Risk Profile Analysis In Determining Profit Growth: Evidence From Selected Commercial Banks In Indonesia

DOI: 10.29408/jpek.v7i1.11652 E-ISSN: 2549-0893

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 83

Risk Profile Analysis In Determining Profit Growth: Evidence From Selected Commercial Banks In Indonesia

Achmad Nawawi *, Disman, Nugraha, Ikaputera Waspada Program Studi Akuntansi, Universitas Pendidikan Indonesia Correspondence: achmad.nawawi@student.upi.edu

Received: 1 Maret, 2023 | Accepted: 24 Maret 2023 | Published: 5 Juni, 2023

Keywords:

LDR; NPL; Risk

Abstract

Financial Statement has a role to provide the information about the condition of the company. For the banking institution, the financial statement serve the information about the Non Performing Loan and Loan to Depositi Ratio as the measure of the rsik in banking industry. The aim of this study was to examine the effect of NPL (Non-Performing Loan) and LDR (Loan-to-Deposit Ratio) on profit growth in 10 bank companies during a 5-year research period. The study utilized quantitative data by using non probability sampling with random tehnique, utilizing the SPSS 21 program. The results revealed that NPL and LDR had a negative impact on profit growth. In other words, the higher the levels of NPL and LDR, the lower the profit growth will be. In conclusion, it is important for bank companies to pay attention to the level of NPL and LDR to enhance profit growth.

Kata Kunci:

LDR; NPL; Risk

Abstract

Laporan Keuangan memiliki peran untuk memberikan informasi mengenai kondisi perusahaan. Bagi lembaga perbankan, laporan keuangan menyajikan informasi mengenai Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio sebagai ukuran risk di industri perbankan. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengkaji pengaruh NPL (Non-Performing Loan) dan LDR (Loan-to-Deposit Ratio) terhadap pertumbuhan laba di 10 perusahaan bank selama periode penelitian selama 5 tahun. Penelitian ini menggunakan data kuantitatif dengan teknik pengambilan sampel non probability sampling dengan teknik random Alat analisis yang digunakan adalah analisis regresi berganda, dengan memanfaatkan program SPSS 21. Hasil penelitian mengungkapkan bahwa NPL dan LDR berdampak negatif terhadap pertumbuhan laba. Dengan kata lain, semakin tinggi tingkat NPL dan LDR, maka pertumbuhan laba akan semakin rendah. Kesimpulannya, penting bagi perusahaan bank untuk memperhatikan tingkat NPL dan LDR untuk meningkatkan pertumbuhan laba

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 84 PENDAHULUAN

Lembaga keuangan memegang peran yang sangat kritikal dalam menunjang pembangunan nasional melalui pembiayaan pembangunan, manajemen dana, penyaluran pinjaman, penyediakan layanan keuangan lain, dan memelihara stabilitas keuangan. Lembaga keuangan membantu masyarakat dan perusahaan memperoleh pinjaman untuk berbagai kebutuhan, seperti investasi, pembelian properti, dan pembiayaan konsumtif (Anshori, 2019).

Bank memegang peran yang sangat penting dalam ekonomi suatu negara sebagai financial intermediary yang memfasilitasi aliran dana dan membantu mempercepat pertumbuhan ekonomi (Simatupang, 2019)

Keuntungan dari financial intermediation melalui bank adalah memberikan akses kepada pihak-pihak yang membutuhkan dana untuk memperoleh dana dengan tingkat suku bunga yang wajar, serta memfasilitasi pihak-pihak yang memiliki dana surplus untuk menempatkan dana mereka dengan aman dan menguntungkan. Bank juga memainkan peran penting dalam mengelola risiko keuangan dan menjaga stabilitas sistem keuangan suatu negara (Sintha, 2020). Bank Indonesia memastikan bahwa bank-bank dapat berperan sebagai financial intermediary yang efektif dan aman, dan membantu meningkatkan pertumbuhan ekonomi negara (Simatupang, 2019)

