Tugas Kelompok 1 Week 3
• LO1: Explain the accounting concept and principle, the role of accounting information in business and business structure
• LO2: Apply the step for preparing financial reports, consisting of statement of financial position, statement of profit or loss, statement of change in equity and statement of cash flow and analysis of financial statements
1. Dream Bali Villa’s and Resort dibuka untuk public pada Oct 1, 2022. Trial Balance sebelum adjustment pada Dec 31, 2022 sebagai berikut (LO 2, 25%)
Dream Bali Villa’s and Resort Trial Balance
December 31, 2022 (All amount in $)
Account No. Account Debit Credit
101 Cash $ 38,000
102 Supplies 6,000
103 Prepaid Insurance 12,000
104 Equipment 52,000
105 Land 50,000
106 Building 200,000
201 Account Payable $ 13,000
202 Unearned Rent Revenue 14,000
203 Mortgage Payable 160,000
301 Share Capital – Oridinary 200,000
302 Dividend 10,000
304 Rent Revenue 120,000
501 Maintenance and Repair Expense 7,000
502 Salaries and Wages Expense 105,000
503 Utilities Expense 27,000 507,000 507,000
Accounting for Business
Data tambahan (untuk adjustment):
a. Asuransi jatuh tempo sebesar $ 1,000 setiap bulan
b. Penghitungan fisik pada Dec 31 memperlihatkan $ 2,500 supplies yang masih ada c. Pendapatan sewa dimuka sebesar $ 4,000 seharusnya dicatat sebagai pendapatan sewa
pada Dec 31
d. Depresiasi tahunan untuk peralatan sebesar $ 5,200 dan Gedung sebesar $ 8,000 e. Gaji bulan Desember yang belum dibayarkan $2,000
f. Terdapat pemesanan dari turis sebesar $10,000 pada December 31 untuk liburan Januari g. Suku bunga hutang hipotek sebesar 9%. Hutang ditandatangani pada 1 Oktober.
Diminta:
a. Buatlah jurnal penyesuaian (adjustment entries) untuk December 31, 2022
b. Siapkan neraca saldo setelah penyesuaian (adjusted trial balance) untuk December 31, 2022
2. Lira Lopez memulai perusahaan jasa konsultasinya yaitu Lira Consulting pada 1 Mei 2022. Neraca saldo pada tanggal 31 Mei sebagai berikut (LO 2, 60%)
LIRA Consulting, SA Trial Balance May 31, 2022
Account Number Debit Credit
101 Cash R$ 7,700
112 Account Receivable 4,000
126 Supplies 1,500
130 Prepaid Insurance 2,880
157 Equipment 12,000
201 Accounts Payable R$ 4,700
209 Unearned Service Revenue 2,600
311 Share Capital – Ordinary 16,000
400 Service Revenue 8,780
726 Salaries and Wages Expense 3,000
729 Rent Expense 1,000
R$ 32,080 R$ 32,080
Accounting for Business
Sebagai tambahan, terdapat akun lain dalam chart of account Lira Consulting yaitu No 158 Accumulated Depreciation – Equipment, No. 212 Salaries and Wages Payable, No. 631 Supplies Expense, No. 711 Depreciation Expense, No. 722 Insurance Expense dan No. 732 Utilities Expense
Data lain
1) R$500 supplies digunakan selama bulan tersebut
2) Beban Utilitas sudah terjadi namun belum dibayarkan pada 31 Mei 2022 sebesar R$200 3) Polis asuransi selama 2 tahun
4) Saldo pendapatan diterima dimuka sebesar R$ 1,000 masih menjadi pendapatan diterima dimuka di akhir bulan Mei
5) tanggal 31 Mei adalah hari selasa, dan karyawan dibayar pada hari Jumat. Lira Consulting memiliki 2 karyawan yang dibayar masing-masing R$500 per 5 hari kerja
6) Peralatan memiliki umur ekonomis 5 tahun, tanpa nilai residu. Mengalami depresiasi per bulan sebesar R$200 selama 60 bulan
7) Tagihan bulan Mei untuk jasa yang telah diselesaikan sebesar R$1,100 belum dicatat.
Diminta:
a. Siapkan Jurnal Penyesuaian untuk bulan Mei 2022 (10%)
b. Siapkan trial balance setelah adjustment pada bulan Mei 2022 (10%)
c. Buatlah Laporan Keuangan untuk bulan Mei 2022 (income statement, retained earning statement, statement of financial position) (30%)
d. Buatlah Jurnal Penutup dan Neraca Saldo setelah penutupan (10%)
3. Accounting Error (LO1, LO 2, 15%)
a. Apr, 10 Swansea Technology pusat servis computer membeli peralatan kantor sebesar Rp 14,590,000. Staff baru di department akuntansi menjurnal dan memposting nya sebagai debit supplies and credit cash Rp 14,950,000.
Jawaban Jurnal :
Debit Peralatan Kantor (Office Equipment) sebesar Rp 14.590.000
Kredit Kas (Cash) sebesar Rp 14.590.000
Dalam jurnal yang diperbaiki ini, kami mencatat pembelian peralatan kantor sebesar Rp 14.590.000 dengan membayar secara tunai.
Accounting for Business
b. On May, 15 Legal and Co law office menerima pembayaran $100,000 untuk layanan jasa bulan April. Legal and Co Staff menjurnal dan memposting sebagai debit cash and credit service revenue $100,000
Jawaban Jurnal :
Debit Kas (Cash) sebesar $100,000
Kredit Pendapatan Layanan (Service Revenue) sebesar $100,000.
Dalam jurnal yang diperbaiki ini, kami mencatat penerimaan kas sebesar $100,000 untuk layanan jasa yang telah diberikan pada bulan April.
c. Harmony Music course memiliki jadwal pembayaran gaji karyawan pada June, 28. Mrs Amy, pengajar violin menerima pembayaran sebesar $10,000 namun dalam slip pembayaran tertulis sebesar $1,000. Setelah pengecekan staf penggajian ternyata typo dalam membuat jurnal. Harmony menjurnal debit Salaries and wages expense $1,000 and credit cash $1,000.
Jawaban Jurnal :
Debit Biaya Gaji dan Upah (Salaries and Wages Expense) sebesar $9.000
Kredit Kas (Cash) sebesar $9.000
Karena sebelum sudah diposting sebesar 1.000 maka ada jurnal tambahan sebesar 9.000
***
Accounting for Business