I
PENGARUH TABUNGAN, GIRO, DAN DEPOSITO TERHADAP JUMLAH KREDIT PADA PT. BANK CIMB NIAGA TBK CABANG KOLONEL ATMO PALEMBANG
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Dari Syarat-Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
Diajukan Oleh:
JOHNNI NPM. 1901110501.P
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TRIDINANTI
PALEMBANG
2022
II
III
IV MOTTO
"Janganlah hendaknya kamu khawatir tentang apa pun juga, tetapi nyatakalah dalam segala hal keinginanmu kepada Allah dalam doa dan permohonan dengan ucapan syukur". (Filipi 4:6)
Kupersembahkan untuk :
Kedua orang tua yang luar biasa, terima kasih telah mengurus dan
membesarkan saya. Maafkan saya belum bias membaggakan. Terima kasih kepada Istri dan anak-anak saya .Semoga Tuhan senantiasa memberkati .
V
VI
KATA PENGANTAR
Puji Syukur Kepada Tuhan penulis panjatkan karena atas rahmat dan hidayah- Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini dengan judul Pengaruh Tabungan, Giro, dan Deposito Terhadap Jumlah Kredit Pada “ PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang”. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih sangat jauh dari sempurna. Untuk kritik dan saran yang sifatnya membangun sangat penulis harapkan dalam rangka perbaikan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa tanpa dukungan dan perhatian serta bimbingan baik dari pembimbing, keluarga dan teman-teman sekalian penulisan skripsi tidak dapat berjalan dengan baik.
Dengan selesainya penelitian ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Ibu Dr. Ir. Hj. Nyimas Manisah, M.P selaku Rektor Universitas Tridinanti Palembang.
2. Dr. Msy. Mikial, S.E., M.Si Ak, CA, CSRS selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Tridinanti Palembang.
3. Ibu Mariyam Zanariah, S,E., M.M selaku Ketua Jurusan Manajemen Universitas Tridinanti Palembang.
4. Ibu selaku Dosen Pembimbing I.
5. Ibu selaku Dosen Pembimbing II.
6. Seluruh Bapak dan Ibu dosen serta staff karyawan pada Fakultas Ekonomi Universitas Tridinanti Palembang.
7. Pimpinan dan para pegawai Koperasi Aisoise Palembang.
8. Yang tercinta kedua orang tuaku dan keluarga besar, terima kasih atas dukungan dan do’anya, bantuan baik moral maupun materil.
VII
9. Kepada Semua Pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang telah membantu hingga skripsi ini selesai.
10. Almamater, saudara seperjuangan jurusan Manajemen angkatan 2018.
Dengan segala kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang membantu menyelesaikan skripsi ini. Semoga Skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak dan semoga Tuhan selalu melimpahkan berkah, rahmat dan karunia-Nya kepada kita semua.