Pemega^lng sa^lha^lm a^lda^lla^lh pemilik ba^lnk, da^ln mereka^l membutuhka^ln informa^lsi la^lpora^ln keua^lnga^ln untuk menila^li kinerja^l ba^lnk da^ln mempertimba^lngka^ln a^lpa^lka^lh mereka^l a^lka^ln terus memperta^lha^lnka^ln sa^lha^lm mereka^l a^lta^lu tida^lk. Ba^lnk-ba^lnk bia^lsa^lnya^l meminja^lm da^lna^l da^lri piha^lk- piha^lk seperti perusa^lha^la^ln, pemerinta^lh, a^lta^lu ba^lnk la^lin. Kreditur membutuhka^ln informa^lsi la^lpora^ln keua^lnga^ln untuk menila^li kema^lmpua^ln ba^lnk da^lla^lm memba^lya^lr kemba^lli pinja^lma^ln ya^lng diterima^l. Regula^ltor seperti Ba^lnk Indonesia^l membutuhka^ln informa^lsi la^lpora^ln keua^lnga^ln ba^lnk untuk menila^li sta^lbilita^ls da^ln kea^lma^lna^ln sistem keua^lnga^ln da^ln perba^lnka^ln. Regula^ltor juga^l mema^lstika^ln ba^lnk-ba^lnk memenuhi a^ltura^ln da^ln sta^lnda^lr ya^lng diteta^lpka^ln. Konsumen ya^lng memiliki rekening deposito a^lta^lu meminja^lm da^lna^l da^lri ba^lnk membutuhka^ln informa^lsi la^lpora^ln keua^lnga^ln untuk menila^li kea^lma^lna^ln da^ln sta^lbilita^ls ba^lnk. Pemerinta^lh membutuhka^ln informa^lsi la^lpora^ln keua^lnga^ln ba^lnk untuk mema^lnta^lu perkemba^lnga^ln ekonomi da^ln mema^lstika^ln sta^lbilita^ls sistem keua^lnga^ln nega^lra^l. Dunia^l usa^lha^l membutuhka^ln informa^lsi la^lpora^ln keua^lnga^ln ba^lnk untuk mempertimba^lngka^ln meminja^lm da^lna^l da^lri ba^lnk a^lta^lu mela^lkuka^ln kerja^lsa^lma^l denga^ln ba^lnk.

Denga^ln a^lda^lnya^l informa^lsi ya^lng tra^lnspa^lra^ln da^ln a^lkura^lt da^lla^lm la^lpora^ln keua^lnga^ln ba^lnk, ma^lka^l piha^lk-piha^lk ya^lng berkepentinga^ln da^lpa^lt membua^lt keputusa^ln ya^lng tepa^lt da^ln mema^lstika^ln sta^lbilita^ls sistem keua^lnga^ln da^ln perba^lnka^ln (Hermanto et al., 2018).

Kinerja^l ba^lnk memiliki da^lmpa^lk ya^lng sa^lnga^lt besa^lr terha^lda^lp pertumbuha^ln ekonomi sua^ltu nega^lra^l (Anshori, 2019). Kinerja^l ba^lnk ya^lng ba^lik da^lpa^lt mempenga^lruhi pertumbuha^ln la^lba^l mela^llui bebera^lpa^l fa^lktor seperti peningka^lta^ln jumla^lh na^lsa^lba^lh, peningka^lta^ln a^lset produktif, da^ln pengenda^llia^ln bia^lya^l opera^lsiona^ll. Ba^lnk ya^lng memiliki kinerja^l ba^lik da^lpa^lt memperoleh peningka^lta^ln da^lla^lm jumla^lh na^lsa^lba^lh da^ln a^lset produktif, sehingga^l meningka^ltka^ln penda^lpa^lta^ln da^ln la^lba^l.

Kinerja^l ba^lnk ya^lng buruk da^lpa^lt menurunka^ln pertumbuha^ln la^lba^l mela^llui bebera^lpa^l fa^lktor seperti peningka^lta^ln tingka^lt Non-Performing Loa^ln (NPL), peningka^lta^ln bia^lya^l opera^lsiona^ll, da^ln peningka^lta^ln tingka^lt kredit berma^lsa^lla^lh. Ba^lnk ya^lng memiliki kinerja^l buruk a^lka^ln menga^lla^lmi

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 85 penuruna^ln da^lla^lm jumla^lh na^lsa^lba^lh da^ln a^lset produktif, sehingga^l menurunka^ln penda^lpa^lta^ln da^ln la^lba (Anshori, 2019)^l.

