Saya panjatkan puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan rahmat-Nya berupa kesempatan dan ilmu sehingga dapat menyelesaikan modul ini tepat pada waktunya. Walaupun saya sangat berharap agar Modul ini tidak ada kekurangannya, namun saya menyadari bahwa pengetahuan saya sangat terbatas. Kami berharap modul ini dapat memberikan gambaran yang lebih luas dan juga menjadi sumbangan pemikiran bagi para pembaca dan khususnya mahasiswa Nusa Mandiri, Aamiin.
Saya menyadari bahwa isi atau kata-kata dalam Modul ini masih banyak kekurangannya dan jauh dari kesempurnaan. Efisiensi sistem informasi yang dimiliki perusahaan sangat penting dalam proses pengambilan keputusan. Pengertian Sistem Informasi adalah sebagai audit operasional pengelolaan sumber daya informasi secara efektif, efisien dan ekonomis bagi unit fungsional sistem informasi dalam organisasi.
Audit sistem informasi adalah proses pengumpulan dan evaluasi bukti untuk menentukan apakah sistem komputer yang digunakan mampu melindungi aset perusahaan, serta menjaga integritas data dan membantu mencapai tujuan perusahaan secara efisien dan efektif dengan menggunakan sumber daya yang ada secara efektif. Standar yang Digunakan dalam Audit Sistem Informasi Kode standar etika yang berlaku dikeluarkan oleh.
Pendekatan Audit atas pengembangan Sistem
Pengertian manajemen
Pengertian Sistem Pengendalian Internal
Untuk mengetahui peluang dan permasalahan yang dihadapi organisasi agar teknologi informasi dan sistem informasi dapat digunakan secara efektif. Penjadwal Implementasi, berisi informasi tentang kapan akan mulai sampai selesai, setiap proyek utama, kejadian penting, prosedur pengendalian, proyek yang dilaksanakan. Pada umumnya sistem informasi terletak pada fungsi departemen sistem informasi, pada departemen ini memuat bagian pengembangan sistem.
Desain antarmuka pengguna, file yang digunakan dan fungsi pemrosesan informasi yang dilakukan oleh sistem. Risiko yang timbul dari sumber internal antara lain permasalahan karyawan, risiko terkait peralatan atau mesin, risiko pengambilan keputusan yang tidak tepat, dan kecurangan manajemen. Risiko deteksi adalah risiko yang terjadi karena prosedur audit yang dilakukan mungkin tidak dapat mendeteksi kesalahan yang materialitasnya cukup atau kemungkinan terjadinya kecurangan.
Risiko informasi yang dimaksud oleh Jones dan Rama adalah risiko yang berkaitan dengan kemungkinan terjadinya kesalahan atau penyalahgunaan data informasi. Risiko yang terkait dengan penitipan aset adalah kerusakan, kehilangan atau aset yang tidak digunakan sebagaimana mestinya, serta risiko yang mungkin timbul pada aset perusahaan akibat pengambilan keputusan yang salah.
Continuity Risks
Pengguna data dalam perusahaan yang sama harus diperbolehkan memasukkan dan menggunakan data yang sama, tidak perlu memiliki salinan data yang sama. Skema konseptual: skema ini menampilkan database dari sudut pandang pengguna.Isi skema konseptual adalah semua objek/entitas dalam database, semua atribut, semua hubungan antar objek/entitas, dan semua batasan/entitas integritas objek. Skema internal: skema ini menunjukkan pemetaan database (Peta) ke media penyimpanan fisik. Ini berisi catatan, bidang, jalur akses dan proses yang digunakan untuk menggambarkan objek/entitas, atribut objek, hubungan/hubungan antar objek/entitas seperti yang dinyatakan. pada skema konseptual.
Kontrol keberadaan: DA dan DBA mengamankan database yang ada dengan melakukan pencadangan dan pemulihan yang diperlukan. Kontrol akses: kontrol akses, seperti kata sandi, mencegah kesalahan atau tampilan data yang tidak pantas dalam database. Otorisasi pembaruan terdiri dari dua hal yaitu penambahan pada database dan otorisasi untuk mengubah dan menghapus data yang ada.
Kontrol secara bersamaan (concurrent use), integritas data dapat bermasalah jika data yang sama diakses oleh dua proses dalam waktu yang bersamaan, jika akses bersama tidak diatur maka database dapat menimbulkan error. Pengendalian mutu : Pengendalian mutu bertugas memastikan keakuratan data, kelengkapan dan konsistensi data yang tersimpan dalam database. Tata Kelola TI merupakan salah satu cabang manajemen bisnis yang berfokus pada sistem/teknologi informasi serta manajemen kinerja dan risiko.
Tata kelola TI adalah struktur kebijakan atau prosedur dan kumpulan proses yang bertujuan untuk memastikan kesesuaian penerapan TI dengan dukungannya untuk mencapai tujuan institusi, dengan mengoptimalkan manfaat dan peluang yang ditawarkan TI, mengendalikan penggunaan sumber daya TI, dan mengelola TI. risiko terkait. Dalam lingkungan yang sudah menggunakan teknologi informasi (TI), tata kelola TI menjadi hal yang penting untuk diperhatikan. Tenggat waktu terlewati, biaya lebih tinggi dari yang diperkirakan, dan kualitas lebih rendah dari yang diharapkan.
