Panduan Kelengkapan Bukti LPJ BOS

(1)

(2)

Panduan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban Belanja Dana BOS 1

KELENGKAPAN BUKTI PERTANGGUNGJAWABAN BELANJA TIAP REKENING

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

1 5.1.02.01.01.0001 Belanja Bahan-Bahan Bangunan dan Konstruksi

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-bahan bangunan dan konstruksi

a. Kuitansi yang ditandatangani Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa (bermaterai jika pembelian di atas Rp

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa

c. Bukti penyetoran PPN dan/atau E-Faktur Pajak (sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku)

2 5.1.02.01.01.0002 Belanja Bahan-Bahan Kimia Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-bahan kimia

5.000.000,00)

3 5.1.02.01.01.0004 Belanja Bahan-Bahan Bakar dan Pelumas

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-bahan bakar dan pelumas

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 4 5.1.02.01.01.0008 Belanja Bahan-Bahan/Bibit

Tanaman

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-bahan/bibit tanaman.

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 5 5.1.02.01.01.0009 Belanja Bahan-Isi Tabung

Pemadam Kebakaran

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-isi tabung pemadam kebakaran.

5.000.000,00)

6 5.1.02.01.01.0010 Belanja Bahan-Isi Tabung Gas Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-isi tabung gas.

5.000.000,00)

(3)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 7 5.1.02.01.01.0011 Belanja Bahan-Bahan/Bibit

Ternak/Bibit Ikan

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-bahan/bibit ternak/bibit ikan

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 8 5.1.02.01.01.0012 Belanja Bahan-Bahan Lainnya Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran

anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja bahan-bahan lainnya yang tidak memenuhi kriteria belanja bahan pada sub rincian objek 5.1.02.01.01.001 s.d 5.1.02.01.01.011

5.000.000,00)

9 5.1.02.01.01.0014 Belanja Suku Cadang-Suku Cadang Alat Besar

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja suku cadang-suku cadang alat besar.

5.000.000,00)

10 5.1.02.01.01.0024 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Tulis Kantor

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- alat tulis kantor

5.000.000,00)

c. Bukti penyetoran pajak PPh 23 untuk belanja jasa (contoh: penggandaan, cetak, pembuatan spanduk. 2% bagi yang memiliki NPWP dan 4% bagi yang belum memiliki NPWP)

d. Bukti penyetoran PPN dan/atau E-Faktur Pajak (sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku)

11 5.1.02.01.01.0025 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Kertas dan Cover

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- kertas dan cover

5.000.000,00)

(4)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

12 5.1.02.01.01.0026 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Bahan Cetak

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- bahan cetak

5.000.000,00)

13 5.1.02.01.01.0027 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Benda Pos

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- benda pos

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 14 5.1.02.01.01.0029 Belanja Alat/Bahan untuk

Kegiatan Kantor-Bahan Komputer

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- bahan komputer

a. Kuitansi pembayaran dilengkapi dengan tanda tangan Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa (bermaterai jika pembelian di atas Rp 5.000.000,00)

15 5.1.02.01.01.0030 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Perabot Kantor

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- perabot kantor

16 5.1.02.01.01.0031 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat Listrik

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- alat listrik

17 5.1.02.01.01.0032 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Perlengkapan Dinas

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- perlengkapan dinas

(5)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

18 5.1.02.01.01.0034 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor- Perlengkapan Pendukung Olahraga

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- perlengkapan pendukung olahraga

19 5.1.02.01.01.0036 Belanja Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor-Alat/Bahan untuk Kegiatan Kantor Lainnya

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor- alat/bahan untuk kegiatan kantor lainnya yang tidak memenuhi kriteria belanja alat/bahan untuk kegiatan kantor pada sub rincian objek 5.1.02.01.01.024 s.d 5.1.02.01.01.035

20 5.1.02.01.01.0037 Belanja Obat-Obatan-Obat Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja obat-obatan-obat

21 5.1.02.01.01.0038 Belanja Obat-Obatan-Obat- Obatan Lainnya

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja obat-obatan-obat-obatan lainnya yang tidak memenuhi kriteria belanja bahan pada sub rincian objek 5.1.02.01.01.037

5.000.000,00)

22 5.1.02.01.01.0039 Belanja Persediaan untuk Dijual/Diserahkan-Persediaan untuk Dijual/Diserahkan kepada Masyarakat

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja barang untuk dijual/diserahkan kepada masyarakat

5.000.000,00)

(6)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

d. Surat Keputusan penerima e. Tanda terima barang 23 5.1.02.01.01.0043 Belanja Natura dan Pakan-

Natura

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja natura dan pakan-natura seperti makanan/sembako, minuman dan sejenisnya.

