LDR (Loan to Deposit Ratio), BOPO (biaya operasional terhadap pendapatan operasional), dan faktor nilai tukar eksternal yang kemudian memengaruhi masing- masing variabel tersebut pada rasio ROA (Pengembalian Aset).
B. Uji Asumsi Klasik
Dengan menggunakan metode Ordinary Least Squared (OLS), untuk menghasilkan nilai-nilai parameter model penduga yang lebih akurat, perlu untuk mendeteksi apakah model menyimpang dari asumsi klasik atau tidak;
deteksi terdiri dari:
1) Uji Stasioner
Stationaritas adalah salah satu prasyarat penting dalam model ekonometrik untuk data deret waktu. Data stasioner adalah data yang menunjukkan rerata, varians, dan autokovarian (dalam variasi lag) tetap sama setiap saat data dibentuk atau digunakan, artinya bahwa dengan data stasioner model deret waktu dapat dikatakan lebih stabil. Jika data yang digunakan dalam model tidak stasioner, maka data tersebut dipertimbangkan kembali dalam hal validitas dan stabilitasnya, karena hasil regresi dari data non-stasioner akan menyebabkan regresi palsu.
Regresi palsu adalah regresi yang memiliki R2 tinggi, tetapi tidak ada hubungan yang bermakna antara keduanya. Salah satu konsep formal yang digunakan untuk menentukan stasioneritas data adalah melalui uji unit root (unit root test). Tes ini adalah tes populer, yang dikembangkan oleh David Dickey dan Wayne Fuller sebagai Tes Augmented Dickey-Fuller (ADF). Jika data deret waktu tidak stasioner dalam urutan nol, I (0), maka stasioneritas data dapat dicari melalui urutan berikutnya sehingga level stasioner diperoleh pada urutan ke-n (perbedaan pertama atau I (1) ), atau perbedaan kedua atau I (2)), dll.
2) Uji Normalitas
Uji normalitas bertujuan untuk menguji apakah variabel bebas, variabel tidak bebas atau keduanya memiliki distribusi normal atau tidak.
Salah satu cara untuk melihat normalitas residual adalah dengan menggunakan metode sidik jari (JB). Jika nilai JB kurang dari 2 maka data terdistribusi secara normal, atau jika
probabilitas lebih besar dari 5% maka data terdistribusi secara normal.
Menurut Ajija, Shochrul Rohmatul et al. (2011), uji normalitas hanya digunakan jika jumlah pengamatan kurang dari 30, untuk menentukan apakah istilah kesalahan dekat dengan distribusi normal. Jika jumlah pengamatan lebih dari 30, uji normalitas tidak diperlukan. Karena distribusi istilah kesalahan sampling mendekati normal.
3) Uji Multikolinearitas
Multicollinearity dapat diartikan sebagai situasi di mana satu atau lebih variabel independen dapat dinyatakan sebagai kombinasi dari variabel lain. Tes ini bertujuan untuk mengetahui apakah regresi ini menemukan korelasi antara variabel independen. Jika ada korelasi, maka ada masalah multikolinieritas. Cara mendeteksi keberadaan multikolinieritas dilakukan dengan uji Variance Inflation Factor (VIF), yang dihitung dengan rumus berikut: Jika VIF> 10, maka antara variabel independen terjadi masalah multikolinieritas (Gujarati, 1993).
Menurut Rosadi (2011), ada cara untuk mengetahui multikolinieritas dalam suatu model. Salah satunya adalah dengan melihat koefisien korelasi dari output komputer. Jika ada koefisien korelasi lebih besar dari 0,9, ada gejala multikolinieritas.
Untuk mengatasi masalah multikolinearitas, variabel independen yang berkorelasi dengan variabel independen lainnya harus dihilangkan.
Dalam kasus metode GLS, model ini telah diantisipasi dari multikolinieritas.
4) Uji heteroskedastisitas
Model regresi dikatakan terkena heteroskedastisitas jika ada ketidaksamaan varian dari residu dari pengamatan ke pengamatan lain. Jika varians dari residual dan satu pengamatan dengan pengamatan lain tetap, itu disebut homokedastisitas. Juga, perbedaan varian disebut heteroskedastisitas.
Keberadaan heteroskedastisitas dapat membuat estimasi dalam model tidak efisien.
Secara umum, masalah heteroskedastisitas lebih sering terjadi pada data penampang dibandingkan dengan deret waktu (Gujarati, 1978).
