Satuan Pengawas Internal Rumah Sakit

SATUAN PENGAWAS INTERNAL (SPI) RUMAH SAKIT

Modul Pendahuluan

Dr Yanuhardi, SpM

NARA SUMBER

 Dr. Sutirto Basuki, SpKK, MKes

 Rudy Kristianto, SE, Mkes, QIA

 Materi berasal dari Workshop SPI dlm Rakernas IX ARSADA, 4-5 Juni 2015, Novotel Golf Resort &

Convention Center, Manado, Sulawesi Utara

 Draft PERMENKES ttg SPI tahun 2015

Satuan Pengawas Internal

• Tujuan menjamin penyelenggaraan tata kelola RS yg baik (Good Corporate Governance) melalui penerapan fungsi- fungsi manajemen RS yg berdasarkan prinsip-prinsip:

• Transparansi,

• Akuntabilitas,

• Responsibilitas,

• Independensi

• Kesetaraan dan

• Kewajaran

DASAR HUKUM

 UU No. 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara

 UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara

 UU No 15 tahun 2004 tentang Pemeriksaan Keuangan Negara

 UU No. 36 tahun 2009 tentang Kesehatan

 UU No. 44 tahun 2009 tentang Rumah Sakit

 PP No. 60 tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Instansi Pemerintah

 Permenkes no 1045 tahun 2006 tentang Pedoman Organisasi RS

TUGAS SPI

 Memantau & mengevaluasi pelaksanaan manajemen di unit kerja RS

 Melakukan penilaian terhadap sistem pengendalian, pengelolaan, pemantauan efektivitas & efisiensi sistem & prosedur dlm bidang administrasi (Pelayanan, SDM, Diklat, Litbang, Umum, Sarana Prasarana, Keuangan)

 Melaksanakan tugas khusus dlm lingkup pengendalian internal yg ditugaskan oleh Direktur RS

 Memantau pelaksanaan & ketepatan pelaksanaan tindak lanjut atas laporan hasil audit

FUNGSI

 Membantu Direktur RS dlm pemeriksaan internal agar pengelolaan sumber daya RS lebih efektif, lebih efisien & ekonomis utk dpt menjamin akuntabilitas kinerja RS sesuai dgn tujuan organisasi

 Memberikan konsultasi, advokasi, pembimbingan & pendampingan terkait pelaksanaan kegiatan operasional RS dgn memperhatikan peraturan perundangan yg berlaku

RUANG LINGKUP



Manajemen Pelayanan,



Sumber Daya Manusia,



Pendidikan dan Pelatihan,



Penelitian dan Pengembangan,



Umum,



Sarana Prasarana,



Keuangan

WEWENANG

 Menyusun, mengubah & melaksanakan kebijakan pemeriksaan internal termasuk menentukan prosedur & lingkup pelaksanaan pekerjaan pemeriksaan

 Mendapatkan akses terhadap semua dokumen, sarana & prasarana, informasi atas obyek audit yg dilaksanakan berkaitan dgn pelaksanaan tugas

 Mendapatkan keterangan/informasi dari semua pihak yg terkait dgn obyek pemeriksaan yg dilaksanakan

 Melakukan verifikasi & uji kehandalan terhadap informasi yg diperolehnya dlm kaitannya dgn proses pemeriksaan internal

ORGANISASI

 Dibentuk & diangkat oleh Direktur & bersifat Independen

 Terdiri dari : 1.Kepala SPI, 2.Subsatuan pemeriksaan, 3.Anggota

 Subsatuan pemeriksaan :

 Subsatuan Pemeriksaan Pelayanan, Pemasaran & Pengembangan Bisnis

 Subsatuan Pemeriksaan Sumber Daya Manusia, Umum & Sarana prasarana

 Subsatuan Pemeriksaan Keuangan

 Catatan :

 Bila SDM terbatas, minimal ada Kepala & Anggota yg merangkap menjadi subsatuan

 Minimal 3 orang subsatuan

 Tidak boleh merangkap jabatan struktural

Persyaratan sebagai Kepala SPI

 Berpendidikan minimal Sarjana (S1)