Bahan makanan olahan (teh, tepung, gula, dll):

5.000.000,00)

Bahan makanan tanpa olahan (sayur, buah, dll)

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 24 5.1.02.01.01.0044 Belanja Natura dan Pakan-

Pakan

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja natura dan pakan-pakan seperti pakan hewan, pakan ikan dan sejenisnya.

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa 25 5.1.02.01.01.0052 Belanja Makanan dan Minuman

Rapat

Digunakan untuk mencatat belanja makanan dan minuman untuk rapat, sosialisasi, bimbingan teknis, seminar dan sejenisnya termasuk lembur

a. Daftar Hadir b. Undangan rapat

c. Notulen/resume hasil rapat

d. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa

e. Kuitansi pembayaran dilengkapi dengan tanda tangan Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa

f. Foto dokumentasi kegiatan dan pengadaan makan minum g. Bukti Penyetoran PPh Pasal 23

h. Bukti pembayaran Pajak Restoran 26 5.1.02.01.01.0053 Belanja Makanan dan Minuman

Jamuan Tamu

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian

a. Daftar hadir tamu / buku tamu

b. Laporan pelaksanaan penerimaan tamu

(7)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

objek pada belanja makanan dan minuman jamuan tamu

c. Kuitansi pembayaran dilengkapi dengan tanda tangan Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS

d. Bukti penyetoran PPh Pasal 23 e. Bukti pembayaran pajak restoran

f. Foto dokumentasi kegiatan dan pengadaan makan minum 27 5.1.02.01.01.0058 Belanja Makanan dan Minuman

Aktivitas Lapangan

Digunakan untuk mencatat belanja makanan dan minuman aktivitas lapangan selain yang diatur dalam makanan rapat s.d. makanan dan minuman pada fasilitas pelayanan urusan sosial dan dalam perjalanan dinas

a. Daftar Hadir b. Undangan

c. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa

d. Kuitansi pembayaran dilengkapi dengan tanda tangan Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS

e. Bukti penyetoran PPh Pasal 23 f. Bukti pembayaran pajak restoran g. Daftar Hadir

h. Bukti Foto Kegiatan dan Peserta 28 5.1.02.01.01.0076 Belanja Pakaian Olahraga Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran

anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja pakaian olahraga beserta atribut dan kelengkapannya sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan.

5.000.000,00)

29 5.1.02.01.02.0012 Belanja Pipa-Pipa Plastik PVC (UPVC)

Digunakan untuk mencatat seluruh pengeluaran anggaran untuk perolehan/pengadaan sub-sub rincian objek pada belanja pipa-pipa plastik PVC (UPVC).

5.000.000,00)

30 5.1.02.02.01.0003 Honorarium Narasumber atau Pembahas, Moderator, Pembawa Acara, dan Panitia

Digunakan untuk mencatat honorarium

narasumber/pembahas, moderator, pembawa acara dan panitia yang diberikan kepada

pejabat negara, pejabat daerah, aparatur sipil negara, dan pihak lain yang memberikan informasi atau pengetahuan dalam kegiatan

Honorarium Narasumber atau Pembahas, Moderator dan Pembawa Acara:

a. Surat Tugas bagi narasumber dari instansi yang bersangkutan

b. Surat permohonan untuk menjadi narasumber dari instansi penyelenggara kegiatan

c. Kuitansi/daftar penerimaan honorarium d. Jadwal kegiatan/susunan acara

(8)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

seminar, rapat, sosialisasi, diseminasi, bimbingan teknis, workshop, sarasehan, simposium, lokakarya, focus group discussion, dan kegiatan sejenis (tidak termasuk untuk kegiatan pendidikan dan

pelatihan).