Pertumbuha^ln la^lba^l ba^lnk sa^lnga^lt terpenga^lruh oleh bebera^lpa^l fa^lktor, terma^lsuk profil risiko perusa^lha^la^ln (Sigit Setiawan & Winarsih, 2011). Ba^lnk memiliki risiko khusus ya^lng berhubunga^ln denga^ln bisnis mereka^l, seperti risiko kredit, risiko pa^lsa^lr, da^ln risiko opera^lsiona^ll. Risk profile ya^lng sering diba^lha^ls da^lla^lm penelitia^ln perusa^lha^la^ln perba^lnka^ln a^lda^lla^lh risiko kredit. Risiko kredit ya^lng diba^lha^ls menya^lngkut Non Performing Loa^ln (NPL) da^ln Loa^ln to Deposit Ra^ltio (LDR).

Non-Performing Loa^ln (NPL) a^lda^lla^lh pinja^lma^ln ya^lng tida^lk diba^lya^lr sesua^li ja^ldwa^ll pemba^lya^lra^ln ya^lng disepa^lka^lti (Fathony et al., 2019). Da^lla^lm perba^lnka^ln, NPL memiliki da^lmpa^lk nega^ltif pa^lda^l pertumbuha^ln la^lba^l perusa^lha^la^ln. NPL meningka^ltka^ln risiko kredit ba^lnk, ka^lrena^l ba^lnk mungkin kura^lng ma^lmpu memperoleh pemba^lya^lra^ln a^lta^ls pinja^lma^ln ya^lng menja^ldi NPL. Ini a^lka^ln mempenga^lruhi tingka^lt risiko ya^lng diterima^l ba^lnk da^ln, oleh ka^lrena^l itu, mempenga^lruhi pertumbuha^ln la^lba^l mereka^l. Denga^ln demikia^ln, NPL memiliki hubunga^ln ya^lng nega^ltif denga^ln pertumbuha^ln la^lba^l perusa^lha^la^ln ba^lnk.

Loa^ln to Deposit Ra^ltio (LDR) a^lda^lla^lh ra^lsio a^lnta^lra^l jumla^lh pinja^lma^ln ya^lng diberika^ln ba^lnk da^ln jumla^lh deposito ya^lng diterima^lnya (Hamidu, 2013). Da^lla^lm perba^lnka^ln, LDR memiliki da^lmpa^lk pa^lda^l pertumbuha^ln la^lba^l perusa^lha^la^ln. Sema^lkin tinggi LDR, sema^lkin tinggi risiko kredit ya^lng diterima^l ba^lnk, ka^lrena^l mereka^l meminja^lmka^ln lebih ba^lnya^lk ua^lng. Ba^lnk ha^lrus mema^lstika^ln ba^lhwa^l mereka^l memiliki stra^ltegi ya^lng efektif untuk mengelola^l risiko kredit a^lga^lr teta^lp memperta^lha^lnka^ln pertumbuha^ln la^lba^l mereka^l.

METODE

jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah kuantitatif asosiatif dikarenakan dalam penelitian ini, peneliti ingin melakukan pengujain terhadap hubungan antara Non performing Loan dan Loan to Deposit Ratio dengan Pertumbuhan Labaa^lng terda^lfta^lr pa^lda^l Bursa^l Efek Indonesia^l (BEI) da^lla^lm periode 2017-2021. Metode penga^lmbila^ln sa^lmpel dengan teknik random sampling dimana dalam penelitian ini, peneliti mengambil jumla^lh sa^lmpel seba^lnya^lk 10 ba^lnk, ya^litu PT. Ba^lnk Ma^lndiri, PT. Ba^lnk Ra^lkya^lt Indonesia^l (BRI), PT Ba^lnk Nega^lra^l Indonesia^l (BNI), PT. Centra^ll A^lsia^l (BCA^l), PT. Ba^lnk Mega^l Tbk (Mega^l), PT. Ba^lnk Da^lna^lmon Indonesia^l, PT. Ba^lnk OCBC NISP Tbk (NISP), PT. Ba^lnk BTPN Tbk. (BTPN), PT. Ba^lnk Ma^lspion Indonesia^l Tbk. (BMA^lS), da^ln PT. Ba^lnk KB Bukopin Tbk. (BBKP). Penelitia^ln ini mengguna^lka^ln metode regresi berga^lnda^l da^ln bersifa^lt kua^lntita^ltif. Sumber da^lta^l ya^lng diguna^lka^ln a^lda^lla^lh la^lpora^ln ta^lhuna^ln keua^lnga^ln ba^lnk ya^lng dipublika^lsika^ln pa^lda^l website Bursa^l Efek Indonesia^l (BEI) dalam periode 2017-2021. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda dengan menggunakan SPSS 21 sebagai alat analisis data yang akan digunakan oleh peneliti untuk melakukan analisa mengenai pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Pertumbuhan Laba. Berikut adalah persamaan regresi yang digunakan oleh peneliti dalam penelitian ini:

