PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) DAN LOAN GROWTH TERHADAP NON PERFORMING LOAN (NPL) PADA
PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Manajemen
Oleh:
Aisyah Padillah 1911102431085
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI BISNIS DAN POLITIK
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH KALIMANTAN TIMUR 2023
ii
LEMBAR PERSETUJUAN
iii
LEMBAR PENGESAHAN
iv
PERNYATAAN ORISINALITAS
v ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan menganalisis dampak Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Loan Growth terhadap Non Performing Loan (NPL) pada perusahaan-perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel penelitian terdiri dari 10 perusahaan yang dipilih dengan menggunakan metode purposive sampling.
Analisis data dilakukan dengan menggunakan regresi linier berganda melalui perangkat lunak statistik SPSS. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tidak terdapat pengaruh signifikan dari variabel Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Non Performing Loan (NPL). Namun, ditemukan bahwa variabel Loan Growth memiliki pengaruh signifikan terhadap Non Performing Loan (NPL) dengan arah yang positif. Secara keseluruhan, baik Loan to Deposit Ratio (LDR) maupun Loan Growth berpengaruh secara simultan terhadap Non Performing Loan (NPL).
Kata Kunci: Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan Growth, Non Performing Loan (NPL)
vi ABSTRACT
This study aims to analyze the impact of Loan to Deposit Ratio (LDR) and Loan Growth on Non-Performing Loans (NPL) in banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. The research sample consisted of 10 companies selected using the purposive sampling method. Data analysis was performed using multiple linear regression through SPSS statistical software. The results showed that there was no significant influence of the variable Loan to Deposit Ratio (LDR) on Non-Performing Loan (NPL). However, it was found that the Loan Growth variable has a significant influence on Non-Performing Loans (NPL) in a positive direction. Overall, both Loan to Deposit Ratio (LDR) and Loan Growth simultaneously affect Non-Performing Loans (NPL).
Keywords: Loan to Deposit Ratio (LDR), Loan Growth, Non Performing Loan (NPL)
vii
KATA PENGANTAR Bismillahirrohmanirrohim
Puji dan syukur penulis ucapkan atas kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena telah memberikan Rahmat dan Karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan Skripsi ini yang judul “Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Loan Growth terdapat Non Performing Loan (NPL) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia” yang diajukan sebagai salah satu syarat untuk mencapai derajat sarjana manajemen pada Fakultas Ekonomi Bisnis dan Politik, Universitas Muhammadiyah Kalimantan Timur.
Selama proses persiapan dan penyusunan skripsi banyak rintangan yang penulis hadapi. Namun, berkat doa dan dukungan baik secara moril maupun materil dari berbagai pihak, pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan pada waktunya. Maka dari itu, pada kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Kalimantan Timur.
2. Bapak Drs. M. Farid Wajdi, M.M., Ph.D. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Bisnis dan Politik Universitas Muhammadiyah Kalimantan Timur.
3. Bapak Ihwan Susila, S.E., M.Si., Ph.D. selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Bisnis dan Politik Universitas Muhammadiyah Kalimantan Timur.
4. Ibu Sri Wahyuni Jamal, S.E., M.M selaku dosen pembimbing yang telah mendampingi, membimbing dan memberikan saran, kritik serta arahan selama penyusunan skripsi ini hingga dapat terselesaikan dengan tepat waktu.
5. Ibu Mursidah Nurfadillah, S.E., M.M selaku dosen penguji yang telah memberi masukan dan saran atas skripsi ini sehingga dapat terselesaikan dengan baik.
viii
6. Kedua orang tua penulis bapak Muhajirin dan ibu Helda Wati, saudari perempuan penulis Rinda Erpiana, dan seluruh keluarga penulis yang senantiasa memberiakan doa, dukungan, semangat dan kekuatan tiada hentinya kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
7. Teman-teman seperjuangan dalam Kelompok Kolaborasi Dosen Mahasiswa yaitu Zeny Wulandhari, Dea Anggraini Putri, Hendri Makhroja, dan Jusrinaldi yang selalu memberikan dukungan dan saran sehingga skripsi ini bisa terselesaikan dengan tepat waktu.
8. Sahabat-sahabat penulis Rani Yulianti, Rina Nur Hasanah, Reza Nurdianti Nofia Nafandi, Afina Nur Aini, “Fam AK” serta pemilik NIM 216512015 yang memberikan semangat dan motivasi dalam penyusunan skripsi.
9. Semua pihak yang telah membantu, memberikan motivasi dan semangat serta memberikan doa kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Untuk itu, penulis berharap adanya kritik dan saran yang bersifat membangun dari berbagai pihak. Penulis juga berharap skripsi ini dapat berguna untuk menambah wawasan serta pengetahuan dan dapat dipahami bagi siapapun yang membacanya.
Akhir kata dengan segala ketulusan dan kerendahan hati penulis mohon maaf apabila terdapat kesalahan dan kelemahan dalam skripsi ini.