e. Daftar hadir narasumber f. Bukti penyetoran PPh Pasal 21 Honorarium Panitia:

a. Surat keputusan tentang pembentukan panitia b. Daftar hadir rapat-rapat panitia

c. Notulen hasil rapat dan/atau Laporan Kegiatan d. Kuitansi / daftar penerimaan honorarium e. Bukti penyetoran PPh Pasal 21

31 5.1.02.02.01.0008 Honorarium Tim Penyusunan Jurnal, Buletin, Majalah, Pengelola Teknologi Informasi dan Pengelola Website

Digunakan untuk mencatat honorarium tim penyusun jurnal, buletin, majalah, pengelola teknologi informasi dan pengelola website. Honorarium tim penyusun jurnal diberikan kepada penyusun dan penerbit jurnal berdasarkan surat keputusan pejabat yang

berwenang. Honorarium tim penyusun buletin atau majalah dapat diberikan kepada penyusun dan penerbit buletin atau majalah berdasarkan surat keputusan pejabat yang berwenang. Honorarium tim pengelola teknologi informasi atau website diberikan kepada pengelola website atau media sejenis (tidak termasuk media sosial) berdasarkan surat keputusan kepala daerah

a. Surat Perintah/Tugas

b. Kuitansi/daftar penerimaan honorarium c. Daftar hadir

d. Bukti penyetoran PPh Pasal 21

32 5.1.02.02.01.0009 Honorarium Penyelenggara Ujian

Digunakan untuk mencatat honorarium

penyelenggara ujian sebagai imbalan yang diberikan kepada penyusun naskah ujian, pengawas ujian, penguji, atau pemeriksa hasil ujian yang bersifat lokal sesuai dengan kewenangan pemerintah daerah

d. Bukti penyetoran PPh Pasal 21 33 5.1.02.02.01.0010 Honorarium Penulisan Butir

Soal Tingkat Provinsi, Kabupaten atau Kota

Digunakan untuk mencatat honorarium penulisan butir soal dan telaah butir soal tingkat provinsi, kabupaten atau kota yang diberikan sesuai dengan kepakaran kepada penyusun soal yang digunakan pada penilaian tingkat lokal, meliputi soal yang

(9)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

bersifat penilaian akademik, seperti soal ujian berstandar lokal, soal ujian, soal tes, kompetensi akademik, soal calon aparatur sipil negara, dan soal untuk penilaian non akademik seperti soal tes bakat, tes minat, soal yang mengukur kecenderungan perilaku, soal tes kompetensi guru yang non

akademik, soal tes asesmen pegawai, soal kompetensi managerial sesuai dengan kewenangan pemerintahan daerah.

34 5.1.02.02.01.0013 Belanja Jasa Tenaga Pendidikan (Syarat: Sesuai Juknis BOS)

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga pendidikan.

35 5.1.02.02.01.0015 Belanja Jasa Tenaga Laboratorium

(Syarat: Sesuai Juknis BOS)

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga laboratorium.

36 5.1.02.02.01.0024 Belanja Jasa Tenaga Arsip dan Perpustakaan

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga arsip dan perpustakaan.

37 5.1.02.02.01.0026 Belanja Jasa Tenaga Administrasi

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga administrasi.

38 5.1.02.02.01.0027 Belanja Jasa Tenaga Operator Komputer

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga operator komputer.

39 5.1.02.02.01.0029 Belanja Jasa Tenaga Ahli Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga ahli. a. Surat Perintah / Tugas

b. Daftar hadir dan / atau Laporan pelaksanaan tugas / pekerjaan c. Kuitansi / daftar penerimaan honorarium

d. Bukti Penyetoran PPh Pasal 21 40 5.1.02.02.01.0030 Belanja Jasa Tenaga Kebersihan

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga kebersihan.

(10)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

41 5.1.02.02.01.0031 Belanja Jasa Tenaga Keamanan (Syarat: Sesuai Juknis BOS)

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga keamanan.