Untuk mengetahui apakah ada heteroskedastisitas, dalam hal ini, itu akan dilakukan dengan melihat grafik sebar. Jika dalam grafik, ada pola tertentu seperti titik yang
ada membentuk pola reguler tertentu (bergelombang, melebar, lalu menyempit),
maka itu menunjukkan bahwa
heteroskedastisitas telah terjadi. Jika tidak ada pola yang jelas, dan poin menyebar di atas dan di bawah angka 0 pada pertumbuhan Y, tidak ada heteroskedastisitas (Ghozali, 2001).
5) Uji Autokorelasi
Pengujian asumsi ketiga dalam model regresi linier klasik adalah uji autokorelasi. Uji autokorelasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi linier ada korelasi antara kesalahan interupsi dalam periode t-1 (sebelum). Jika ada korelasi, maka ada masalah autokorelasi. Tes autokorelasi dapat dilihat dari nilai Durbin Watson. Jika nilai Durbin Watson berada di wilayah dU ke 4-dU, dapat disimpulkan bahwa model regresi tidak mengandung autokorelasi.
C. Pengujian Signifikan
1. Uji Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t)
Pengujian hipotesis secara parsial bertujuan untuk mengetahui pengaruh dan signifikansi masing- masing variabel independen terhadap variabel dependen. Pengujian parsial dari koefisien regresi secara parsial menggunakan uji-t pada tingkat kepercayaan 95% dan tingkat kesalahan dalam analisis (α) 1%, 5% atau 10% dengan ketentuan tingkat kebebasan (df) = nk, di mana n adalah ukuran sampel, k adalah jumlah variabel.
2. Uji Signifikansi Simultant (Uji F Statistik)
Tes ini untuk mengetahui apakah variabel independen yaitu Non-Performing Loan (NPL), Loan-to-Deposit Ratio (LDR), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), dan Nilai Tukar secara simultan memiliki pengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Tes ini dilakukan dengan uji F pada tingkat kepercayaan 95% dan tingkat kesalahan (α) 5% dengan derajat kebebasan (df1) = k-1, derajat kebebasan (df2) = n-k.
3. Uji Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi R2 pada dasarnya mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam menjelaskan variasi dalam variabel independen.
Koefisien determinasi antara 0 dan 1 (0 <R2 <1), nilai R2 yang kecil berarti kemampuan variabel independen untuk menjelaskan variasi dalam
variabel independen sangat terbatas. Nilai mendekati 1 berarti bahwa variabel independen memberikan hampir semua informasi yang diperlukan untuk memprediksi variasi model dependen (Gujarati, 2003).
Kelemahan mendasar menggunakan koefisien determinasi adalah bias terhadap jumlah variabel independen yang dimasukkan ke dalam model.
Untuk mengatasi masalah ini, langkah kelayakan lain yang sesuai telah dikembangkan. Ukuran ini, yang merupakan modifikasi dari R2, memberikan penalti untuk menambahkan variabel penjelas yang tidak secara signifikan mengurangi residu. Ukuran ini disesuaikan menurut R2 (Doddy, 2012).
2.7 Hasil Penelitian A. Instrumen Data Uji
1) Tes Stationary - Augmented Dicky-Fuller Dengan menggunakan alpha 0,05 atau 5%, ditemukan bahwa ROA, NPL dan OEOI lulus tes stasioner pada 2nd Difference . Variabel lain yaitu USD dan LDR lulus pada 1ST Difference yang membuat semua variabel lulus tes stasioner menggunakan Augmented Dicky-fuller.
Tabel 10 Stationary Test Result
Variable Test Probability
ROA Level 0.7930
1st Difference 0.2900 2nd Difference 0.0000
USD Level 0.8405
1ST Difference 0.0002
NPL Level 0.6788
1st Difference 0.5752 2nd Difference 0.0005
LDR Level 0.2499
1st Difference 0.0000
OEOI Level 0.1243
1st Difference 0.0778 2nd Difference 0.0000
2) Uji Normalitas
Tes normalitas adalah tes yang digunakan untuk memeriksa apakah data penelitian kami berasal dari populasi yang distribusinya normal. Uji normalitas bertujuan untuk mengetahui apakah data yang diperoleh dari hasil penelitian berdistribusi normal atau tidak dengan kondisi yang diuraikan di bawah ini:
Tabel 11 normal Data Determination
Result Description
If probability >sig If Probability < Sig If Probability < Sig Abnormal Data
Saya mengambil signifikansi 5% atau 0,05 dan kemudian mendapat probabilitas 0,674342, nilai probabilitas lebih besar dari alpha dan mengambil data tersebut dianggap normal.
