Penyesuaian terhadap harta titipan yang diakui sebagai komponen neraca berdasarkan standar akuntansi keuangan, namun dikecualikan dari perhitungan total eksposur dalam Gearing Ratio. Penyesuaian nilai transaksi pengumpulan kas yang memenuhi persyaratan sebagaimana diatur dalam peraturan pengawasan keuangan ini. 3 (Pengurangan piutang terkait CVM yang diserahkan dalam transaksi derivatif) - - 4 (Penyesuaian nilai akuntansi surat berharga yang diterima pada tahun 2017).
11 Penyesuaian nilai nominal efektif derivatif kredit - - 12 (Penyesuaian nilai nominal efektif yang merupakan offset dan pengurangan tambahan atas transaksi penjualan derivatif kredit) - - 13 Total eksposur derivatif. Nilai rata-rata nilai buku bruto aset SFT setelah disesuaikan dengan transaksi akuntansi penjualan yang dihitung secara neto dengan kewajiban kas di SFT dan piutang kas di SFT. Nilai penutupan triwulan laporan merupakan nilai buku bruto aset SFT setelah disesuaikan dengan transaksi akuntansi penjualan, yang dihitung secara neto dengan liabilitas tunai di SFT dan piutang tunai di SFT.
3 (Pengurangan piutang terkait CVM yang diserahkan dalam transaksi derivatif) - - 4 (Penyesuaian nilai buku surat berharga yang diterima dalam eksposur SFT, yang diakui sebagai aset) - - 5 (CKPN atas aset tersebut sesuai standar akuntansi. 11 Penyesuaian nilai nominal efektif derivatif kredit - - 12 (Penyesuaian nilai nominal efektif dilakukan dengan saling hapus dan pengurangan add-on transaksi penjualan derivatif kredit) - - 13 Total eksposur transaksi derivatif Nilai rata-rata nilai buku bruto aset SFT , setelah penyesuaian transaksi akuntansi penjualan, yang dihitung secara neto (setelah dikurangi kewajiban likuiditas di SFT dan kebutuhan kas di SFT.
Nilai pelaporan triwulanan akhir dari nilai buku aset SFT adalah bruto setelah disesuaikan dengan transaksi akuntansi penjualan, yang dihitung secara neto dengan liabilitas kas di SFT dan piutang kas di SFT.
Juni 2023
Pengungkapan eksposur berdasarkan kelas aset dan bobot risiko (CR5) - Bank secara konsolidasi dengan entitas anak pada tanggal 30 Juni 2023. Pinjaman yang diberikan dengan jaminan real estat perumahan, yang pembayarannya tidak bergantung secara material pada arus kas real estat tersebut. Laporan posisi keuangan rekening bersih Rekening bersih TRA (sebelum diperkenalkannya FKK) Rata-rata rekening bersih FKK. Setelah memuat teknik FKK dan MRK).
- Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk in Banking Book (IRRBB) - Bank secara Individu
- Pengukuran IRRBB individu dilakukan secara bulanan dengan menggunakan 2 (dua) metode sebagai berikut
- shock suku bunga yang paralel ke atas (parallel shock up) ; 2) shock suku bunga yang paralel ke bawah (parallel shock down );
- shock suku bunga jangka pendek yang meningkat (short rates shock up ); dan 6) shock suku bunga jangka pendek yang menurun (short rates shock down )
- shock suku bunga yang paralel ke atas (parallel shock up) ; 2) shock suku bunga yang paralel ke bawah (parallel shock down )
- Rata-rata repricing maturity yang diterapkan untuk NMD adalah 4 Tahun
- Repricing maturity terpanjang yang diterapkan untuk NMD adalah 7 Tahun
- shock suku bunga yang melandai (steepener shock ) dengan perpaduan suku bunga jangka pendek menurun dan suku bunga jangka panjang meningkat (short rates down and long rates up) ;
- shock suku bunga yang mendatar (flattener shock ) dengan perpaduan suku bunga jangka pendek meningkat dan suku bunga jangka panjang menurun (short rates up and long rates down );
Hingga Juni 2023, BCA secara individu dan konsolidasi tidak memiliki eksposur sekuritisasi di banking book. Risiko Kredit - Eksposur Sekuritisasi pada Banking Book dan kebutuhan permodalan terkait - Bank yang bertindak sebagai Pengirim Asal atau Penjamin (SEC3) Mulai Juni 2023, BCA secara individu dan konsolidasi tidak bertindak sebagai originator atau penjamin eksposur sekuritisasi. Risiko kredit – Eksposur sekuritisasi pada banking book dan kebutuhan permodalan terkait – Bank yang bertindak sebagai investor (SEC4).
Saat ini, Bank tidak memiliki sumber pembiayaan yang memadai dengan jangka waktu kontrak jangka panjang untuk membiayai pinjaman dengan suku bunga tetap dan surat berharga bank. Dengan kondisi tersebut, komponen sumber pembiayaan untuk pembiayaan pinjaman berbunga dan surat berharga bank tetap dihitung berdasarkan Core Deposit. Perhitungan IRRBB menggunakan core deposit, yaitu bagian dari simpanan yang belum jatuh tempo, stabil terhadap perubahan suku bunga yang sangat kecil, meskipun terjadi perubahan suku bunga yang cukup signifikan di pasar.