42 5.1.02.02.01.0037 Belanja Jasa Juri

Perlombaan/Pertandingan

Digunakan untuk mencatat belanja jasa juri perlombaan/pertandingan

a. Surat Perintah / Tugas

d. Bukti Penyetoran PPh Pasal 21 43 5.1.02.02.01.0039 Belanja Jasa Tenaga Informasi

dan Teknologi

Digunakan untuk mencatat belanja jasa tenaga informasi dan teknologi.

a. Kuitansi pembayaran dilengkapi dengan tanda tangan Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa dari penyedia jasa c. Bukti pembayaran PPh Pasal 23

44 5.1.02.02.01.0041 Belanja Jasa Pemasangan Instalasi Telepon, Air, dan Listrik

Digunakan untuk mencatat belanja jasa pemasangan instalasi telepon, air, dan listrik.

b. Surat Permohonan kepada pihak penyedia c. Invoice pembayaran

d. Bukti pembayaran PPh Pasal 23

e. Bukti penyetoran PPN dan/atau E-Faktur Pajak (sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku)

45 5.1.02.02.01.0042 Belanja Jasa Pelaksanaan Transaksi Keuangan

Digunakan untuk mencatat belanja jasa pelaksanaan transaksi keuangan

a. Surat Perintah / Tugas

d. Bukti Penyetoran PPh Pasal 21 46 5.1.02.02.01.0049 Belanja Jasa Pencucian Pakaian,

Alat Kesenian dan Kebudayaan, serta Alat Rumah Tangga

Digunakan untuk mencatat belanja jasa pencucian pakaian, alat kesenian dan kebudayaan, serta alat rumah tangga.

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa pembayaran dari penyedia jasa c. Bukti pembayaran PPh Pasal 23

47 5.1.02.02.01.0051 Belanja Jasa Pengolahan Sampah

Digunakan untuk mencatat belanja jasa pengolahan sampah termasuk jasa

pengambilan/pengumpulan/pengangkutan sampah dan jasa operator dan/atau petugas penanganan angkutan kebersihan

b. Nota dari penyedia jasa

(11)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

48 5.1.02.02.01.0052 Belanja Jasa Pembersihan, Pengendalian Hama, dan Fumigasi

Digunakan untuk mencatat belanja jasa pembersihan, pengendalian hama, dan fumigasi.

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa pembayaran dari penyedia jasa c. Bukti Penyetoran PPh Pasal 23

49 5.1.02.02.01.0059 Belanja Tagihan Telepon Digunakan untuk mencatat belanja tagihan telepon Struk Bukti Bayar Telepon 50 5.1.02.02.01.0060 Belanja Tagihan Air Digunakan untuk mencatat belanja tagihan air Struk Bukti Bayar Air

51 5.1.02.02.01.0061 Belanja Tagihan Listrik Digunakan untuk mencatat belanja tagihan listrik Struk Bukti Bayar Listrik Pascabayar/Prabayar 52 5.1.02.02.01.0062 Belanja Langganan Jurnal/Surat

Kabar/Majalah

Digunakan untuk mencatat belanja langganan jurnal/surat kabar/majalah

a. Kuitansi

b. Struk Bukti Bayar Langganan Jurnal / Surat Kabar / Majalah 53 5.1.02.02.01.0063 Belanja

Kawat/Faksimili/Internet/TV Berlangganan

Digunakan untuk mencatat belanja kawat/faksimili/internet/tv berlangganan

Jika penyedia dari PT Telkom Indonesia Tbk. (contoh: Speedy dan Indihome) a. Kuitansi pembayaran dilengkapi dengan tanda tangan Penanggungjawab dan

Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa b. Struk pembayaran

Jika penyedia selain PT Telkom Indonesia Tbk.

b. Struk pembayaran

54 5.1.02.02.01.0064 Belanja Paket/Pengiriman Digunakan untuk mencatat belanja paket/pengiriman a. Kuitansi yang ditandatangani Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa (bermaterai jika pembelian di atas Rp

5.000.000,00) b. Resi

55 5.1.02.02.01.0065 Belanja Penambahan Daya Digunakan untuk mencatat belanja penambahan daya a. Surat Permohonan kepada penyedia

b. Kuitansi yang ditandatangani Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa (bermaterai jika pembelian di atas Rp

5.000.000,00) c. Invoice pembayaran

e. Bukti penyetoran PPN dan/atau E-Faktur Pajak (sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku)

(12)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

56 5.1.02.02.04.0022 Belanja Sewa Electric Generating Set

Digunakan untuk mencatat belanja sewa electric generating set.