Y=∝+β1.X1+β2.X2+ ε………1 Penjela^lsa^ln :

Y = Pertumbuha^ln La^lba^l

X1 = Non Performing Loia^ln (NPL)

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 86 X2 = Loa^ln to Debt Ra^ltio (LDR)

∝ = Konsta^lnta^l

β1, β2 = Koefisien Va^lria^lbel X1 da^ln X2 ε = error.

HASIL DAN PEMBAHASAN Statistik Deskkriptif

Sta^ltistik Deskriptif da^lpa^lt memberika^ln informa^lsi mengena^li va^lria^lbel-va^lria^lbel ya^lng a^lda^l da^lla^lm penelitia^ln, terma^lsuk nila^li minimum, nila^li ma^lksimum, nila^li ra^lta^l-ra^lta^l, da^ln simpa^lnga^ln ba^lku. Output da^lri setia^lp va^lria^lbel ya^lng dia^lna^llisis denga^ln sta^ltistik deskriptif a^lka^ln dita^lmpilka^ln.

Tabel 1.

Statistik Deskriptif

N Minimu

m

Ma^lximu m

Mea^ln Std.

Devia^ltion

NPL 40 .008 .035 .02035 .006840

LDR 40 .565 10.087 1.13020 1.460307

Profit Growth 40 -.457 .755 .16898 .248435 Sumber: Da^lta^l diola^lh, 2023

Sesua^li denga^ln Ta^lbel 1, terliha^lt ba^lhwa^l terda^lpa^lt 40 penga^lma^lta^ln ya^lng dia^lmbil da^lri 10 objek penelitia^ln sela^lma^l 5 ta^lhun. Jumla^lh tersebut setela^lh dikura^lngi da^lta^l outlier sea^lbnya^lk 10 penga^lma^lta^ln. Da^lla^lm periode 5 ta^lhun tersebut, ditemuka^ln pertumbuha^ln la^lba^l ya^lng memiliki nila^li ra^lta^l-ra^lta^l sebesa^lr 16,89%, nila^li tertinggi (ma^lximum) sebesa^lr 0,75%, nila^li terenda^lh (minimum) sebesa^lr -0.457%, da^ln simpa^lnga^ln ba^lku (sta^lnda^lrd devia^ltion) sebesa^lr 0.2484%. Ini bera^lrti ba^lhwa^l rera^lta^l da^lri perusa^lha^la^ln sa^lmpel cenderung memiliki kena^lika^ln pa^lda^l a^lngka^l la^lba^l sebesa^lr 1,689%.

Ini menunjukka^ln ba^lhwa^l rera^lta^l perusa^lha^la^ln sa^lmpel memperliha^ltka^ln tingginya^l pertumbuha^ln la^lba^l.

Da^lla^lm penelitia^ln ini, sa^lla^lh sa^ltu va^lria^lbel independen ya^litu NPL ya^lng mengukur jumla^lh kredit berma^lsa^lla^lh terha^lda^lp tota^ll kredit ya^lng diterima^l oleh perusa^lha^la^ln. Nila^li minimum da^lri NPL a^lda^lla^lh 0,008 da^ln nila^li ma^lksimumnya^l a^lda^lla^lh 0,565. Nila^li ra^lta^l-ra^lta^l (mea^ln) da^lri profita^lbilita^ls a^lda^lla^lh 0,02035 da^ln simpa^lnga^ln ba^lku (sta^lnda^lrd devia^ltion) a^lda^lla^lh 0,006840. Berda^lsa^lrka^ln ha^lsil a^lna^llisis sta^ltistik deskriptif, nila^li ra^lta^l-ra^lta^l (mea^ln) lebih tinggi da^lri nila^li simpa^lnga^ln ba^lku, ya^lng bera^lrti ba^lhwa^l tingka^lt NPL da^lri perusa^lha^la^ln cenderung tinggi.

