PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

(1)

SKRIPSI

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PT BANK

RAKYAT INDONESIA SYARIAH PERIODE 2015-2019

OLEH:

GUSTI AYU SALSABILA ASKHA QURI ALQURAINI NIM: 16.2300.144

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN)

PAREPARE

2021

(2)

ii

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS BANK

RAKYAT INDONESIA SYARIAH PERIODE 2015-2019

OLEH:

Skripsi Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (S.E.) Pada Program Studi Perbankan Syariah. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare

PAREPARE

2021

(3)

iii

PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF) MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK RAKYAT

INDONESIA PERIODE 2015-2019

Skripsi

Sebagai salah satu syarat untuk mencapai Gelar Sarjana (S.E.)

Program Studi Perbankan Syariah

Disusun dan diajukan oleh

PAREPARE

2021

(4)

iv

PERSETUJUAN KOMISI PEMBIMBING

Nama Mahasiswa : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini

Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015- 2019.

Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.144

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Program Studi : Perbankan Syariah

Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam No.B. 1857/In.39.8/PP.00.9/11/2019 Disetujui Oleh

Pembimbing Utama : Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc. M.Ag( )

NIP : 19730925 200501 1 004

Pembimbing Pendamping : Dr. Firman, M.Pd. ( )

NIP : 19650220 200003 1 002

Mengetahui:

Dekan,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

(5)

v

PENGESAHAN KOMISI PENGUJI

Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Pada Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015- 2019.

Nama Mahasiswa : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini Nomor Induk Mahasiswa : 16.2300.144

Program Studi : Perbankan Syariah

Dasar Penetapan Pembimbing : Surat Penetapan Pembimbing Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam No.B. 1857/In.39.8/PP.00.9/11/2019

Tanggal Kelulusan :

Disahkan oleh Komisi Penguji

Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc. M.Ag (Ketua) ( )

Dr. Firman, M.Pd. (Sekretaris) ( )

An Ras Try Astuti, M.E. (Anggota) ( )

Drs. Moh. Yasin Soumena, M.Pd. (Anggota) ( )

Mengetahui:

Rektor,

Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare

(6)

vi

ِمْيِحَّرلا ِنَْحَّْرلا ِالله ِمْسِب

Puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan nikmat iman, islam dan ihsan. Sholawat serta salam semoga tercurahkan kepada Suri Teladan Baginda Agung Nabi Muhammad SAW. Alhamdulillah, dengan rahmat dan ridho Allah SWT sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul

“Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas PT. BRI SYARIAH (Persero)”, sebagai sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan studi dan memperoleh gelar “Sarjana Ekonomi pada Program studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam” Institut Agama Islam Negeri Parepare.

Teristimewa penulis haturkan terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orang tua yakni ayahanda Gusti Made Darmayasa, Burhanuddin Tjambi dan Ibunda Asma beserta keluarga yang telah memberikan kasih sayang tiada henti-hentinya, do’a setiap hari, pengorbanan yang tiada terhitung dan sumber semangat terbesar sehingga menjadi motivasi penulis untuk menyelesaikan pendidikan di perguruan tinggi. Penulis persembahkan sepenuh hati tugas akhir ini untuk kalian, sebagai tanda ucapan syukur telah membesarkan dan merawat penulis dengan baik.

Penulis menyadari dalam penyelesaian skripsi ini telah menerima banyak bantuan dengan segala daya upaya binbingan maupun arahan dari hasil diskusi dari berbagai pihak dalam proses penulisan skripsi ini maka dengan segala kerendahan hati terima kasih yang tiada batas kepada bapak Dr. H. Rahman Ambo Masse, Lc., M.Ag., selaku pembimbing utama, dan Dr. Firman, M.Pd. selaku pembimbing pendamping.