 Memiliki sertifikat sebagai auditor ahli atau sertifikat lain yg setara & mendapat pengakuan dari badan standardisasi nasional

 Berpengalaman di bidang manajemen RS dan/atau pemeriksaan internal minimal 3 tahun

 Bekerja purna waktu

Persyaratan sebagai Anggota SPI

 Berpendidikan minimal Sarjana (S1)

 Memiliki sertifikat sebagai auditor ahli atau sertifikat lain yg setara & mendapat pengakuan dari badan standardisasi nasional

 Bekerja purna waktu

Seorang Ketua/Anggota SPI

 Harus mempunyai pengetahuan ttg Kebijakan, Peraturan, Panduan, Pedoman, Prosedur, dll. Yg terkait dengan manajemen pelayanan, SDM, Pengadaan Barang, Penyimpanan Barang, Keuangan, Sarana- prasarana, Bangunan, lingkungan, JKN, dll.

 Berupa UU, PP, Pemenkes, Peraturan Menteri lainnya, Perda, Peraturan Gubernur/Bupati, Peraturan/SK Direktur, dll.

 Peraturan-peraturan tsb. Sebagai Standar utk mengetahui Kepatuhan, Kecurangan, Ketidak patutan Auditi

 Mis. UU No. 44/2009 ttg. Kesehatan, UU No 5/2014 ttg Tenaga Kesehatan, PP No. 60 th. 2010 ttg SPIP, PP No 51 th. 2007 ttg Kefarmasian, Permenkes No. 129 th 2008 ttg Standar Pelayanan Minimal, Permenkes No. 269/2008 ttg Rekam Medik, dll

PIAGAM PEMERIKSAAN INTERNAL

 Dokumen yg berisi & menjelaskan keberadaan/fungsi SPI di RS

 •Isi :

 Visi

 Misi

 Wewenang

 Ruang lingkup tugas

 Tanggung jawab

 Kewajiban

 Kode etik pemeriksaan

 Hubungan kerja

 Harus dibuat

 Ditandatangani Kepala SPI & Direktur RS

 Sebagai dasar pelaksanaan tugas SPI & disosialisikan ke unit-unit RS

PERENCANAAN KEGIATAN SPI

• Perencanaan Jangka 5-tahunan.

• Program Kerja Tahunan.

• Program Kerja Audit.

• Perencanaan Sumber Daya SPI.

• Perencanaan Diklat Penjenjangan & Substantif.

KEWAJIBAN SPI

 Menyusun rencana pemeriksaan

 Mengkomunikasikan & meminta persetujuan rencana pemeriksaan tahunan kepada Direktur

 Mengelola sumber daya

 Menetapkan sistem & prosedur pemeriksaan

 Melakukan koordinasi

 Menyampaikan laporan hasil pemeriksaan

 Melakukan pengembangan & pengendalian mutu pemeriksaan

 Menindaklanjuti pengaduan masyarakat

PELUANG DIKLAT SPI

 RS wajib memberi pelatihan 40 jam/ tahun atau setara workshop 3 hari

 Pelatihan diutamakan oleh badan yang diakui oleh Badan Standar Nasional Pendidikan (BSNP):

 BPKP, terdapat peluang beasiswa S1 dan S2

 STAN

 YPIA (Yayasan Pendidikan Internal Audit) www.ypia.co.id

 Pelatihan oleh lembaga konsultan swasta, mis Dynamic Consulting Group (www.dcg.club/)

 SPI 1

 SPI 2

 SPI 3

Fasilitas dari Rumah Sakit

 Ruangan Sekretariat

 Sekretaris

 Perlengkapan kantor

 Tunjangan setara tunjangan Eselon III untuk Ketua SPI (Draft Permenkes tentang SPI tahun 2015)

 Pendidikan dan Pelatihan minimal setara 40 jam /tahun

TERIMA KASIH