5.000.000,00)

b. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa c. Bukti penyetoran PPh Pasal 23

57 5.1.02.02.04.0023 Belanja Sewa Pompa Digunakan untuk mencatat belanja sewa pompa. a. Kuitansi yang ditandatangani Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa (bermaterai jika pembelian di atas Rp

5.000.000,00)

58 5.1.02.02.04.0036 Belanja Sewa Kendaraan Bermotor Penumpang

Digunakan untuk mencatat belanja sewa kendaraan bermotor penumpang.

5.000.000,00)

Jika kendaraan bermotor yang di sewa ber-PLAT KUNING, maka TIDAK DIKENAKAN PPN (Berdasarkan PMK.80/PMK.03/2012)

59 5.1.02.02.04.0037 Belanja Sewa Kendaraan Bermotor Angkutan Barang

Digunakan untuk mencatat belanja sewa kendaraan bermotor angkutan barang.

5.000.000,00)

Jika kendaraan bermotor yang di sewa ber-PLAT KUNING, maka TIDAK DIKENAKAN PPN (Berdasarkan PMK.80/PMK.03/2012)

(13)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

60 5.1.02.02.04.0118 Belanja Sewa Mebel Digunakan untuk mencatat belanja sewa mebel. a. Kuitansi yang ditandatangani Penanggungjawab dan Bendahara Dana BOS serta Penyedia barang/jasa (bermaterai jika pembelian di atas Rp

5.000.000,00)

61 5.1.02.02.04.0132 Belanja Sewa peralatan studio audio

Digunakan untuk mencatat belanja sewa peralatan studio audio.

5.000.000,00)

62 5.1.02.02.04.0195 Belanja Sewa Sumber Tenaga Digunakan untuk mencatat belanja sewa sumber tenaga.

5.000.000,00)

63 5.1.02.02.04.0355 Belanja Sewa Peralatan Umum Digunakan untuk mencatat belanja sewa peralatan umum

5.000.000,00)

64 5.1.02.02.04.0405 Belanja Sewa Personal Computer

Digunakan untuk mencatat belanja sewa personal computer.

5.000.000,00)

(14)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

c. Bukti penyetoran PPh Pasal 23

65 5.1.02.02.04.0410 Belanja Sewa Peralatan Jaringan

Digunakan untuk mencatat belanja sewa peralatan jaringan.

5.000.000,00)

66 5.1.02.02.04.0411 Belanja Sewa Peralatan Komputer Lainnya

Digunakan untuk mencatat belanja sewa peralatan komputer lainnya

5.000.000,00)

67 5.1.02.02.05.0009 Belanja Sewa Bangunan Gedung Tempat Pertemuan

Digunakan untuk mencatat belanja sewa bangunan gedung tempat pertemuan.

5.000.000,00)

c. Bukti penyetoran PPh Pasal 4 ayat 2 (jika bukan hotel)

68 5.1.02.02.05.0011 Belanja Sewa Bangunan Gedung Tempat Olahraga

Digunakan untuk mencatat belanja sewa bangunan gedung tempat olahraga.

5.000.000,00)

c. Bukti penyetoran PPh Pasal 4 ayat 2 (jika bukan hotel)

(15)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

69 5.1.02.02.12.0001 Belanja Kursus Singkat/Pelatihan

Digunakan untuk mencatat belanja kursus singkat/pelatihan.

a. Undangan / Brosur pelatihan b. Surat Tugas

c. Surat Perjalanan Dinas (jika ada) d. Bukti pembayaran / Kuitansi e. Piagam kepesertaan

70 5.1.02.02.12.0002 Belanja Sosialisasi Digunakan untuk mencatat belanja sosialisasi. a. Undangan / Brosur sosialisasi b. Bukti pembayaran / Kuitansi c. Surat Tugas

d. Surat Perjalanan Dinas 71 5.1.02.02.12.0003 Belanja Bimbingan Teknis Digunakan untuk mencatat belanja bimbingan teknis. a. Undangan / Brosur pelatihan

b. Surat Tugas

c. Surat Perjalanan Dinas d. Bukti pembayaran / Kuitansi e. Piagam kepesertaan

72 5.1.02.03.02.0022 Belanja Pemeliharaan Alat Besar-Alat Bantu-Electric Generating Set

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat besar-alat bantu-electric generating set.