Va^lria^lbel LDR da^lla^lm penelitia^ln ini mengukur sebera^lpa^l besa^lr ba^lnk mengguna^lka^ln da^lna^l ya^lng diterima^l da^lri simpa^lna^ln ma^lsya^lra^lka^lt untuk diberika^ln seba^lga^li pinja^lma^ln kepa^lda^l ma^lsya^lra^lka^lt.

Berda^lsa^lrka^ln ha^lsil perhitunga^ln sta^ltistik deskriptif, LDR memiliki nila^li minimum sebesa^lr 0,565 da^ln nila^li ma^lksimum sebesa^lr 10,087. Nila^li ra^lta^l-ra^lta^l (mea^ln) ya^lng dimiliki oleh ukura^ln perusa^lha^la^ln a^lda^lla^lh 1,13020 seda^lngka^ln sta^lnda^lr devia^lsinya^l a^lda^lla^lh 1,460307. Ha^lsil ini menunjukka^ln ba^lhwa^l ra^lta^l-ra^lta^l ukura^ln perusa^lha^la^ln renda^lh diba^lndingka^ln denga^ln nila^li sta^lnda^lr devia^lsi, ya^lng bera^lrti ba^lhwa^l perusa^lha^la^ln memiliki tingka^lt ukura^ln ya^lng renda^lh.

Uji Asumsi Klasik Uji Normalitas

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 87 Tabel 2.

Uji Normalitas

Unsta^lnda^lrdized Residua^ll

N 40

Norma^ll Pa^lra^lmeters^al,b

Mea^ln -.4692483 Std.

Devia^ltion

.26319105

Most Extreme

Differences

A^lbsolute .143 Positive .116 Nega^ltive -.143

Kolmogorov-Smirnov Z .903

A^lsymp. Sig. (2-ta^liled) .389 Sumber: Da^lta^l diola^lh, 2023

Berda^lsa^lrka^ln ha^lsil ta^lbel, da^lpa^lt dika^lta^lka^ln ba^lhwa^l distribusi da^lta^l da^lla^lm penelitia^ln ini memenuhi kriteria^l distribusi norma^ll. Ini da^lpa^lt ditera^lngka^ln oleh nila^li A^lsymp. Sig. (2-ta^liled) sebesa^lr 0,389 ya^lng lebih besa^lr da^lri 0,050, ya^lng bera^lrti ba^lhwa^l da^lta^l memiliki distribusi norma^ll.

Uji Multikolinieritas

Tabel 3.

Uji Multikolinieritas 1 Unsta^lnda^lrdized

Coefficients

Sta^lnda^lrdize d

Coefficients

Collinea^lrity Sta^ltistics B Std. Error Beta^l Tolera^lnc

e

VIF

1

(Consta^ln t)

.078 .130

NPL -2.330 -.242 -.147 1.000 1.000

LDR -.015 .028 -.090 1.000 1.000

Sumber : Da^lta^l diola^lh, 2023

Berda^lsa^lrka^ln ha^lsil tes multikolinierita^ls, tida^lk ditemuka^ln a^lda^lnya^l va^lria^lbel independen ya^lng memiliki nila^li tolera^lnce di ba^lwa^lh 0,10 da^ln nila^li VIF lebih besa^lr da^lri 10. Ini menunjukka^ln ba^lhwa^l model regresi tida^lk terpenga^lruh oleh korela^lsi tinggi a^lnta^lr va^lria^lbel independen, sehingga^l da^lpa^lt disimpulka^ln ba^lhwa^l tida^lk a^lda^l multikolinierita^ls pa^lda^l da^lta^l tersebut.

Uji Autokorelasi

Tabel 4.

Uji Autokorelasi Model R R Squa^lre A^ldjusted R

Squa^lre

Std. Error of the Estima^lte

Durbin- Wa^ltson

1 .172^al .030 -.023 .251256 2.714

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 88 Sumber : Da^lta^l diola^lh, 2023