Palembang, Agustus 2022 Penulis,
JOHNNI
VIII DAFTAR ISI
Hal
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI…...…...ii
KATA PENGANTAR………..………….v
DAFTAR ISI...….vii
DAFTAR GAMBAR………....x
DAFTAR TABEL………xi
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang...1
I.2. Perumusan Masalah...6
I.3. Tujuan Penelitian...7
I.4. Manfaat Penelitian...7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Kajian Teoritis...9
2.1.1 Pengertian Tabungan...9
2.1.2 Alat-alat penarikan Tabungan... ...10
2.1.3 jenis-jenis Tabungan...11
2.2.1 Dimensi Tabungan...12
2.1.5 Indikator Tabungan………...13
2.2 Pengertian Giro……...15
2.2.1 Penarikan Giro…...16
2.2.2 Perbedaan Cek dan Bilyet Giro...17
2.3 Pengertian Deposito...20
IX
2.3.1 Jenis-Jenis Deposito………...21
2.3.2 Dimensi dan Indkator Deposi...23
2.4 Pengertian Kredit………...23
2.4.1 Unsur Pemberian Kredit…….…...25
2.4.2 Analisis Kredit...27
2.4.3 Tujuan dan Fungsi Kredit…...31
2.4.4 Jenis – Jenis Kredit...34
2.4.5 Prinsip – Prinsip Pemberian Kredit…...38
2.4.6 Aspek – Aspek Dalam Penilaian Kredit……….42
2.4.7 Kualitas Kredit ……….………..45
2.4.8 Teknik Penyelesaian Kredit Macet……….52
2.5 Penelitian Yang Relevan...55
2.6 Kerangka Berpikir...56
2.7 Hipotesis Penelitian...57
BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Tempat dan Waktu...59
3.2 Sumber danTeknik Pengumpulan Data...60
3.3 Populasi dan Sampel...62
3.4 Rancangan Penelitian...64
3.5 Variabel dan Definisi Operasional variabel...66
3.6 Instrument Penelitian... ...70
3.7 Teknik Analisis Data... ...71
X
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 HASIL PENELITIAN...…………...83
4.1.1 Sejarah Singkat Koperasi Aisoise Palembang…... …...83
4.1.2 Visi dan Misi CIMB Niaga………...……...……... ..87
4.1.3 Struktur Organisasi CIMB Niaga………..………... …..88
4.1.4 Kegiatan Umum Perusahaan………..…….90
4.1.5 Gambaran Umum Objek Penelitian... ...93
4.2 Hasil Uji Instrumen Penelitian...……….….…...95
4.2.1 Hasil Uji Validitas... …………..95
4.2.2 Uji Reliabilitas...…...98
4.2.3 Hasil Uji Linier Berganda...……… …....99
4.2.4 Analisa Koefisien Korelasi...….….……...106
4.2.5 Uji Koefisien Determinasi(R²)...……....……....107
4.2.6 Hasil Uji F...………....107
4.2.7 Hasil Uji Parsial (Uji t)...108
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan...111
5.2 Saran-saran...112 DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
XI
DAFTAR GAMBAR
Hal
Gambar 2.2 Skema Kerangka Berpikir………..47 Gambar 4.1 Struktur Organisasi………..………..89 Gambar 4.2 Hasil Uji Heteroskedastisitas……….102
XII
DAFTAR TABEL
Hal
Tabel 1.1 Tabungan, Giro, Deposito dan Jumlah Kredit ……….4
Tabel 2.1 Perbedaan Cek dan Bilyet Giro………...……19
Tabel 3.1 Jadwal Kegiatan Penulisan Skripsi………..59
Tabel 3.2 Alternatif Jawaban………..………....….66
Tabel 3.3 Definisi Operasional Variabel……….……..……..69
Tabel 3.4 Interval Koefisien………...78
Tabel 4.1 Besaran Transaksi Bank CIMB Niaga Kolonel Atmo Palembang……….93
Tabel 4.2 Hasil Uji Validasi Tabungan (X1)………..….96
Tabel 4.3 Hasil Uji Validitas Giro (X2)………..…96
Tabel 4.4 Hasil Uji Validitas Deposito (X3)……….…..97
Tabel 4.5 Hasil Uji Validitas Kredit (Y)……….97
Tabel 4. 6 Hasil Uji Reliabilitas………..98
Tabel 4. 7 Uji Normalitas……….100
Tabel 4.8 Hasil Uji Multikolinieritas………101
Tabel 4. 9 Hasil Autokorelasi………103
Tabel 4.10 HASIL UJI REGRESI LINIER BERGANDA………104
Tabel 4. 11 Analisa Koefisien Korelasi……….106
Tabel 4. 12 Hasil Uji Koefisiensi Determinasi (R2)………..107
Tabel 4.13 Hasil Uji Simultan (Uji F)………..…108
XIII
Tabel 4. 14 Hasil Uji Parsial (Uji t)………109
XIV ABSTRAK
JOHNNI. NPM 1901110501.P. PENGARUH TABUNGAN, GIRO, DAN DEPOSITO TERHADAP JUMLAH KREDIT PADA PT. BANK CIMB NIAGA TBK CABANG KOLONEL ATMO PALEMBANG DENGAN PEMBIMBING I
IBU MARIYAM ZANARIYAH,SE.,M.M DAN PEMBIMBING II
LILIANA,SE.,M.Si FAKULTAS EKONOMI MANAJEMEN UNIVERSITAS TRIDINANTI PALEMBANG.