5.000.000,00)

73 5.1.02.03.02.0044 Belanja Pemeliharaan Alat Angkutan-Alat Angkutan Darat Tak Bermotor-Kendaraan Tak Bermotor Angkutan Barang

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat angkutan-alat angkutan darat tak bermotor-

kendaraan tak bermotor angkutan barang.

5.000.000,00)

74 5.1.02.03.02.0089 Belanja Pemeliharaan Alat Bengkel dan Alat Ukur-Alat Ukur-Alat Ukur/Pembanding

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat bengkel dan alat ukur-alat ukur-alat

ukur/pembanding.

5.000.000,00)

(16)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

75 5.1.02.03.02.0116 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Penyimpan

Perlengkapan Kantor

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat kantor-alat penyimpan perlengkapan kantor.

5.000.000,00)

76 5.1.02.03.02.0117 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Kantor-Alat Kantor Lainnya

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat kantor-alat kantor lainnya.

5.000.000,00)

77 5.1.02.03.02.0118 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Mebel

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-mebel.

5.000.000,00)

78 5.1.02.03.02.0119 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Pengukur Waktu

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-alat pengukur waktu.

5.000.000,00)

(17)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

79 5.1.02.03.02.0120 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Pembersih

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-alat pembersih.

5.000.000,00)

80 5.1.02.03.02.0121 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Pendingin

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-alat pendingin.

5.000.000,00)

81 5.1.02.03.02.0122 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Dapur

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-alat dapur

5.000.000,00)

82 5.1.02.03.02.0123 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga Lainnya (Home Use)

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-alat rumah tangga lainnya (home use)

5.000.000,00)

83 5.1.02.03.02.0124 Belanja Pemeliharaan Alat Kantor dan Rumah Tangga-Alat Rumah Tangga-Alat Pemadam Kebakaran

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat kantor dan rumah tanggaalat rumah tangga-alat pemadam kebakar

5.000.000,00)

(18)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

84 5.1.02.03.02.0132 Belanja Pemeliharaan Alat Studio, Komunikasi, dan Pemancar-Alat Studio- Peralatan Studio Audio

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat studio, komunikasi, dan pemancar-alat studio-

peralatan studio audio.

5.000.000,00)

85 5.1.02.03.02.0138 Belanja Pemeliharaan Alat Studio, Komunikasi, dan Pemancar-Alat Komunikasi-Alat Komunikasi Telephone

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan alat studio, komunikasi, dan pemancar-alat komunikasi- alat komunikasi telephone.

5.000.000,00)

86 5.1.02.03.02.0404 Belanja Pemeliharaan Komputer-Komputer Unit- Komputer Jaringan

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-komputer unit komputer jaringan

5.000.000,00)

87 5.1.02.03.02.0405 Belanja Pemeliharaan Komputer-Komputer Unit- Personal Computer

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-komputer unitpersonal computer.

5.000.000,00)

(19)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

88 5.1.02.03.02.0406 Belanja Pemeliharaan Komputer-Komputer Unit- Komputer Unit Lainnya

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-komputer unitkomputer unit lainnya.

5.000.000,00)

89 5.1.02.03.02.0407 Belanja Pemeliharaan

Komputer-Peralatan Komputer- Peralatan Mainframe

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-peralatan komputerperalatan mainframe.

5.000.000,00)

Komputer-Peralatan Komputer- Peralatan Mini Computer

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-peralatan komputermini computer.

5.000.000,00)

Komputer-Peralatan Komputer- Peralatan Personal Computer

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-peralatan komputerperalatan personal computer

5.000.000,00)

Komputer-Peralatan Komputer- Peralatan Jaringan

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-peralatan komputerperalatan jaringan.