Berda^lsa^lrka^ln ta^lbel 4, nila^li Durbin-Wa^ltson sebesa^lr 2,714 a^lka^ln diba^lndingka^ln denga^ln nila^li ta^lbel Durbin-Wa^ltson pa^lda^l tingka^lt signifika^lnsi 5%. Penentua^ln nila^li "k" berda^lsa^lrka^ln jumla^lh va^lria^lbel independen, ya^litu 3 va^lria^lbel, da^ln nila^li "N" menga^lcu pa^lda^l jumla^lh sa^lmpel ya^lng seba^lnya^lk 40. Ditemuka^ln ba^lhwa^l nila^li dL sebesa^lr 1,149 da^ln dU sebesa^lr 1,456. Nila^li Durbin- Wa^ltson ya^lng sebesa^lr 2,714 lebih besa^lr da^lri ba^lta^ls a^lta^ls (dU) sebesa^lr 1,456 da^ln kura^lng da^lri (4- dU) ya^litu 2,714. Oleh ka^lrena^l itu, da^lpa^lt disimpulka^ln ba^lhwa^l da^lta^l da^lla^lm ta^lbel tida^lk terda^lpa^lt a^lutokorela^lsi.

Uji Heteroskedastisitas

Tabel 5.

Uji Heteroskedastisitas

Berda^lsa^lrka^ln ha^lsil a^lna^llisis ya^lng dila^lkuka^ln da^lla^lm penelitia^ln ini, da^lta^l terliha^lt terseba^lr seca^lra^l a^lca^lk da^ln tida^lk menunjukka^ln pola^l ya^lng kha^ls, sehingga^l da^lpa^lt dinya^lta^lka^ln ba^lhwa^l tida^lk terda^lpa^lt heteroskeda^lstisita^ls da^lla^lm penelitia^ln ini.

Uji Hipotesis Pengujian Parsial

Pengaruh Non Perfroming Loan (NPL) Terhadap Pertumbuhan Laba Table 6.

Uji Parsial Model Unsta^lnda^lrdized

Coefficients

Sta^lnda^lrdize d

Coefficients

t Sig.

B Std. Error Beta^l

1

(Consta^ln t)

.078 .130 .600 .552

NPL -2.330 -.242 -.147 -.906 .037

LDR -.015 .028 -.090 -.557 .048

Sumber ; Da^lta^l diola^lh, 2023

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 89 Ha^lsil da^lri uji t da^lpa^lt ditemuka^ln pa^lda^l ta^lbel 5, di ma^lna^l nila^li signifika^lnsi sebesa^lr 0.037 <

0.05 terca^lpa^li. Ini bera^lrti ba^lhwa^l H1 diterima^l, ya^lng menunjukka^ln ba^lhwa^l va^lria^lbel NPL (X1) memiliki kontribusi terha^lda^lp pertumbuha^ln la^lba^l. Denga^ln nila^li koefisien regresi sebesa^lr -5.330, da^lpa^lt disimpulka^ln ba^lhwa^l a^lra^lh penga^lruh va^lria^lbel X1 terha^lda^lp va^lria^lbel Y tida^lk proporsiona^ll, ya^lng bera^lrti ba^lhwa^l peningka^lta^ln nila^li NPL a^lka^ln menurunka^ln pertumbuha^ln la^lba^l perusa^lha^la^ln ba^lnk konvensiona^ll.

Pengaruh Loan to Deposit Rasio (LDR) Terhadap Pertumbuhan Laba

Berda^lsa^lrka^ln ha^lsil pengujia^ln, ternya^lta^l juga^l LDR mempunya^li nila^li sigifika^lnsi sebesa^lr 0,048 < 0,05, ma^lka^l H0 ditola^lk da^ln H1 diterima^l. Ha^lsil uji pa^lrsia^ll di a^lta^ls dia^lrtika^ln ba^lhwa^l LDR (X2) mempunya^li kontribusi a^lta^ls pertumbuha^ln la^lba^l. Ha^lnya^l sa^lja^l nila^li koefisien regresinya^l sebesa^lr -0,015, disimpulka^ln ba^lhwa^l a^lra^lh penga^lruh LDR terha^lda^lp pertumbuha^ln la^lba^l a^lda^lla^lh tida^lk sea^lra^lh. Setia^lp peningka^lta^ln nila^li LDR menurunka^ln pertumbuha^ln, begitu juga^l seba^lliknya^l. Pengujian Secara Simultan

Tabel 7.

Uji Simultan

Model Sum of

Squa^lres

df F Sig.

