Apakah pembiayaan mudharabah dan musyarak secara bersamaan berpengaruh terhadap tingkat ROA Bank Muamalat Indonesia periode 2017-2021. Untuk menganalisis pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah secara simultan terhadap tingkat ROA Bank Muamalat Indonesia periode 2017-2021. Penelitian ini diharapkan dapat memberikan masukan kepada instansi mengenai apa dampak pendanaan mudharabah dan musyarakah terhadap tingkat ROA sehingga instansi dapat lebih memperhatikannya.
Diharapkan penelitian ini dapat meningkatkan pemahaman keilmuan dan pemahaman mengenai pengaruh pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap tingkat ROA pada BMI. Pengaruh pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap tingkat ROA yang diperoleh PT Bank Muamalat Indonesia periode 2017-2021. Namun penelitian ini menggunakan variabel pembiayaan dengan prinsip bagi hasil yang berkaitan dengan pembiayaan mudharabah dan musyarakah.
PENDAHULUAN
Latar Belakang Masalah
Rumusan Masalah
Tujuan Penelitian
Manfaat Penelitian
Ruang Lingkup Penelitian
- Variabel Penelitian
- Indikator Variabel
Defnisi Operasional
Asumsi Penelitian
Hipotesis Penelitian
- Sistematika Penelitian
KAJIAN KEPUSTAKAAN
Penelitian Terdahulu
48 Dinda Aryanomi, "Indflydelsen af Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Ijarah og Wadiah opsparingsfinansiering på rentabiliteten af sharia-kommercielle banker i Indonesien. 50Annisa Fitria, "The Influence of Mudharabah, Musyarakah, and Murabahah Financing on Profitability in BUS Thesis Period, UIN Alauddin Makassar, 2020), 82. 51 Niken Agnes Sasmita, "The Influence of Mudharabah Financing and Surya Abad Financing in BMT Profitability in BMT Jenangan Ponorogo" (afhandling, IAIN Ponorogo, 2019), 87.
Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musharakah, Ijarah, Istisna dan Biaya Transaksi Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia Periode 2018-2020.
Kajian Teori
METODE PENELITIAN
Pendekatan dan Jenis Penelitian
Metode kuantitatif adalah suatu metode yang dalam penelitiannya menggunakan metode pengukuran yang terstandar atau menggunakan skala pengukuran data.77 Data yang diolah nantinya akan dikaitkan dengan angka-angka untuk menunjukkan pengaruh variabel pembiayaan mudharabah dan musyarakah terhadap tingkat profitabilitas terukur. menggunakan ROA. Metode kuantitatif berlandaskan pada filsafat positivisme yaitu pengamatan fenomena dengan data konkrit, data penelitian akan diuji melalui statistik sebagai alat uji komputasi, penelitian dengan metode kuantitatif dilakukan untuk menguji teori-teori yang dirumuskan sebagai hipotesis atau dugaan sementara tujuannya. diantaranya adalah memahami dalam penelitian ini benar atau tidaknya no.78. Dinamakan penelitian yang tujuannya adalah untuk mengetahui tingkat hubungan antara beberapa variabel tanpa mempengaruhi variabel tersebut agar variabel tersebut tidak dimanipulasi.79.
Populasi dan Sampel
dibulatkan menjadi 52. Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa sampel yang valid dari populasi harus representatif. Jadi dari rumus slovin diatas maka diambil sampelnya sebanyak 52 data, namun sesuai dengan purposive sampling yang menekankan pertimbangan peneliti, maka sampel yang digunakan sebanyak 54 data dengan kriteria yang ditetapkan peneliti yaitu tahun 2017 diambil pada bulan Januari sampai dengan Desember 2018 dari bulan Januari sampai dengan tahun 2017. Desember, tahun 2019 dari bulan Januari sampai dengan Desember, tahun 2020 dari bulan Januari sampai dengan Desember, dan tahun 2021 dari bulan Januari sampai dengan bulan Juni.
Teknik dan Instrumen Pengambilan Data
Sumber sekunder merupakan teknik pengumpulan data dalam penelitian ini.Dijelaskan bahwa sumber sekunder adalah sumber data yang tidak diperoleh langsung dari seseorang tetapi dapat diperoleh dari kantor berupa laporan, profil, buku panduan atau perpustakaan.83. Teknik data dokumenter menggambarkan teknik memperoleh data dari berbagai dokumen, seperti dokumen tertulis (arsip, biografi, catatan harian, catatan kasus, laporan, surat, dan sejenisnya), dokumen rekaman (rekaman kaset, CD, video, film), dokumen verbal. (barang rumah tangga, buku koleksi pribadi, artefak, perhiasan, dll) 84 Data sekunder adalah teknik yang digunakan dalam penelitian ini, teknik ini mengambil data seperti laporan keuangan. Data yang diperoleh akan dievaluasi dengan menggunakan time series yaitu dengan membandingkan laporan keuangan perusahaan dari satu periode ke periode berikutnya.