Tabel 12 Normality Test Result
Probability Description
0.674342 Normal
3) Uji Multikolinearitas
Uji multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi menemukan korelasi antara variabel independen. Model regresi yang baik, seharusnya tidak ada korelasi antara variabel independen.
Salah satu cara untuk mengetahui multikolinearitas dalam suatu model adalah dengan melihat koefisien korelasi jika matriks korelasi tidak memiliki nilai> 0,90 maka tidak ada multikolinearitas dalam model.
Tabel 13 Multicollinearity Determination
Result Description
If Value > 0.90 No Multicollinearity If Value < 0.90 Multicollinearity
Kita dapat melihat hasil uji multikolinearitas pada variabel USD, NPL, LDR dan OEOI tidak ada hubungan antar variabel sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak ada multikolinearitas dalam model penelitian.
Tabel 14 Multicollinearity Result
USD NPL LDR OEOI
USD 1 0.573619 0.866971 (0.263174)
NPL 0.573619 1 0.296389 (0.285680)
LDR 0.866971 0.296389 1 (0.291756)
OEOI (0.263174) (0.285680) (0.291756) 1
4) Uji Heteroscedasticity
Tabel 15 Heteroscedasticity Determination
Result Description
Obs*R-squared
> Sig
No
Heteroscedasticity Obs*R-squared
< Sig
Heteroscedasticity
Jika probabilitas obs * R-squared> 0,05 maka heteroskedastisitas tidak terjadi. Hasil yang muncul adalah 13.13727 dimana nilainya lebih besar dari 0,05 sehingga dapat disimpulkan bahwa tidak ada heteroskedastisitas dalam penelitian ini.
Tabel 16 Heteroscedasticity Result
Result Description Obs*R-
squared 13.13727 >
0.05
There is no
heteroscedasticity
5) Uji Autokorelasi
Tabel 17 Heteroscedasticity Determination Result Description Obs*R-
squared > Sig No
Autocorrelation Obs*R-
squared < Sig
Autocorrelation
Jika probabilitas obs * R-squared> 0,05 maka autokorelasi tidak terjadi. Hasil yang diperoleh adalah 3,101840 dimana nilainya jauh lebih besar sehingga dapat disimpulkan bahwa autokorelasi tidak terjadi
Tabel 18 Autocorrelation Result
Result Description
Obs*Squared 3.101840 >
0.05
There is no autocorrelation
2.7 Analisa Data
1) Regresi Linier Berganda
Regresi linier berganda dilakukan pada data dan kemudian hasil koefisien diperoleh untuk setiap variabel. Hanya variabel USD yang memiliki efek positif sementara variabel lainnya yaitu NPL, LDR dan BOPO memiliki efek negatif yang nilainya dijelaskan dalam tabel di bawah ini.
Tabel 19 Multiple Linear Regression Result
Variable Coefficient Description
USD 0.000136 Positive
NPL (0.183510) Negative LDR (0.014456) Negative BOPO (0.067987) Negative 2) Uji-T
Jika probabilitas variabel y kurang dari 0,05 maka variabel independen memiliki pengaruh signifikan terhadap variabel dependen. Dapat dilihat pada tabel di bawah ini bahwa variabel USD, LDR dan OEOI memiliki nilai probabilitas di bawah alpha 10% atau 0,10, membuat efek pada ROA signifikan.
NPL merupakan pengecualian karena memiliki nilai di atas signifikansi sehingga membuatnya tidak signifikan
Tabel 20 T-Test Result
Variable Probability Description
USD 0.0007 Significant
Effect
NPL 0.0764 Significant
Effect
LDR 0.0485 Significant
Effect OEOI 0.0000 Significant
Effect 3) Uji-F
Jika nilai F-statistik di bawah alpha 0,10 atau 10%, maka semua variabel independen secara simultan mempengaruhi variabel dependen, nilai yang diperoleh adalah 0,0000.
Tabel 21 F-Test Result
Probability Description
0.000000 Significant influence between independent variables (X) together on the dependent variable (Y)