1

Regression .071 2 3.464 .047^b

Residua^ll 2.336 37 Tota^ll 2.407 39 Sumber ; Da^lta^l diola^lh, 2023

Da^lri Ta^lbel 7 dia^lta^ls ma^lka^l diketa^lhuila^lh nila^li signifika^lnsi sebesa^lr 0,047 < 0,05. Ma^lka^l da^lpa^lt disimpulka^ln independen da^lla^lm penelitia^ln ini ya^lng terdiri da^lri NPL (X1) da^ln LDR (X2) seca^lra^l bersa^lma^l-sa^lma^l ma^lmpu mempenga^lruhi va^lria^lbel dependen ya^litu Pertumbuha^ln La^lba^l (Y) Ba^lnk Umum Konvensiona^ll Periode 2017-2021. Denga^ln ka^lta^l la^lin ba^lhwa^l model regresi ya^lng dibentuk da^lla^lm penelitia^ln ini dinya^lta^lka^ln ba^lik a^lta^lu cocok (goodness of fit).

Pengujian Determinasi

Tabel 8

Pengujian Determinasi

Sumber ; Da^lta^l diola^lh, 2023

Da^lri ta^lbel 8

diketa^lhui besa^lra^ln nila^li koefisien determina^ln ya^lng disesua^lika^ln (A^ldjusted R Squa^lre) sebesa^lr 0,401. A^lrtinya^l besa^lrnya^l penga^lruh ya^lng diberika^ln oleh va^lria^lbel NPL (X1) da^ln LDR (X2) terha^lda^lp Pertumbuha^ln La^lba^l (Y) Ba^lnk Umum Konvensiona^ll Periode 2017-2021 a^lda^lla^lh sebesa^lr 40,1%, seda^lngka^ln 59,9% dipenga^lruhi oleh va^lria^lbel la^lin ya^lng tida^lk diuji da^lla^lm penelitia^ln ini.

Pembahasan

Model R R Squa^lre A^ldjusted R Squa^lre

Std. Error of the Estima^lte

1 .672^al .530 .401 .251256

JPEK, Vol. 7, No. 1 Juni 2023. • 90 Ha^lsil penelitia^ln menunjukka^ln ba^lhwa^l NPL (Non Performing Loa^ln) berda^lmpa^lk nega^ltif terha^lda^lp pertumbuha^ln la^lba^l ba^lnk-ba^lnk ya^lng terma^lsuk da^lla^lm penelitia^ln. Ha^ll ini menunjukka^ln ba^lhwa^l sema^lkin tinggi tingka^lt NPL sua^ltu ba^lnk, sema^lkin renda^lh pertumbuha^ln la^lba^l ya^lng da^lpa^lt diha^lsilka^ln.

NPL a^lda^lla^lh ukura^ln penting kua^llita^ls kredit ba^lnk, da^ln ini mengukur jumla^lh pinja^lma^ln ya^lng belum diba^lya^lr a^lta^lu ja^ltuh tempo. A^lpa^lbila^l sua^ltu ba^lnk memiliki tingka^lt NPL ya^lng tinggi, ma^lka^l da^lpa^lt menimbulka^ln kerugia^ln fina^lnsia^ll ya^lng signifika^ln, ya^lng pa^lda^l a^lkhirnya^l da^lpa^lt mempenga^lruhi pertumbuha^ln la^lba^l ba^lnk tersebut. Ha^ll ini ka^lrena^l ba^lnk ha^lrus mena^lnggung bia^lya^l untuk menga^lta^lsi ma^lsa^lla^lh NPL, seperti menyisihka^ln ca^lda^lnga^ln kerugia^ln untuk menutupi risiko kredit.

Oleh ka^lrena^l itu, temua^ln studi ini menya^lra^lnka^ln a^lga^lr ba^lnk-ba^lnk berupa^lya^l menurunka^ln tingka^lt NPL mereka^l untuk menca^lpa^li pertumbuha^ln la^lba^l ya^lng berkela^lnjuta^ln. Perba^lika^ln kua^llita^ls kredit da^ln pengelola^la^ln risiko kredit merupa^lka^ln dua^l ca^lra^l untuk menurunka^ln tingka^lt NPL. Ba^lnk juga^l da^lpa^lt mela^lkuka^ln a^lna^llisis ya^lng lebih menyeluruh terha^lda^lp ca^llon debitur untuk meminima^llka^ln risiko kredit. Ha^lsil penelitia^ln ini seja^lla^ln denga^ln penelitia^ln (Fadella et al., 2020) ya^lng menunjukka^ln penga^lruh nega^ltif, na^lmun berbeda^l denga^ln (Puspa, 2019; Ripeba & Octrina, 2022; Sutrisno, 2012; Utami et al., 2021) da^ln penelitia^ln ya^lng menemuka^ln efek positif. Sela^lin itu juga^l berbeda^l denga^ln ha^lsil penelitia^ln (Hidayatullah & Febrianto, 2012; Rodiyah & Wibowo, 2016) ya^lng tida^lk menemuka^ln a^lda^lnya^l penga^lruh NPL.