Laporan keuangan bulanan BMI yang indikatornya adalah pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah dan ROA diambil dari. Teknik pengumpulan data dengan bantuan perpustakaan merupakan teknik yang umum digunakan, data diperoleh dari berbagai kajian dan penelitian berbagai lembaga baik dalam bentuk buku, majalah, jurnal maupun dalam bentuk laporan penelitian (tesis, tesis dan disertasi). , memudahkan peneliti memperoleh data tentang aspek-aspek yang diperlukan dan dapat dijadikan bahan penelitian lainnya.85.
Analisis Data
Cara menentukan signifikansi uji t, apabila nilai signifikansi yang dihasilkan uji t < 0,05 maka dapat dipastikan variabel pembiayaan mudharabah individu dan pembiayaan musyarakah mempunyai pengaruh. Sebaliknya jika uji t > 0,05 maka dapat dipastikan variabel pembiayaan mudharabah dan musyarakah secara parsial tidak mempunyai pengaruh terhadap tingkat ROA. Konstanta (a) memberikan nilai -81,379. Dijelaskan jika pembiayaan mudharabah dan musyarakah meningkat sebesar 1 satuan maka akan mengakibatkan penurunan nilai ROA sebesar -81,379 persen.
Artinya model regresi dapat digunakan untuk memprediksi tingkat pengembalian aset sehingga model tersebut layak atau pembiayaan mudharabah dan musyarakah berpengaruh signifikan terhadap tingkat ROA. 105Nanda Surya dan Burhan, “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas dengan NPF sebagai Variabel Moderating pada Bank Umu Syariah,” Jurnal MSEJ 3, no. Analisis dan interpretasi simultan variabel pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah pada tingkat variabel ROA.
Dapat diartikan jika nilai signifikansi < 0,05 maka dapat dipastikan H3 diterima dan Ho otomatis ditolak sehingga dapat disimpulkan bahwa variabel pembiayaan mudharabah (X1) dan pembiayaan musyarakah (X2) secara simultan dapat mempengaruhi tingkat pengembalian aset (ROA). Berkaitan dengan temuan di atas, dapat dilakukan analisis bahwa BMI memiliki pembiayaan yang cukup populer dibandingkan pembiayaan lainnya, antara lain pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Kedua variabel tersebut menunjukkan bahwa variabel pembiayaan mudharabah dan musyarakah secara simultan (bersama-sama) berpengaruh terhadap besarnya variabel ROA.
Bagi peneliti selanjutnya diharapkan dapat menambahkan variabel lain selain pembiayaan mudharabah dan musyarakah saja yang dapat mempengaruhi ROA. “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating Pada Bank Umu Syariah.” Jurnal MSEJ 3, no. Pengaruh Pendapatan Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (ROA dan ROE) Skripsi PT Bank BNI Syariah Institut Agama Islam Negeri Tulungagung, 2020.
“Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Pada BMT Surya Abadi Jenangan Ponorogo.” Tesis Diploma, IAIN Ponorogo, 2019.
PENYAJIAN DATA DAN ANALISIS
Gambaran Objek Penelitian
Penyajian Data
Berikut hasil penelitian yang diperoleh dari data sekunder dengan menggunakan laporan bulanan BMI time series pada suatu periode dengan sampel data sebanyak 54 laporan keuangan yang meliputi variabel pembiayaan mudharabah, musyarakah dan ROA sebagai berikut :.
Analisis dan Pengujian Hipotesis
Dalam hal ini jika pembiayaan mudharabah dan musyarakah tidak berpengaruh maka ROA sebesar -81,379, dengan tanda negatif menunjukkan bahwa variabel pembiayaan mudharabah dan musyarakah dapat menurunkan ROA. Jika variabel pembiayaan mudharabah naik sebesar satu satuan maka akan menyebabkan penurunan pada variabel ROA sebesar 1,381. Dalam hal ini keuntungan yang diperoleh BMI tidak stabil sehingga mempunyai peluang lebih besar untuk mengurangi jumlah pembiayaan mudharabah dan juga berdampak pada nilai ROA.