Penelitian ini bertujuan untuk mencari Pengaruh Tabungan, Giro, Dan Deposito Terhadap Jumlah Kredit Pada Pt. Bank Cimb Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang. Data dalam penelitian ini adalah Laporan Keuangan PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang dari tahun 2019 sampai dengan tahun 2021.
Hasil Penelitian menunjukkan bahwa berdasarkan Uji F variabel Tabungan, Giro dan Deposito mempunyai pengaruh yang signifikan secara simultan terhadap variable Jumlah Kredit dengan nilai Sig F sebesar 0,000 < α (0,05) artinya ada pengaruh Tabungan,Giro dan Deposito secara simultan terhadap Jumlah Kredit Pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang.
Berdasarkan perhitungan pengaruh Tabungan terhadap Kredit nilai sig t = 0,356 > α = 0,05 (Ho diterima dan Ha ditolak). Artinya Tabungan (X1) secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap Kredit (Y). Kemudian Berdasarkan perhitungan pengaruh Giro terhadap Kredi tnilai sig t = 0,090 > α = 0,05 (Ho diterima dan Ha ditolak ). Artinya tidak terdapat pengaruh secara parsial antara variabel Giro (X2) terhadap Kredit (Y). Dan selanjutkan Berdasarkan perhitungan Deposito terhadap Kredit nilai sig t = 0,036 < α = 0,05 (Ho ditolak dan H1 diterima).
Artinya terdapat pengaruh secara parsial antara variabel Deposito (X3) terhadap Kredit (Y).
Kata Kunci : Tabungan, Giro, Deposito dan Kredit
XV ABSTRACT
JOHNNI. NPM 1901110501.P. THE EFFECT OF SAVINGS, DEPOSITS, AND DEPOSITS ON THE AMOUNT OF LOANS IN PT. BANK CIMB NIAGA TBK BRANCH COLONEL ATMO PALEMBANG WITH SUPERVISOR I MOM.
MARIYAM ZANARIYAH,SE.,M.M AND SUPERVISOR II LILIANA,SE.,M.Si FACULTY OF ECONOMICS MANAGEMENT UNIVERSITY TRIDINANTI PALEMBANG.
This study aims to find the effect of Savings, Current Accounts, and Time Deposits on Total Loans at Pt. Bank Cimb Niaga Tbk Colonel Atmo Palembang Branch. The data in this study is the Financial Statements of PT. Bank CIMB Niaga Tbk Colonel Atmo Palembang Branch from 2019 to 2021.
The results showed that based on the F test the variables of Savings, Current Accounts and Time Deposits had a significant effect simultaneously on the Amount of Credit variable with a Sig F value of 0.000 < (0.05) meaning that there was an effect of Savings, Current Accounts and Time Deposits simultaneously on the Total Loans. PT. Bank CIMB Niaga Tbk Colonel Atmo Palembang Branch.
Based on the calculation of the effect of Savings on Credit the value of sig t = 0.356 > = 0.05 (Ho is accepted and Ha is rejected). This means that Savings (X1) partially has no significant effect on Credit (Y). Then based on the calculation of the influence of Current Accounts on Credit, the value of sig t = 0.090 > = 0.05 (Ho is accepted and Ha is rejected). This means that there is no partial effect between the Current Account (X2) variable on Credit (Y). And then based on the calculation of Deposits to Credit the value of sig t = 0.036 < = 0.05 (Ho is rejected and H1 is accepted). This means that there is a partial effect between the Time Deposit variable (X3) on Credit (Y).
