The vice president of finance noted in the aging of the accounts receivable that the amount of delinquent accounts was significantly higher than expected. To do this, he needs a report of delinquent accounts that contains the characteristics shown in the top half of the from Problem 3 table on the next page. The bottom half of the table contains the data fields and relevant files in the relational database system.
What happens the rest of the time if the algorithm's results are not unique? Document the steps required to normalize the data, similar to the procedures in the chapter. As the manager of the external audit team, you realize that the built-in audit module only writes 'material' invoices to the audit file for the accounts receivable confirmation process.
The internal audit department of Sachem Manufacturing Company is considering the purchase of computer software to assist in the auditing process. Melinda Robinson, director of internal audit, believes that Sachem should acquire computer audit software to assist with the financial and procedural audits that her department conducts. A control flow diagram package that provides a graphical representation of the data flow of information through the system and pinpoints control strengths and weaknesses.
Prepare the 3NF base tables needed to produce the sales report view shown in the diagram for Problem 13.
Normalization of Data - Purchase Order
Table Linking
Defining Entities and Data Modeling – Payroll
This involves adding a new record for each employee in the pay period that reflects the employee's gross salary, tax deductions and other withholdings for the period. The clerk then prepares a salary check for each employee and records it in the check register. Based on these records, the clerk prepares a payroll summary, which is sent to the cash disbursement clerk with the paychecks.
Petugas meninjau ringkasan penggajian, memperbaharui jurnal pengeluaran kas untuk mencatat total penggajian, dan menyiapkan cek untuk total penggajian, yang disetorkan ke akun penyisihan penggajian. Petugas penggajian melanggar aturan 1 dan 2 – Kata-katanya hanya menyarankan satu petugas (aturan 1) dan tidak ada bukti karakteristik unik pada entitas ini (aturan 2).
Defining Entities and Data Modeling – Purchase Procedures
Pada akhir setiap hari, ringkasan pembayaran dikirim ke manajer pembelian untuk ditinjau. Melanggar aturan 1 dan 2––Kata-katanya hanya menyarankan satu penulis (baris 1) dan tidak ada bukti karakteristik unik dari entitas ini (baris 2). Karyawan paruh waktu melanggar aturan 2––Asumsi: tidak ada data spesifik karyawan yang perlu diambil oleh sistem ini.
Pemberhentian personel Melanggar aturan 2––Asumsi: tidak ada data spesifik karyawan yang boleh diambil dari sistem ini. Perwakilan Penjualan Melanggar Aturan 2––Asumsi: Perusahaan tidak mengambil data unik Perwakilan Penjualan untuk setiap transaksi. Pesanan pembelian Memenuhi ketentuan Aturan 1 dan 2 Penerimaan laporan Memenuhi ketentuan Aturan 1 dan 2 Faktur (catatan) Memenuhi ketentuan Aturan 1 dan 2 Kewajiban pembayaran Memenuhi ketentuan Aturan 1 dan 2 Cek (daftar) Memenuhi ketentuan Aturan 1 dan 2 Bagian c.
Defining Entities and Data Modeling – Fixed Asset Procedures
Ini adalah pandangan—pandangan ini sepenuhnya berasal dari penerimaan laporan dan dengan demikian melanggar aturan 2. Petugas penerimaan melanggar aturan 2—Dengan asumsi: tidak ada data karyawan tertentu yang harus ditangkap oleh sistem ini.
Defining Entities and Data Modeling – Sales Order Procedures Sales Procedures
After receiving the stock release document from the warehouse, the shipping clerk prepares two copies of a bill of lading. The mail room has five employees who open the mail and sort the checks from the delivery tips. At the end of the day, the clerk prepares a summer account and sends it to the general ledger department for posting.
Pegawai ruang surat mengirimkan cek ke bagian penerimaan, di mana seorang pegawai menandatangani setiap cek dengan tulisan "Hanya untuk deposit". Pegawai kemudian mencatat penerimaan kas pada jurnal penerimaan kas. Terakhir, petugas menyiapkan slip setoran dan mengirimkannya ke bank beserta ceknya. Dokumen pelepasan inventaris ini palsu: seluruhnya muncul dari pesanan penjualan dan oleh karena itu melanggar aturan 2.
Karyawan ruang surat melanggar aturan 2 - asumsi: tidak ada data spesifik karyawan yang boleh diambil oleh sistem ini Slip pengepakan Pandangan ini berasal dari penjualan. Cek pelanggan (fisik) ini adalah tampilan - digunakan untuk membuat entri di jurnal penerimaan kas melanggar aturan 2. Tanda centang tambahan ini adalah tampilan yang berasal dari pesanan penjualan dan dikirimkan ke pelanggan untuk kemudahan pembayaran di sisi kanan dari rekening pelanggan.
Tampilan akun AR musim panas ini berasal dari akun AR atau jumlah seluruh penjualan yang belum dibayar. Daftar harga diberikan informasi terbatas dalam edisi ini; entitas ini dapat direpresentasikan sebagai tabel terpisah atau hanya sebagai bidang dalam catatan inventaris. Aturan penjualan memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2 Persediaan (produk) memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2 Item penerimaan kas. Jurnal CR) memenuhi persyaratan pada aturan 1 dan 2.
Item akuntansi yang tidak perlu dapat diturunkan sebagai berikut. Jurnal penjualan ini sesuai dengan entri akun AR untuk bawahan. Ini adalah jumlah seluruh item pesanan penjualan yang masih terbuka (belum dibayar) pada akhir periode. Harga barang yang dijual dihitung sebagai kuantitas yang terjual (sales order)
Defining Entities and Data Modeling – Business Rules
Comprehensive Case
John, in the billing department, reviews the sales orders, adds prices and shipping charges, and prints a copy (invoice) that is sent to the customer. Chris, a warehouse employee, verifies the information on the sales order, picks the merchandise, prints the packing slip, and updates the inventory branch ledger. Laura, the cash receipt clerk, reconciles the checks with the remittance, updates the customer's account and the general ledger, and then deposits the checks in the bank.
After receiving the bank receipt, Sandy files it and updates the cash receipts journal to record the amount deposited. After receiving the ordered CDs or cassettes, the customer has a trial period of 15 days. On the other hand, if the customer is dissatisfied with the product for any reason, he or she can return it to D&F Music Club free of charge.
However, to return the CD or tape, the customer must call the company to obtain an authorization number. When the goods arrive, Chris prepares the return entry and updates the subsidiary inventory ledger. The purchasing function starts in the warehouse, which maintains inventory of CDs and tapes.
Sara, the purchasing assistant, reviews the purchase requisitions, selects suppliers, and prepares the purchase orders. When the shipment arrives, Chris, the warehouse clerk, counts from a blind copy of the purchase order and inspects the items for damage. After receiving the supplier's invoice, accounting officer Diana compares it with the respective purchase order and receiving report.
If the invoice is correct, Diana creates an AP record, sets a due date to be paid, and updates the general ledger accounts. On the due date, Evan, the cash disbursement assistant, closes the AP record, cuts a check, and sends it to the vendor. PO Blind Copy Ini adalah sikke—berasal dari catana Pesanan Pembelian Melanggar aturan 2 Cash Disbursement Assistant.
Subledger persediaan memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2. Kertas memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2. Buku Besar memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2. Jurnal penerimaan kas memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2. Hutang Usaha memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2. aturan 1 dan 2. Laporan penerimaan memenuhi persyaratan aturan 1. dan 2 Faktur pemasok (catatan) memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2 Cek (registrasi) memenuhi persyaratan aturan 1 dan 2.
ACL Exercise – Overview of ACL