5.000.000,00)

(20)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

Komputer-Peralatan Komputer- Peralatan Komputer Lainnya

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan komputer-peralatan komputerperalatan komputer lainnya.

5.000.000,00)

94 5.1.02.03.02.0504 Belanja Pemeliharaan Peralatan Olahraga-Peralatan Olahraga- Peralatan Olahraga Atletik

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan peralatan olahraga-peralatan olahraga-peralatan olahraga atletik.

JASA Pihak Ketiga

5.000.000,00)

BARANG

5.000.000,00)

95 5.1.02.03.02.0505 Belanja Pemeliharaan Peralatan Olahraga-Peralatan Olahraga- Peralatan Permainan

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan peralatan olahraga-peralatan olahraga-peralatan permainan.

JASA Pihak Ketiga

5.000.000,00)

(21)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

BARANG

5.000.000,00)

96 5.1.02.03.02.0506 Belanja Pemeliharaan Peralatan Olahraga-Peralatan Olahraga- Peralatan Senam

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan peralatan olahraga-peralatan olahraga-peralatan senam.

JASA Pihak Ketiga

5.000.000,00)

BARANG

5.000.000,00)

97 5.1.02.03.03.0001 Belanja Pemeliharaan Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Kantor

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung kantor.

SWAKELOLA Bahan:

d. Foto pelaksanaan kegiatan dari sebelum dilaksanakan hingga selesai kegiatan

(22)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

Tukang:

a. Daftar hadir b. Daftar penerimaan

PENYEDIA

a. Dokumen perencanaan b. Berita Acara Pembandingan c. Berita Acara Negosiasi d. Bukti Kesepakatan e. Bukti Pembayaran

f. Berita Acara Serah Terima

g. Bukti penyetoran PPN / E-Faktur pajak (jika penyedia termasuk PKP) jika nilai transaksi Rp 2.000.000,00 ke atas

h. Bukti penyetoran PPh Pasal 4 Ayat 2 98 5.1.02.03.03.0002 Belanja Pemeliharaan

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gudang

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gudang.

d. Foto pelaksanaan kegiatan dari sebelum dilaksanakan hingga selesai kegiatan Tukang:

PENYEDIA

a. Dokumen perencanaan b. Berita Acara Pembandingan c. Berita Acara Negosiasi d. Bukti Kesepakatan

e. Berita Acara Serah Terima f. Bukti Pembayaran

(23)

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Tempat Ibadah

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung tempat ibadah

PENYEDIA

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Tempat Pertemuan

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung tempat pertemuan.

d. Foto pelaksanaan kegiatan dari sebelum dilaksanakan hingga selesai kegiatan

(24)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

Tukang:

PENYEDIA

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Tempat Pendidikan

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung tempat pendidikan.

PENYEDIA

(25)

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Tempat Olahraga

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung tempat olahraga.

PENYEDIA

g. Bukti penyetoran PPN dan/atau E-Faktur Pajak (sesuai peraturan perundangundangan yang berlaku)

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Perpustakaan

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung perpustakaan.

(26)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

PENYEDIA

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Terbuka

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan terbuka.

PENYEDIA

a. Dokumen perencanaan b. Berita Acara Pembandingan c. Berita Acara Negosiasi

(27)

d. Bukti Kesepakatan

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja-Taman

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- taman.

PENYEDIA

Bangunan Gedung-Bangunan Gedung Tempat Kerja- Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan gedung-bangunan gedung tempat kerja- bangunan gedung tempat kerja lainnya.

(28)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

PENYEDIA

h. Bukti penyetoran PPh Pasal 4 Ayat 2 107 5.1.02.03.04.0009 Belanja Pemeliharaan Jalan dan

Jembatan-Jalan-Jalan Khusus

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan jalan dan jembatan-jalan-jalan khusus.