Tujuan tata kelola TI adalah untuk mengatur penggunaan TI dan memastikan operasional TI sejalan dengan tujuan/fokus utama tata kelola TI. Pastikan ada keterkaitan antara perencanaan organisasi dan TI dengan menetapkan, memelihara, dan menyelaraskan operasi TI dengan operasi organisasi. Penerapan manajemen risiko memerlukan kesadaran anggota organisasi dalam memahami keberadaan risiko, kebutuhan organisasi dan risiko penting yang mungkin timbul, serta menanamkan tanggung jawab dalam mengelola risiko yang ada dalam organisasi.
ISO/IEC 17799
ITIL adalah kerangka kerja manajemen layanan TI (ITSM) yang telah diadopsi sebagai standar industri untuk pengembangan industri perangkat lunak dunia.
COSO
Sasaran kontrol internal
Unit/Aktifitas Terhadap Organisasi
Monitoring
COBIT bertujuan untuk memberikan manajer dan pemilik proses bisnis model tata kelola teknologi informasi yang membantu memberikan nilai dari TI dan memahami serta mengelola risiko terkait TI. COBIT adalah kerangka pengendalian yang paling tepat untuk membantu organisasi memastikan keselarasan antara penggunaan teknologi informasi dan tujuan bisnis. Untuk mewujudkan strategi teknologi informasi, solusi teknologi informasi harus diidentifikasi, dikembangkan atau diperoleh sesuai kebutuhan.
Semua proses teknologi informasi harus dinilai secara berkala dari waktu ke waktu untuk kualitas dan kepatuhan terhadap persyaratan pengendalian. Model kematangan digunakan sebagai alat untuk benchmarking dan penilaian mandiri yang lebih efisien oleh manajemen teknologi informasi. Sejauh mana perusahaan menentukan unsur-unsur lingkungan pengendalian teknologi informasi agar sejalan dengan tujuan manajemen.
Penerapan kebijakan, standar dan prosedur Sejauh mana perusahaan menerapkan dan . menegakkan kebijakan teknologi informasi bagi seluruh pegawai terkait agar berkembang dan menjadi bagian integral dalam operasional perusahaan. terus menerapkan standar perusahaan. Komunikasi tujuan dan arah TI Sejauh mana pemangku kepentingan dan pengguna memahami kesadaran komunikasi dan .. pemahaman tentang tujuan bisnis dan teknologi informasi. Tingkat pengawasan harus sepadan dengan kepekaan jabatan dan luasnya tanggung jawab yang diberikan serta tujuan organisasi.
Sejauh mana proses rekrutmen staf konsisten dengan kebijakan dan prosedur organisasi (misalnya perekrutan, lingkungan kerja yang positif, dan orientasi teknologi informasi). Sejauh mana perusahaan menerapkan proses untuk memastikan bahwa organisasi memiliki penempatan tenaga kerja teknologi informasi yang konsisten dengan keterampilan yang dibutuhkan. Sejauh mana perusahaan menetapkan persyaratan kompetensi inti teknologi informasi dan memverifikasi bahwa personel teknologi informasi dapat dipertahankan, menggunakan kualifikasi dan.
Sejauh mana Perseroan telah memberikan pelatihan kepada staf teknologi informasi dengan orientasi yang sesuai dan pelatihan berkelanjutan untuk meningkatkan pengetahuan, keterampilan, kemampuan, pengendalian internal dan kesadaran keamanan. Sejauh mana Perusahaan memberikan pendekatan standar yang formal dan konsisten terhadap manajemen. kualitas yang memenuhi kebutuhan bisnis Sejauh mana SMM telah mengidentifikasi persyaratan. kualitas dan kriteria, proses utama teknologi informasi dan urutan serta interaksinya, kebijakan, kriteria dan metode untuk penentuan, deteksi, pencegahan. Standar TI dan Praktik Mutu Sejauh mana Perusahaan menggunakan praktik terbaik industri sebagai acuan dalam melakukan perbaikan. dan adaptasi praktik kualitas organisasi Sejauh mana Perusahaan mengidentifikasi dan. mempertahankan standar, prosedur, dan praktik utama. proses teknologi informasi untuk memandu organisasi dalam mencapai tujuan QSM.
ME1 Pemantauan dan evaluasi kinerja TI 1) ME1.1 Pendekatan pemantauan .. a) Menetapkan kerangka dan pendekatan pemantauan umum untuk menentukan ruang lingkup, metodologi dan proses yang harus diikuti untuk mengukur solusi teknologi informasi dan penyampaian layanan serta memantau kontribusi teknologi informasi kepada perusahaan. Sejauh mana perusahaan menetapkan kerangka dan pendekatan pemantauan umum untuk menentukan ruang lingkup, metodologi dan proses yang harus diikuti untuk mengukur solusi dan layanan teknologi informasi. Sejauh mana perusahaan mengembangkan laporan manajemen senior mengenai hasil dukungan teknologi informasi terhadap operasional, khususnya dalam hal kinerja portofolio perusahaan, program investasi TI, . solusi individu dan layanan implementasi program.
Hasil perhitungan menunjukkan bahwa nilai rata-rata domain tata kelola TI pada PT XYZ sebesar 2,75.