Keywords: Savings, Current Accounts, Time Deposits and Credit
1 BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang
Perbankan merupakan lembaga perantara keuangan dari dua pihak, yakni pihak yang kelebihan dana dan pihak yang kekurangan dana. Hal tersebut tercermin pada Undang-undang RI nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998 tentang Perbankan (pasal 1 ayat 2). Bank adalah sebuah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lain dengan tujuan untuk meningkatkan taraf hidup orang banyak.
Perusahaan perbankan merupakan lembaga yang memegang peranan penting dalam kegiatan perekonomian suatu lembaga. Bank secara umum dapat diartikan sebagai lembaga keuangan yang kegiatan usahanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat serta memberikan jasa-jasa bank lainnya. sedangkan pengertian lembaga keuangan adalah setiap perusahaan yang bergerak di bidang keuangan di mana kegiatannya apakah hanya menghimpun dana atau hanya menyalurkan dana atau kedua-duanya.
Bank dikenal sebagai lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menerima simpanan giro, tabungan dan deposito, kemudian bank juga dikenal sebagai tempat untuk meminjam uang (kredit) bagi masyarakat (Kasmir; 2019).
Menurut Undang-undang RI nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998
2
tentang Perbankan (pasal 1 ayat 3). Definisi Bank umum adalah bank yang melaksanakan kegiatan-kegiatan konvensional maupun secara syariah dalam kegiatannya memberikan jasa keuangan dalam lalu lintas pembayaran.
Aktivitas perbankan yang petama adalah menghimpun dana dari masyarakat luas yang dikenal dengan istilah di dunia perbankan adalah kegiatan fuding. Pengertian menghimpun dana maksudnya adalah mengumpulkan atau mencari dana dengan cara membeli dari masyarakat luas. Dana yang dihimpun dari masyarakat (dana pihak ketiga) ternyata merupakan sumber dana terbesar yang paling diandalkan oleh bank (bisa mencapai 80% - 90% dari seluruh dana yang dikelola oleh bank). Dana pihak ketiga mencakup dana dalam bentuk tabungan, deposito, giro, pinjaman dari masyarakat dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu (Ismail; 2019).
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 dana yang dipercayai oleh masyarakat kepada bank (DPK) dapat berupa tabungan, giro dan deposito. Tabungan adalah salah satu bentuk simpanan yang diperlukan oleh masyarakat untuk menyimpan uangnya, karena tabungan merupakan jenis simpanan yang dapat dibuka dengan persyaratan yang sangat mudah. (Ismail : 2014) Pengertian Tabungan menurut Undang – Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat – syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek, bilyet giro dan/atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.
3
Giro merupakan simpanan masyarakat pada bank yang penarikannya dapat dilakukan dengan menggunakan cek, surat perintah bayar yang lain, bilyet giro, atau surat pemindah bukuan yang lain. Giro dapat ditarik setiap saat, sehingga giro dikelompokan sebagai sumber jangka pendek bagi bank. (I Gusti Ayu,dkk ; 2014) Undang – Undang Perbankan Nomor 10 Tahun 1998 tanggal 10 November 1998 menjelaskan bahwa yang dimaksud dengan giro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindah bukuan.
Deposito merupakan salah satu tempat bagi nasabah untuk melakukan investasi dalam bentuk surat – surat berharga. Menurut Undang – Undang Nomor 10 Tahun 1998 yang dimaksud dengan deposito adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah penyimpanan dengan bank. Artinya jika nasabah deposan menyimpan uangnya untuk jangka waktu tiga bulan, maka uang tersebut baru dapat dicairkan setelah jangka waktu tersebut berakhir dan sering disebut tanggal jatuh tempo (Kasmir; 2019). Kegiatan bank yang kedua setelah menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan giro, tabungan, dan deposito adalah menyalurkan kembali dana tersebut kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau pinjaman (Kasmir; 2019).
PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang merupakan salah satu bank yang berperan sebagai perantara keuangan antara pihak yang kelebihan dan pihak yang kekurangan dana. Salah satu kegiatan PT. Bank CIMB Niaga Tbk adalah menyalurkan dana berupa kredit khususnya dalam peramalan
4
jumlah dana kredit yang akan disalurkan pada tahun berikutnya. Mengingat segala sesuatu yang terjadi dimasa yang akan datang penuh dengan risiko dan ketidakpastian. Untuk mengurangi risiko dan ketidakpastian itu, maka manajemen perlu melakukan prediksi dalam penyaluran dana kredit. Berikut merupakan tabel tabungan, giro, deposito dan jumlah kredit yang dilakukan oleh PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang.
Tabel 1.1
Tabungan, Giro, Deposito dan Jumlah Kredit
Tahun 2019 - 2021
Tahun Tabungan Giro Deposito Jumlah Kredit
Yang Disalurkan
2019 126 Milyar 7 Milyar 96 Milyar 529 Milyar
2020 142 Milyar 13 Milyar 86 Milyar 532 Milyar
2021 142 Milyar 16 Milyar 71 Milyar 220 Milyar
Sumber : PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang
Dari tabel diatas dapat dilihat bahwa tabungan dan giro mengalami peningkatan mulai dari tahun 2019 - 2021. Dan untuk deposito mengalami kenaikan dan penurunan pada mulai tahun 2019 - 2021. Sedangkan pada jumlah kredit mengalami peningkatan mulai dari tahun 2019 - 2021 Hal ini tidak seimbang antar dana yang dihimpun dalam bentuk tabungan, giro dan deposito terhadap Jumlah Kredit yang diberikan oleh bank untuk masyarakat.
5
Dari fenomena yang terjadi maka PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang bertentangan dengan teori yang diungkapkan oleh Jusuf bahwa neraca sumber pembiayaan utama untuk kredit adalah dana pihak ketiga (tabungan, giro, dan deposito). Semakin besar bank dapat menghimpun dana dari masyarakat, akan semakin besar kemungkinan bank tersebut dapat memberikan kredit, ini berarti semakin besar kemungkinan bank tersebut memperoleh pendapatan, sebaliknya semakin kecil pula kredit yang diberikan, maka semakin kecil pula pendapatan bank (Ariansyah jallo : 2015).
Pada penelitian terdahulu Irma dengan judul pengaruh tabungan, giro dan deposito terhadap jumlah kredit dan jumlah sertifikat memiliki pengaruh dimana hasil penelitian menyatakan bahwa variabel independen (tabungan, giro, dan deposito) berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen (jumlah kredit dan jumlah sertifikat) (Irma Aprianti ;2009). Selain itu juga penelitian Dzulfi dengan judul pengaruh tabungan, deposito, dan giro terhadap jumlah kredit dan laba Bank menunjukkan bahwa variabel tabungan, deposito dan giro berpengaruh positif dan signifkan terhadap jumlah kredit maupun laba Bank (Dzulfi Bimo; 2018) .
Dari penjelasan uraian tersebut, peneliti tertarik untuk mengambil penelitian berjudul “Pengaruh Tabungan, Giro, dan Deposito Terhadap Jumlah Kredit Pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang”.
6 1.2 Rumusan Masalah
Berdasarkan latar belakang yang telah dipaparkan diatas, maka masalahmasalah yang dapat menjadi pokok dalam penelitian ini dapat dirumuskan sebagai berikut:
1. Apakah Tabungan, Giro, dan Deposito berpengaruh secara simultan terhadap Jumlah Kredit pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang ?