Hal ini disebabkan karena bank-bank sampel dalam penelitian mempunyai jumlah pembiayaan mudharabah yang rendah, yaitu terdapat perbedaan besaran antara bulan yang satu dengan bulan yang lain yang nilainya minus. Selisih persentase yang mengalami penurunan paling besar terjadi pada bulan April dan Mei 2021 sebesar -11%, karena semakin kecil jumlah pembiayaan mudharabah yang dihasilkan maka bank akan mengalami keuntungan yang tidak stabil sehingga menyebabkan ROA cenderung menurun. Bukti tersebut terlihat pada tabel 4.13, dimana hasil perhitungan nilai signifikansi variabel pembiayaan mudharabah sebesar (0,119 > 0,05) sedangkan nilai t hitung sebesar (-1,586 < 2,007) t tabel maka H1 yang menyatakan pengaruh berpengaruh negatif dan tidak signifikan dari pembiayaan mudharabah terhadap tingkat ROA PDB periode 2017-2021.
Dari teori Imam Syafe’i, pembiayaan mudharabah bermula dari akad pengalihan modal usaha kepada pihak lain dengan tujuan untuk menjalankan usaha dan menciptakan keuntungan antara kedua belah pihak.99 Jika terjadi kerugian dalam usaha yang dilakukan. dengan demikian, sepenuhnya menjadi tanggung jawab pemilik modal (bank), namun kerugian juga bisa menjadi tanggung jawab pengelola usaha jika terjadi kelalaian. Mengingat hasil penelitian ini tidak ditemukan adanya pengaruh terhadap pembiayaan mudharabah, maka teori diatas menjelaskan hal serupa dengan hasil sebelumnya yang diteliti oleh Dessy, Wenny dan Endang Sri yang menyatakan bahwa pada uji parsial tidak terdapat pengaruh yang signifikan antara variabel pembiayaan mudharabah terhadap pembiayaan mudharabah. ROA. Penelitian ini menjelaskan adanya ketidakpastian nasabah dalam pembayaran pembiayaan mudharabah sehingga dapat menyebabkan profitabilitas ROA menurun, padahal jika unsur kepercayaan dan rasa tanggung jawab diterapkan dalam pengelolaan modal usaha yang diberikan oleh bank 101 It Diketahui untuk pembiayaan mudharabah Januari 2017 sampai Juni 2021 besarannya tidak stabil.
Menurut Ovi Yuhana dan Citra dalam penelitiannya menjelaskan bahwa pembiayaan mudharabah dan musyarakah mempunyai pengaruh yang signifikan terhadap ROA secara simultan, hal ini dikarenakan pengelolaan modal dan kegiatan usaha yang dilakukan dengan baik dapat meningkatkan nilai ROA. Pembiayaan mudharabah memberikan pengaruh negatif terhadap ROA, artinya dapat dikatakan tidak adanya pengaruh tersebut disebabkan adanya permasalahan yang timbul dalam pembiayaan tersebut.
Pembahsan
PENUTUP
Kesimpulan
Pembiayaan musyarakah secara parsial mempunyai dampak atau pengaruh positif terhadap tingkat ROA pada BMI periode 2017-2021.
Saran
Analisis ROA dan ROE Terhadap Profitabilitas Bank Di Bursa Efek Indonesia,” Jurnal Lembaga Keuangan dan Perbankan 2, no. Pengaruh Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Periode Jurnal Ekonomi dan Perencanaan Pembangunan 2, no. Suratminingsih, dkk. “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia.” Jurnal Akuntansi 6, No.1 (Jan.
“Dampak CAR, BOPO, NPF dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.” Jurnal Penelitian Manajemen2, no. Pengaruh Pembiayaan Tabungan Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Ijarah dan Wadiah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode Skripsi Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, 2021. Dampak Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas BUS Periode Disertasi, UIN Alauddin Makassar, 2020.
Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Return on Assets (ROE) Bank BRI Syariah Periode Skripsi Institut Agama Islam Negeri Ponorogo Tahun 2021. Dampak Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, Ijarah, Istishna Dan Biaya Transaksi Terhadap Return Bank Syariah Periode Skripsi Investasi di Indonesia, Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim, Riau, 2021. Dampak Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah dan Istishna' Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia.” Skripsi, Politeknik Negeri, Banjamasin, 2018 .
“Dampak Pembiayaan Musyarakah, Piutang Mudharabah dan Murabahah Terhadap Profitabilitas BMT Sahara Kauman Tulungangung.” Skripsi, UIN Sayyid Ali Rahmatullah, Tulungangung, 2021. Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah dan NPF terhadap ROA pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode Skripsi, UIN Syarif Hidayatullah, Jakarta, 2018.