LDR (Loa^ln-to-Deposit Ra^ltio) a^lda^lla^lh ukura^ln likuidita^ls ba^lnk ya^lng menunjukka^ln sebera^lpa^l ba^lnya^lk ba^lnk meminja^lmka^ln diba^lndingka^ln denga^ln jumla^lh simpa^lna^ln ya^lng dimilikinya^l. Ha^lsil penelitia^ln ini menunjukka^ln ba^lhwa^l LDR juga^l berda^lmpa^lk nega^ltif terha^lda^lp pertumbuha^ln la^lba^l pa^lda^l perusa^lha^la^ln ba^lnk ya^lng diteliti. A^lrtinya^l sema^lkin tinggi tingka^lt LDR sua^ltu ba^lnk, ma^lka^l sema^lkin renda^lh pertumbuha^ln la^lba^l ya^lng diha^lsilka^ln.

Tingka^lt LDR ya^lng tinggi menunjukka^ln ba^lhwa^l ba^lnk memberika^ln lebih ba^lnya^lk pinja^lma^ln da^lripa^lda^l simpa^lna^ln, ya^lng da^lpa^lt menga^lkiba^ltka^ln ma^lsa^lla^lh likuidita^ls di ma^lsa^l depa^ln jika^l ba^lnk tida^lk da^lpa^lt mena^lgih pinja^lma^ln tersebut. Ma^lsa^lla^lh likuidita^ls ini da^lpa^lt berda^lmpa^lk pa^lda^l pertumbuha^ln la^lba^l ba^lnk, ka^lrena^l ba^lnk mungkin ha^lrus mengelua^lrka^ln bia^lya^l untuk menga^lta^lsi ma^lsa^lla^lh tersebut, seperti meminja^lm da^lna^l untuk menutupi kesenja^lnga^ln likuidita^ls, ya^lng da^lpa^lt menyeba^lbka^ln peningka^lta^ln bia^lya^l.

Oleh ka^lrena^l itu, ha^lsil penelitia^ln ini menya^lra^lnka^ln a^lga^lr ba^lnk juga^l berupa^lya^l untuk menurunka^ln tingka^lt LDR guna^l meningka^ltka^ln pertumbuha^ln la^lba^l seca^lra^l berkela^lnjuta^ln. Sa^lla^lh sa^ltu ca^lra^l untuk menurunka^ln tingka^lt LDR a^lda^lla^lh denga^ln meningka^ltka^ln simpa^lna^ln a^lta^lu mengura^lngi pinja^lma^ln, ya^lng da^lpa^lt dica^lpa^li mela^llui stra^ltegi ma^lna^ljemen a^lset da^ln lia^lbilita^ls ya^lng lebih efektif. Sela^lin itu, ba^lnk juga^l da^lpa^lt fokus untuk meningka^ltka^ln kua^llita^ls kreditnya^l da^ln mela^lkuka^ln a^lna^llisis ya^lng lebih menda^lla^lm terha^lda^lp ca^llon debitur untuk meminima^llisir risiko kredit ya^lng muncul.

Studi ini menunjukka^ln ba^lhwa^l Loa^ln-to-Deposit Ra^ltio (LDR) berda^lmpa^lk nega^ltif terha^lda^lp pertumbuha^ln la^lba^l perusa^lha^la^ln ba^lnk ya^lng diteliti. Ha^lsil ini seja^lla^ln denga^ln temua^ln penelitia^ln (Anshori, 2019) ya^lng mela^lporka^ln ha^lsil serupa^l. Na^lmun ha^lsil penelitia^ln (Puspa, 2019) da^ln (Utami et al., 2021) berbeda^l ka^lrena^l menemuka^ln ba^lhwa^l LDR berpenga^lruh positif terha^lda^lp pertumbuha^ln la^lba^l. Sela^lin itu, penelitia^ln (Sutrisno, 2012 ; Hidayatullah & Febrianto,