2. Apakah Tabungan berpengaruh secara parsial terhadap Jumlah Kredit pada PT.
Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang ?
3. Apakah Giro berpengaruh secara parsial terhadap Jumlah Kredit pada PT.
Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang?
4. Apakah Deposito berpengaruh secara parsial terhadap Jumlah Kredit pada PT.
Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang?
1.3 Tujuan Penelitian
Adapun tujuan penelitian yang dilakukan adalah:
1. Menganalisis dan mengetahui pengaruh Tabungan, Giro, dan Deposito secara simultan terhadap Jumlah Kredit pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang.
7
2. Menganalisis dan mengetahui pengaruh Tabungan secara parsial terhadap
Jumlah Kredit pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang.
3. Menganalisis dan mengetahui pengaruh Giro secara parsial terhadap Jumlah Kredit pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang.
4. Menganalisis dan mengetahui pengaruh Deposito terhadap Jumlah Kredit pada PT. Bank CIMB Niaga Tbk Cabang Kolonel Atmo Palembang.
1.4 Manfaat Penelitian
Manfaat yang diharapkan dari penelitian ini:
1.Bagi Peneliti
Penelitian ini dapat memberikan gambaran teori dan praktek dan mengaplikasikan ilmu pengetahuan, khsusunya tentang kinerja karyawan.
2.Bagi Instansi
Penelitian ini merupakan gambaran dan masukan bagi PT. Bank CIMB Niaga tbk cabang Kolonel Atmo palembang mengenai pengaruh jumlah tabungan, giro, dan deposito terhadap jumlah kredit.
3.Bagi Almamater
Hasil penelitian ini dapat menjadi bahan referensi bagi penelitian lebih lanjut pengenai penelitian yang memiliki subtansi penelitian yang sama.
8
DAFTAR PUSTAKA
Aprianti, Irma. 2009. Pengaruh Jumlah Tabungan, deposito dan Giro Terhadap Jumlah Kredit Bank Indonesia Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Bimo, Dzulfi. 2018. Pengaruh Jumlah Tabungan, Giro, Tabungan Terhadap Jumlah Kredit dan Laba Bank Umum Di Indonesia. Malang: Universitas Brawijaya.
Ghozali, Imam. 2013. Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS23.Semarang: UNDIP.
I Gusti Ayu Pernamawati, dkk. 2014. Akutansi Perbankan; Teori, dan Soal Latihan. Yogyakarta : Graha Ilmu
Ismail. 2014. Perbankan Syariah. Jakarta : Kencana
Jallo, Ariansyah. 2015. Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Suku Bunga Kredit Terhadap Penyaluran Kredit Pada Perusahaan Bank Umum. Bandung:
UNIKOM.
Jumlah Kredit dan Jumlah Sertifikat Bank Indonesia. Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah.
Kasmir. 2010. Pengantar Manajemen Keuangan. Jakarta: Kencana Prenada Media Group .
Kasmir. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kasmir. 2015. Analisis Laporan Keuangan .Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Margono. 2010. Metodologi Penelitian Pendidikan. Jakarta: PT. Rineka Cipta.
Nazir, Abdul. 2011. Metodologi Penelitian. Yogyakarta: Mulia Medika.
Priyatno, Dwi. 2008.Mandiri Belajar SPSS Bagi Mahasiswa dan Umum.Yogyakarta: Media Kom.
Subana, M. Sudrajat. 2011. Dasar- Dasar Penelitian Ilmiah. Bandung: Pustaka Setia.
9
Sugiono. 2017. Metode Penelitian Kuntitatif, Kualitatif dan R&D, Cetakan ke 25.
Bandung: CV. Alfabeta.
Surat Edaran Bank Indonesia No.6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004.
Sutrisno. 2003. Manajemen Keuangan Teori, Konsep dan Aplikasi. Yogyakarta : Ekonisia.
Undang-undang RI nomor 10 Tahun 1998