(7)

7

Selanjutnya juga mengucapkan terima kasih kepada :

1. Dr. Ahmad Sultra Rustan, M.Si., selaku Rektor IAIN Parepare yang telah bekerja keras mengelola pendidikan di IAIN Parepare dan menyediakan fasilitas yang memungkinkan sehingga penulis dapat menyelesaikan studi sebagaimana diharapkan.

2. Dr. Kamal Zubair, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam beserta Wakil dekan, dan Staff atas pengabdiannya telah menciptakan suasana pendidikan yang positif bagi mahasiswa di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.

3. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah memberikan pengajaran, mendidik, membimbing serta memberikan pengalaman hidup yang luar biasa untuk penulis.

4. Pimpinan dan seluruh jajaran pegawai Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang telah mengizinkan dan memberikan data informasi terkait penelitian.

5. Seluruh Kepala Unit yang berada dalam lingkungan IAIN Parepare beserta seluruh Staf yang telah memberikan pelayanan kepada penulis selama menjalani studi di IAIN Parepare.

6. Sahabat karib Ramlawati dan Zamrah Mustainah yang senantiasa memberikan do’a, semangat, motivasi, ilmu dan kemampuannya kepada penulis dalam penyusunan skripsi ini.

7. Rekan-rekan seperjuangan khususnya angkatan 2016 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Special untuk Ayu Sriwulandari, Hildayanti, Fadhila, Asma, Haslina, Rayanti yang sama-sama berjuang memperoleh gelar sarjana dan EXO sebagai idola yang selalu memberikan penulis semangat dalam pembuatan skripsi.

(8)

8

Semua pihak yang belum tercantum, yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan, saran, serta bantuan baik secara moril maupun materiil sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

Penulis menyadari keterbatasannya sebagai manusia biasa, masih banyak kekurangan baik dari teknik penulisan maupun isi, sehubungan dengan hal tersebut kritik dan saran serta masukan yang sifatnya membangun.

Penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberi manfaat bagi penulis dan juga para pembaca Aamiin.

Parepare, 14 Juni 2021

Penulis,-

Gusti Ayu Salsabila A.Q.A

(9)

9

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Mahasiswa yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini

NIM : 16.2300.144

Tempat/Tgl Lahir : Parepare, 15 Februari 1998 Program Studi : Perbankan Syariah

Judul Skripsi : Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Rakyat Indonesia Syariah Periode 2015-2019.

Menyatakan dengan sesungguhnya dan penuh kesadaran bahwa skripsi ini benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Apabila dikemudian hari terbukti bahwa skripsi ini merupakan duplikat, tiruan, plagiat atau dibuat oleh orang lain, sebagian atau seluruhnya, maka skripsi ini dan gelar yang diperoleh karenanya batal demi hukum.

Parepare, 14 Juni 2021

Penulis,-

Gusti Ayu Salsabila A.Q.A

(10)

10 ABSTRAK

Gusti Ayu Salsabila Askha Quri Alquraini. Pengaruh Non Performing Financing Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas di BRI Syariah (dibimbing oleh Bapak Rahman Ambo Masse dan Bapak Firman).

Penelitian ini berutujuan untuk mengatahui Pengaruh Non Performing Financing Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah Tbk. Serta mengetahui variabel manakah yang berpengaruh Secara parsial maupun simultan terhadap profitabilitas BRI Syariah.

Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif dan penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan BRI Syariah periode 2015-2019. Metode analisis data yang digunakan yaitu analisis deskriptif, analisis regresi linear berganda, uji t, uji f, koefisien determinasi (R2).

Hasil dari penelitian ini: berdasarkan hasil ujian t (parsial) yang menunjukkan nilai Non Performing Financing Mudharabah sebesar -2,583 dengan nilai probibabilitas signifikansi 0,100 yang berarti lebih besar dari nilai α sebesar 0,05, sehingga dapat disimpulkan bahwa Non Performing Financing Mudharabah berpengaruh positif terhadap profitabilitas. Dan hasil uji t (parsial) yang menunjukkan nilai non performing financing musyarakah sebesar 0,570 dengan nilai probabilitas signifikansi 6,26 yang berarti lebih besar dari nilai α sebesar 0,05, Sehingga dapat disimpulkan bahwa non performing financing musyarakah berpengaruh positif terhadap profitabilitas (ROA) pada BRI Syariah.