PENYEDIA

a. Dokumen perencanaan b. Berita Acara Pembandingan c. Berita Acara Negosiasi

(29)

d. Bukti Kesepakatan

h. Bukti penyetoran PPh Pasal 4 Ayat 2 108 5.1.02.03.04.0019 Belanja Pemeliharaan Jalan dan

Jembatan-Jembatan-Jembatan pada Jalan Khusus

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan jalan dan jembatan-jembatanjembatan pada jalan khusus.

PENYEDIA

Bangunan Air-Bangunan Air Kotor-Bangunan Pembawa Air Kotor

Digunakan untuk mencatat belanja pemeliharaan bangunan air-bangunan air kotor-bangunan pembawa air kotor.

(30)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

PENYEDIA

h. Bukti penyetoran PPh Pasal 4 Ayat 2 110 5.1.02.04.01.0001 Belanja Perjalanan Dinas Biasa Digunakan untuk mencatat belanja perjalanan dinas

jabatan melewati batas kota dan perjalanan dinas pindah bagi pejabat daerah, pegawai negeri, pegawai tidak tetap dan pihak lain sesuai ketentuan peraturn perundang-undangan

a. Undangan

b. Surat Perintah Tugas c. Surat Perjalanan Dinas

d. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa bahan bakar / tiket transportasi e. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa penginapan

f. Laporan Pelaksanaan Perjalanan Dinas g. Daftar Penerimaan Biaya Perjalanan Dinas 111 5.1.02.04.01.0003 Belanja Perjalanan Dinas Dalam

Kota

Digunakan untuk mencatat perjalanan dinas di dalam kota bagi pejabat daerah, pegawai negeri, pegawai tidak tetap, dan pihak lain sesuai ketentuan peraturan perundangundangan baik yang dilaksanakan lebih dari 8 (delapan) jam maupun yang dilaksanakan sampai dengan 8 (delapan) jam termasuk pemberian uang transportasi pada masyarakat dalam rangka menghadiri rapat, seminar, dan sejenisnya

a. Surat Perintah Tugas b. Surat Perjalanan Dinas

c. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa Bahan Bakar d. Laporan Pelaksanaan Tugas

e. Daftar Penerimaan Biaya Perjalanan Dinas

(31)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

112 5.1.02.04.01.0004 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

Digunakan untuk mencatat perjalanan dinas dalam rangka rapat, seminar, dan sejenisnya yang dilaksanakan di dalam kota pada pemerintah daerah penyelenggara dan dibiayai seluruhnya oleh pemerintah daerah penyelenggara maupun yang dilaksanakan pemerintah daerah penyelenggara di dalam kota pemerintah daerah peserta dan biaya perjalanan dinasnya ditanggung oleh pemerintah daerah peserta, yang meliputi:

a. Biaya transportasi peserta,

panitia/moderator, dan/atau narasumber baik yang berasal dari dalam kota

maupun dari luar kota;

b. Biaya paket meeting

(halfday/fullday/fullboard/residence);

c. Uang saku peserta, panitia/moderator, dan/atau narasumber baik yang berasal dari dalam kota maupun dari luar kota;

d. Uang harian dan/atau biaya penginapan peserta, panitia/moderator, dan/atau narasumber yang mengalami kesulitan transportasi.

Besaran nilai biaya paket meeting, uang transport, uang saku, dan uang harian

mengikuti ketentuan peraturan perundangundangan

a. Surat Perintah Tugas b. Surat Perjalanan Dinas

c. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa Bahan Bakar d. Laporan Pelaksanaan Tugas

e. Daftar Penerimaan Biaya Perjalanan Dinas

113 5.1.02.04.01.0005 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

Digunakan untuk mencatat pengeluaran untuk perjalanan dinas dalam rangka rapat,

seminar, dan sejenisnya yang dilaksanakan di luar kota pada pemerintah daerah penyelenggara dan dibiayai seluruhnya oleh

a. Undangan

b. Surat Perintah Tugas c. Surat Perjalanan Dinas

d. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa bahan bakar / tiket transportasi e. Nota pembelian dari penyedia barang/jasa penginapan

(32)

No Kode Rekening Rekening Belanja Keterangan Kelengkapan Bukti Pertanggungjawaban

pemerintah daerah penyelenggara, serta dilaksanakan di luar kota pemerintah daerah peserta dengan biaya perjala