Penulis
Aisyah Padillah 191110431085
ix DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN ORISINALITAS ... iv
ABSTRAK ... v
ABSTRACT ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 14
A. Latar Belakang Masalah ... 14
B. Rumusan Masalah ... 19
C. Tujuan Penelitian ... 19
D. Manfaat Penelitian ... 20
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 21
A. Non Performing Loan (NPL) ... 21
B. Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 39
C. Loan Growth ... 49
D. Dampak Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Non Performing Loan (NPL)... 63
E. Dampak Loan Growth terhadap Non Performing Loan (NPL) ... 65
F. Penelitian Pendukung ... 66
G. Kerangka Pikir ... 69
H. Hipotesis ... 69
BAB III METODE PENELITIAN ... 70
A. Subjek Penelitian ... 70
x
B. Jenis Penelitian ... 70
C. Populasi dan Penentuan Sampel ... 70
D. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 71
E. Jenis dan Sumber Data ... 74
F. Teknik Pengumpulan Data ... 74
G. Teknik Analisis Data ... 74
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 84
A. Gambaran Umum Subjek Penelitian ... 84
B. Deskripsi Data ... 89
C. Analisis Data ... 108
D. Pembahasan ... 114
BAB V PENUTUP ... 121
A. Kesimpulan ... 121
B. Keterbatasan Masalah ... 122
C. Saran ... 123
DAFTAR PUSTAKA ... 124
LAMPIRAN ... 127
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2. 1 PPAP Minimum ... 38
Tabel 2. 2 Hasil Penilaian Faktor NPL ... 38
Tabel 2. 3 Penelitian Pendukung ... 67
Tabel 3. 1 Kriteria Sampel ... 70
Tabel 3. 2 Sampel Penelitian ... 71
Tabel 3. 3 Koefisien Korelasi... 83
Tabel 4. 1 Hasil Uji Normalitas ... 109
Tabel 4. 2 Hasil Uji Multikolinearitas... 109
Tabel 4. 3 Hasil Uji Autokorelasi ... 110
Tabel 4. 4 Hasil Uji Regeresi Linier Berganda ... 111
Tabel 4. 5 Hasil Uji Parsial (Uji t) ... 112
Tabel 4. 6 Hasil Uji Simultan (Uji F) ... 113
Tabel 4. 7 Hasil Uji Koefisien Determinasi ... 113
Tabel 4. 8 Hasil Uji Koefisien Korelasi ... 114
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2. 1 Kerangka Pikir... 69
Gambar 4. 1 Rasio NPL Bank Central Asia Tbk ... 90
Gambar 4. 2 Rasio NPL Bank Rakyat Inonesia (Persero) Tbk ... 90
Gambar 4. 3 Rasio NPL Bank Mandiri (Persero) Tbk ... 91
Gambar 4. 4 Rasio NPL Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk... 92
Gambar 4. 5 Rasio NPL Bank Permata Tbk ... 92
Gambar 4. 6 Rasio NPL Bank Danamon Indonesia Tbk ... 93
Gambar 4. 7 Rasio NPL Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ... 94
Gambar 4. 8 Rasio NPL Bank CIMB Niaga Tbk... 94
Gambar 4. 9 Raiso NPL Bank Sinarmas Tbk ... 95
Gambar 4. 10 Rasio NPL Bank Victoria Internasional ... 96
Gambar 4. 11 LDR Bank Cental Asia Tbk ... 96
Gambar 4. 12 LDR Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ... 97
Gambar 4. 13 LDR Bank Mandiri (Persero) Tbk ... 98
Gambar 4. 14 LDR Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ... 98
Gambar 4. 15 LDR Bank Permata Tbk ... 99
Gambar 4. 16 LDR Bank Danamon Indonesia Tbk ... 100
Gambar 4. 17 LDR Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ... 100
Gambar 4. 18 LDR Bank CIMB Niaga Tbk ... 101
Gambar 4. 19 LDR Bank Sinarmas Tbk ... 102
Gambar 4. 20 LDR Bank Victoria Internasional Tbk ... 102
Gambar 4. 21 Loan Growth BCA ... 103
Gambar 4. 22 Loan Growth Bank Rakyat Indonesia ... 104
Gambar 4. 23 Loan Growth Bank Mandiri ... 104
Gambar 4. 24 Loan Growth Bank Negara Indonesia ... 105
Gambar 4. 25 Loan Growth Bank Permata ... 105
Gambar 4. 26 Loan Growth Bank Danamon Indonesia ... 106
Gambar 4. 27 Loan Growth Bank Tabungan Negara ... 106
Gambar 4. 28 Loan Growth Bank CIMB Niaga ... 107
Gambar 4. 29 Loan Growth Bank Sinarmas ... 107
Gambar 4. 30 Loan Growth Bank Victoria Internasional ... 108
Gambar 4. 31 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 110
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Populasi Penelitian ... 127
Lampiran 2. Sampel Penelitian ... 128
Lampiran 3. Rasio Non Performing Loan (NPL) Perbankan ... 129
Lampiran 4. Data Loan to Deposit Ratio (LDR) Perbankan ... 129
Lampiran 5. Data Loan Growth Perbankan ... 129
Lampiran 6. Uji Normalitas ... 130
Lampiran 7. Uji Multikolinieritas ... 130
Lampiran 8. Uji Heteroskedastisitas ... 130
Lampiran 9. Uji Autokorelasi ... 131
Lampiran 10. Regresi Linier Berganda ... 131
Lampiran 11. Uji Parsial (Uji t) ... 131
Lampiran 12. Uji Simultan (Uji F) ... 131
Lampiran 13. Koefisien Determinasi ... 132