12/SEOJK.03/2018 tentang Pengenalan Pendekatan Standar Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko Risiko Suku Bunga di Banking Book (interest rate risk in the banking book) bagi bank umum. Bank melakukan perhitungan tambahan untuk opsi suku bunga otomatis untuk produk hipotek suku bunga variabel yang memiliki fitur batas dan komitmen pinjaman suku bunga tetap menggunakan model hitam. Skenario shock suku bunga yang digunakan Bank dalam mengukur IRRBB telah sesuai dengan standar skenario shock suku bunga yang tertuang dalam surat edaran Biro Jasa Keuangan no.
TIDAK. Metode EVE menghitung seluruh arus kas dari nilai pembayaran pokok dan bunga pada posisi neraca yang sensitif terhadap suku bunga dan kemudian mendiskontokannya pada tingkat bunga yang relevan. Metodologi yang digunakan oleh Bank untuk memperkirakan tingkat percepatan pelunasan pinjaman dan tingkat penarikan awal deposito berjangka menggunakan data historis dari percepatan pelunasan pinjaman dengan suku bunga tetap dan data pelunasan awal simpanan selama setahun terakhir.
Perhitungan EVE yang dilakukan adalah arus kas berupa besaran nominal suku bunga acuan (base rate) pada saat transaksi dilakukan secara diskonto pada suku bunga bebas risiko pada tanggal pelaporan. Risiko suku bunga di banking book atau interest rate risk in the banking book (IRRBB) merupakan risiko akibat pergerakan suku bunga pasar yang tidak sesuai dengan posisi banking book yang berpotensi berdampak pada permodalan dan profitabilitas Bank ( keuntungan) baik sekarang maupun di masa depan. LAPORAN PELAKSANAAN MANAJEMEN RISIKO UNTUK RISIKO SUKU BUNGA DALAM BUKU PERBANKAN.
LAPORAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO UNTUK RISIKO SUKU BUNGA DALAM BANKING BOOK (INTEREST RATE RISK IN THE BANKING BOOK)
- Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk in Banking Book (IRRBB) - Bank secara Konsolidasi
- Pengukuran IRRBB konsolidasi dilakukan secara semesteran dengan menggunakan 2 (dua) metode sebagai berikut
- shock suku bunga yang paralel ke atas (parallel shock up) ; 2) shock suku bunga yang paralel ke bawah (parallel shock down );
- shock suku bunga jangka pendek yang meningkat (short rates shock up ); dan 6) shock suku bunga jangka pendek yang menurun (short rates shock down )
- shock suku bunga yang paralel ke atas (parallel shock up) ; 2) shock suku bunga yang paralel ke bawah (parallel shock down )
- shock suku bunga yang melandai (steepener shock ) dengan perpaduan suku bunga jangka pendek menurun dan suku bunga jangka panjang meningkat (short rates down and long rates up) ;
- Flattener 10.149 31.606 Short rate up 750.949 826.631
Peningkatan metode EVE terutama disebabkan oleh peningkatan Repriced Assets selama 1 tahun sebesar 4,51% dan penurunan Core Deposit selama 1 tahun sebesar 2,09%. Penempatan arus kas core deposit dilakukan dengan menggunakan time bucket yang seragam selama 1 (satu) tahun dengan jangka waktu setiap kategori deposito stabil mengacu pada SE OJK No. Bank mengidentifikasi simpanan inti dan simpanan non-inti dari setiap simpanan stabil ritel, ritel non-transaksional, dan simpanan grosir yang bersifat transaksional.
Untuk memitigasi risiko, Bank menetapkan batasan nominal pinjaman berbunga tetap dan surat berharga bank, batasan IRRBB, dan strategi penetapan harga. LAPORAN PELAKSANAAN MANAJEMEN RISIKO RISIKO SUKU BUNGA DALAM BUKU BANK. 2) Pengungkapan Eksposur Risiko Suku Bunga dalam Buku Bank (IRRBB) - Bank secara konsolidasi. Metode pendapatan bunga bersih (NII) menggunakan 2 (dua) skenario shock suku bunga, yaitu: . 1) guncangan suku bunga paralel ke atas (parallel shock up); 2) guncangan penurunan suku bunga secara paralel (parallel shock off) 2) guncangan penurunan suku bunga secara paralel (parallel shock off) 5.
Peningkatan pada metode EVE terutama disebabkan oleh peningkatan Repriced Assets selama 1 tahun sebesar 4,97% dan penurunan Core Deposit selama 1 tahun sebesar 2,10%. LAPORAN PELAKSANAAN MANAJEMEN RISIKO UNTUK RISIKO BUNGA DALAM BUKU BANK.
LAPORAN HASIL PERHITUNGAN IRRBB
Nilai HQLA setelahhaircut, kewajiban dan kewajiban yang belum dilunasi dikalikan dengan outflow rate atau nilai kontraktual debitur dikalikan dengan accrual rate. 1Nilai yang disesuaikan dihitung setelah dilakukan penerapanhairhair, laju arus keluar dan laju arus masuk serta batas maksimum komponen HQLA, misalnya batas maksimum HQLA Level 2B dan HQLA Level 2 serta batas maksimum arus kas. diperhitungkan dalam LCR. 42/POJK.03/2015 tentang kewajiban pemenuhan rasio kecukupan likuiditas bagi bank umum dan POJK no.
ANALISIS PERHITUNGAN
KEWAJIBAN PEMENUHAN RASIO KECUKUPAN LIKUIDITAS (LIQUIDITY COVERAGE RATIO) TRIWULANAN
PERHITUNGAN NSFR