Dan variabel yang beroengaruh secara simultan terhadap profitabilitas adalah non performing financing musyarakah dan mudharabah sebesar 6,26 dan 1,23 persen.

Kata Kunci: Bank Syariah, Non Performing Financing, Mudharabah, Musyarakah, Profitabilitas.

(11)

11

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGAJUAN ... iii

HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PEMBIMBING ... iv

HALAMAN PENGESAHAN KOMISI PENGUJI ... v

KATA PENGANTAR ... vi

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... ix

ABSTRAK ... x

DAFTAR ISI ... xi

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xiv

DAFTAR LAMPIRAN ... xv

BAB I PENDAHULUAN

A.

Latar Belakang ... 1

B.

Rumusan Masalah... 5

C.

Tujuan Penelitian ... 5

D.

Kegunaan penelitian ... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A.

Tinjauan Hasil Penelitian Relevan ... 7

B.

Deskripsi Teori ... 10

1.

Pengertian Bank Syariah ... 10

2.

Tujuan Bank Syariah ... 11

3.

Pengertian Mudharabah ... 13

4.

Pengertian Musyarakah ... 16

5.

Pengertian Profitabilitas ... 19

6.

Pengertian Non Performing Financing ... 22

(12)

12

C.

Kerangka Pikir ... 24

D.

Hipotesis ... 25

E.

Definisi Operasional Variabel

...

26

BAB III METODE PENELITIAN

A.

Jenis dan Desain Penelitian ... 29

B.

Lokasi dan Waktu Penelitian ... 29

C.

Populasi dan Sampel ... 30

D.

Teknik dan Instrumen Pengumpulan Data ... 30

E.

Teknik Analisis Data

...

31

BAB IV HASIL PENELITIAN

A.

Deskripsi Hasil Penelitian ... 37

B.

Pengujian Instrumen Penelitian ... 39

C.

Pembahasan... 55

BAB V PENUTUP A. Simpulan ... 62

B. Saran ... 62

DAFTAR PUSTAKA ... 65

LAMPIRAN-LAMPIRAN ... 69

(13)

13

DAFTAR TABEL

No. Tabel Judul Tabel Halaman

Tabel 1.1 Return On Asset (ROA) 2015-2019 4 Tabel 1.2 Non Performing Financing 2015-2019 4 Tabel 4.1 Deskripsi Data Laporan Tahunan BNI Syariah 38

Tabel 4.2 Hasil Uji Analisis Deskriptif 40

Tabel 4.3 Hasil Uji Normalitas ⁴²

Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi ⁴⁴

Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas 45

Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas 46

Tabel 4.7 Hasil Uji Regresi Linear Berganda 47

Tabel 4.8 Hasil Uji Simultan (F) 49

Tabel 4.9 Hasil Uji Parsial (t) 52

Tabel 4.10 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R²) 55

(14)

14

DAFTAR GAMBAR

No. Gambar Judul Gambar Halaman

2.1 Bagan Kerangka Pikir 37

2.2 Kerangka Konseptual 38

(15)

15

DAFTAR LAMPIRAN

NO LAMPIRAN

JUDUL LAMPIRAN HALAMAN

1 Data Observasi 70

2 Lembar Laporan Keuangan BRI Syariah Tahun 2014-2019

71

3 Lembar Rasio Keuangan 79

4 Data Hasil SPSS 80

5 Surat Izin Penelitian dari Kampus IAIN Parepare

89 6 Surat Izin Penelitian dari Kantor Dinas

Penanaman Modal

90

7 Surat Telah Melakukan Penelitian 91

8 Riwayat Hidup 92